知識(shí)點(diǎn)
“靈活就業(yè)人員”參加政府養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)：若參加的是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)按最高標(biāo)準(zhǔn)繳納；若參加的是職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納。
目前我國約有2億的靈活就業(yè)人群，他們在年輕時(shí)如何籌劃養(yǎng)老、直接關(guān)系到自己老年的幸福。
在養(yǎng)老籌劃中，參加政府的社保至關(guān)重要。
社保是社會(huì)保險(xiǎn)的簡稱，其實(shí)它含養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)，也就是俗稱的五險(xiǎn)，一金是住房公積金。
自由職業(yè)者可以參加五險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，有些城市還可以參加住房公積金、這樣在買房過程中就能享受公積金貸款的低利率。
跟自由職業(yè)者養(yǎng)老最相關(guān)的社保是其中的養(yǎng)老保險(xiǎn)，今天就主要聊聊政府養(yǎng)老保險(xiǎn)怎樣繳納最合算。
養(yǎng)老保險(xiǎn)目前是省級(jí)統(tǒng)籌，即一個(gè)省的人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金都放在同一個(gè)基金池子里，統(tǒng)一管理、再統(tǒng)一發(fā)放，也因此、現(xiàn)在哪怕經(jīng)濟(jì)再差的市縣也幾乎沒有拖欠退休金的事了。
自由職業(yè)者有兩種繳納政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇：可在戶籍所在地繳納城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，也可在工作/居住地以靈活就業(yè)人員參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。
不管參加哪種養(yǎng)老保險(xiǎn)，累積繳滿15年、達(dá)到退休年齡后都可以領(lǐng)取養(yǎng)老金，區(qū)別是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低、所以領(lǐng)取金額較少，而職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)高、領(lǐng)取金額也高。
我們領(lǐng)取的養(yǎng)老金，由兩部分組成。
A.基礎(chǔ)養(yǎng)老金
這是政府統(tǒng)籌資金。
對(duì)參加居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人的來說，這部分金額都是一樣的…是每個(gè)市/縣內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)一樣，但市/縣間會(huì)有些差別，省會(huì)城市的生活成本高、基礎(chǔ)部分會(huì)多些，但省內(nèi)縣城的生活成本低、基礎(chǔ)部分就少些。
對(duì)參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的人來說，每個(gè)人的這部分金額不一樣…主要根據(jù)自己的繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限而有所不同，金額具體多少有一個(gè)計(jì)算公式，后面會(huì)詳細(xì)介紹。
B.個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
這部分的金額取決于兩個(gè)因素，一個(gè)是退休時(shí)個(gè)人賬戶總價(jià)值（可理解為總資產(chǎn)是多少，它取決于累積繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)金額和投資收益）、另一個(gè)是領(lǐng)取年齡（對(duì)應(yīng)的就是計(jì)發(fā)月數(shù)）。如果60歲退休的話，這部分金額就等于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶總價(jià)值除以139。
計(jì)發(fā)月數(shù)反映了什么呢？
如果60歲退休的話，相當(dāng)于不到12年就把你個(gè)人賬戶里的錢領(lǐng)完了。
12年是144個(gè)月，而60歲的計(jì)發(fā)月數(shù)的是139月，如果考慮到本金還有投資收益（如存款利息），也就是12年能把賬戶里的錢領(lǐng)完。
如果活超12年、那再領(lǐng)的錢就是凈賺的，如果沒活到12年人不幸去世、那未領(lǐng)完的部分可作為遺產(chǎn)留給子女。
所以，退休后能領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額為：
養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
作為自由職業(yè)者，是參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、還是參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)呢？
主要看你的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，如果條件允許、我建議參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果條件實(shí)在太差、可以參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。
居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)人群是沒有工作單位的人，如果有工作單位、那單位就繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)了。
所以參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群以農(nóng)村人為主，當(dāng)然沒有工作單位、戶籍又在城市里的土著也會(huì)參加。
居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)是繳費(fèi)檔次很多，有的省份最低年繳費(fèi)只有100元、最高的可繳納7000元，根據(jù)不同的繳費(fèi)檔次、政府還會(huì)給予一定的補(bǔ)貼，全部進(jìn)入個(gè)人賬戶里。
個(gè)人賬戶里的錢每年會(huì)有記賬收益，但每個(gè)省、每個(gè)年份的收益都不一樣，我看有的省份某年的收益率只有1.5%、而有的省份某年的收益率卻高達(dá)6%以上…收益率的高低取決于基金的投資收益情況，以及當(dāng)?shù)卣馁Y金補(bǔ)充。
按照哪個(gè)檔次繳費(fèi)最好呢？在自己的能力范圍內(nèi)，往高了繳。
因?yàn)槟憷U納的這些錢，全部進(jìn)入你的個(gè)人賬戶、就是你的錢，若不幸中途身故或退休后沒領(lǐng)完，這些錢是可以繼承的。
你繳存的錢是你的、你繳存時(shí)政府額外補(bǔ)貼的錢還是你的，并且這些錢每年還有收益，相當(dāng)于給自己存一筆養(yǎng)老錢了（自己存錢有可能被挪用哦）。
60歲退休的話，前12年（60歲—72歲之間）領(lǐng)取的退休金中，基礎(chǔ)部分養(yǎng)老金是政府白白送給你的…目前絕大部分省市的這部分金額在100-200元左右，一年就是小兩千塊。
若活過了12年、即72歲之后，個(gè)人賬戶里的錢也都領(lǐng)完了，此時(shí)再領(lǐng)的錢（基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金）都是政府白給的，并且基礎(chǔ)部分養(yǎng)老金每年都會(huì)上漲哦、至今已連續(xù)上漲19年了。
職工養(yǎng)老保險(xiǎn)
自由職業(yè)者還能以“靈活就業(yè)人員”在居住/工作地參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)…北京除外啊，在北京繳納必須得有北京戶口。
以“靈活就業(yè)人員”參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)代繳職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇是一樣的。
但是，靈活就業(yè)人員參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例是20%，其中的12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶、8%進(jìn)入個(gè)人賬戶。
而企業(yè)代繳職工養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，總比例是24%，其中的16%是企業(yè)繳納、全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，其中的8%是個(gè)人繳納、全部進(jìn)入個(gè)人賬戶。
所以找企業(yè)代繳社保的話，純粹從養(yǎng)老籌劃的角度看（有些代繳的目的是獲得購房資格等）、既不合法（代繳社?，F(xiàn)在違法了）也不劃算（一樣的待遇，會(huì)多繳4%的費(fèi)用）。
可若以“靈活就業(yè)人群”參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，該選擇什么城市？該怎么選擇繳費(fèi)基數(shù)呢？
有人建議選擇深圳這樣的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，畢竟以后在深圳退休的話、退休金中基礎(chǔ)養(yǎng)老金是深圳的標(biāo)準(zhǔn)，這樣退休后領(lǐng)取的退休金就高。
原理沒錯(cuò)，但有一點(diǎn)要注意…要了解一下職工醫(yī)療和職工養(yǎng)老是否可以分開繳納（企業(yè)代繳社保時(shí)，必須先參加職工養(yǎng)老后、才可以參加職工醫(yī)療），有的城市是可以分開繳納的。
若“靈活就業(yè)人員”必須參加完職工養(yǎng)老后、才能參加醫(yī)療的話，就會(huì)存在看病醫(yī)療報(bào)銷的問題。
目前政府醫(yī)療保險(xiǎn)是以市為統(tǒng)籌單位，即在同一個(gè)省內(nèi)的不同城市看病、也屬于異地就醫(yī)。
若你人居住在一個(gè)城市、卻在另一個(gè)城市繳納醫(yī)療保險(xiǎn)話，那你看病就只能通過“異地就醫(yī)”備案報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)，報(bào)銷門檻會(huì)高、報(bào)銷比例會(huì)低，這個(gè)要心里知道。
那選擇什么樣的繳費(fèi)基數(shù)最劃算呢？最低繳費(fèi)基數(shù)。
為什么按照最低繳費(fèi)基數(shù)繳納最劃算，下面就詳細(xì)說說。
前面說了，退休金是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成的，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是個(gè)人的錢、這個(gè)別人是分不走的，我們不用考慮這部分養(yǎng)老金。
但基礎(chǔ)養(yǎng)老金是大鍋飯，這就看誰能從這個(gè)大鍋飯里多分錢了，誰投入的少又分走得多、誰就占了便宜……這是重點(diǎn)！
我們先說職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)是怎么定的。
它以上年度城鎮(zhèn)就業(yè)人員平均工資（以下簡稱社平工資）的60%-300%為基數(shù)進(jìn)行選擇，最低0.6倍、最高3倍。
若上年度城鎮(zhèn)就業(yè)人員平均工資是5000元的話，那最低繳費(fèi)基數(shù)是3000元、最高的繳費(fèi)基數(shù)是1.5萬，在這之間可以任選一個(gè)金額。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金是上一年社平工資乘以兩個(gè)系數(shù)，一個(gè)是繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)、另一個(gè)是繳費(fèi)年限系數(shù)。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=上年度社平工資×繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)×繳費(fèi)年限系數(shù)
a.
繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)
繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)=（1+平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2
平均繳費(fèi)指數(shù)=（本月繳費(fèi)基數(shù)/上年社平月工資+上月繳費(fèi)基數(shù)/上年社平月工資+上上月繳費(fèi)基數(shù)/上年社平月工資+……+第n月繳費(fèi)基數(shù)/第n-1年社平月工資）÷實(shí)際繳費(fèi)月數(shù)。
而繳費(fèi)基數(shù)的范圍是0.6—3倍之間，所以平均繳費(fèi)指數(shù)的范圍也在0.6—3倍之間，對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)就在0.8—2之間…最低值是（1+0.6）÷2，最高值是（1+3）÷2。
由此能看出什么不？
按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納者，其繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)是上升的、由0.6上升至0.8；按最高標(biāo)準(zhǔn)繳納者，其繳費(fèi)基數(shù)是下降的、由3倍下降至2倍。
這就是政府養(yǎng)老金要達(dá)到的功能，削高填低、挪富補(bǔ)窮，兜底最差的、限制最高的。
如果你在中小民企上班，一般都按照最低繳費(fèi)基數(shù)繳納、所以繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)幾乎都是0.8。
b.
繳費(fèi)年限系數(shù)
繳費(fèi)年限系數(shù)=繳費(fèi)年限年限×1%
這個(gè)很好理解，每多繳納一年、繳費(fèi)年限系數(shù)就多增1%，如果累積繳費(fèi)15年的話、這個(gè)繳費(fèi)年限系數(shù)就是0.15，繳納30年的話、系數(shù)就是0.3。
于是，也有了政府公布的基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取金額計(jì)算公式：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=參保人員退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY× (1+本人月平均繳費(fèi)工資指數(shù)) ÷2×繳費(fèi)年限×1%
知道了基礎(chǔ)養(yǎng)老金是如何計(jì)算的后，我們就舉個(gè)具體案例。
我們假設(shè)社平工資是5000元（假設(shè)整個(gè)繳費(fèi)期間的社平工資不變，實(shí)際上是每年遞增的），最低繳費(fèi)基數(shù)就是3000元（0.6倍數(shù)）、最高繳費(fèi)基數(shù)就是1.5萬元（3倍繳費(fèi)基數(shù)）。
我們按最高繳費(fèi)基數(shù)，看看15年間繳了多少錢、以及能領(lǐng)取多少退休養(yǎng)老金金。
退休養(yǎng)老金=社平工資×繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)×繳費(fèi)年限系數(shù)=社平工資×2×15%=0.3×社平工資
15年繳納總費(fèi)用=15000元（每月繳費(fèi)基數(shù)）×20%（繳費(fèi)比例）×12月×15年=54萬。
在達(dá)到退休養(yǎng)老金也是0.3倍社平工資的情況下，若按最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)、我們看需要繳納多少年。
0.3×社平工資=社平工資×0.8（繳費(fèi)基數(shù)系數(shù)）×A（年）×1%
即0.3=0.8×A（年）%
由此算出，A=37.5年。即按最低基數(shù)繳費(fèi)，要繳納37.5年、其養(yǎng)老待遇和按照最高標(biāo)準(zhǔn)繳納15年是一樣的。
由此也能算出總的繳費(fèi)金額=3000元（每月繳費(fèi)基數(shù)）×20%（每月繳費(fèi)比例）×12月×37.5年=27萬元。
看到?jīng)]有，養(yǎng)老待遇一樣的情況下，按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納只需繳納27萬、少了27萬。如果考慮到繳費(fèi)資金壓力（按最高標(biāo)準(zhǔn)繳納、每月繳費(fèi)金額多壓力大）、貨幣貶值等因素，按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納就更劃算了，這相當(dāng)于用長繳費(fèi)年限來補(bǔ)償繳費(fèi)金額低的不足。
最后再總結(jié)一下：
對(duì)自由職業(yè)者來說，若在戶籍所在地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)、應(yīng)按最高標(biāo)準(zhǔn)繳納，若以“靈活就業(yè)人員”參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、應(yīng)按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納。
這樣投入產(chǎn)出比最高，能以最少的投入、從統(tǒng)籌賬戶的“大鍋飯”里分到的錢最多。
可如果是上班族呢？
在參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)、當(dāng)然是按照最高標(biāo)準(zhǔn)繳納最好啊，畢竟統(tǒng)籌部分是公司繳納、而不是個(gè)人繳納，但按哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)繳納自己卻做不了主。
按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，是最劃算的、投入產(chǎn)出比最高的，但肯定不是領(lǐng)取最高的…因?yàn)槔U費(fèi)基數(shù)越高、繳費(fèi)年限越長，領(lǐng)取的養(yǎng)老金就越多。
但是我們可以把按最低標(biāo)準(zhǔn)繳納省下來的錢去購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，比如養(yǎng)老年金險(xiǎn)、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、甚至商業(yè)養(yǎng)老金等等，這些錢不是基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分的大鍋飯、它們都是自己的錢。
退休后，政府養(yǎng)老金再加上自己的在保險(xiǎn)公司購買的養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本能保證老年生活無憂了。
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