綠城集團 成本管理體系培訓
一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說明
房地產(chǎn)企業(yè)的利潤=土地溢價+銷售溢價+品牌溢價+管理溢價
隨著房地產(chǎn)行業(yè)逐漸規(guī)范和競爭加劇，房地產(chǎn)企業(yè)開始重視內(nèi)部資源的整合
成本管理是全過程、全方位、全員的管理
明確成本管理“三全”：全過程、全方位、全員
從房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈來看：成本管理貫穿著從項目拓展到產(chǎn)品實現(xiàn)的全過程；
從成本構(gòu)成來看是從拓展到營銷所有成本，是全方位；
從控制成本的開發(fā)公司的人員來看是全員。
房地產(chǎn)開發(fā)價值鏈模型
工程成本是房地產(chǎn)企業(yè)在項目開發(fā)過程中成本控制的重點
總體優(yōu)化思路：強化前端，加強中端，完善后端
完善并形成系統(tǒng)化、規(guī)范化的成本管理體系，實現(xiàn)PDCA閉環(huán)管理，并具有可實施性
強化目標成本管理：是本次優(yōu)化的重點，通過增設(shè)方案版目標成本，加強項目前期的成本預控
從專業(yè)角度進行精細化設(shè)計，以期為開展全員成本管理提供一套可實施落地的方法和工具
成本管理體系實施安排
成本科目主要優(yōu)化點及價值說明（1）
成本科目設(shè)置原則
成本科目分類
職責分工
成本科目成果
合約規(guī)劃主要優(yōu)化點及價值說明（2）
標準工程合約規(guī)劃的工作意義
標準工程合約規(guī)劃制定原則
標準工程合約規(guī)劃的制定與管理
完善集團標準合約規(guī)劃，并與成本科目和財務(wù)核算科目對接
項目工程合約規(guī)劃制定原則
項目合約規(guī)劃的流程
項目合約規(guī)劃編制細則：一拆多
項目合約規(guī)劃編制細則：多合一
項目合約規(guī)劃編制細則：跨科目多合一
項目合約規(guī)劃編制細則：刪除合同
項目合約規(guī)劃編制細則：新增合同
項目合約規(guī)劃編制細則：多合同拆多合同
項目合約規(guī)劃編制細則：規(guī)劃合同下移
項目合約規(guī)劃編制細則：其他情況說明
目標成本前置，多階段制定目標成本，方案版作為基準版，并設(shè)定管理目標，同時為后續(xù)設(shè)計及采購成本管理提供參考
目標成本——形成過程
目標成本主要優(yōu)化點及價值說明（3）
目標成本定義及編制時間
各版目標成本編制的條件及作用
目標成本管理原則
目標成本管理原則
可研版目標成本
定位版目標成本
方案版目標成本
方案版目標成本
施工圖目標成本
竣工成本測算
目標成本修訂
項目目標成本、合約規(guī)劃評審會
會議輸出成果
加強動態(tài)成本監(jiān)控：開展動態(tài)成本預警及強控管理，無效成本及動態(tài)成本分析
成本管理體系中端主要優(yōu)化點及價值說明（4）
動態(tài)成本記錄
動態(tài)成本概念
動態(tài)成本預警
預警通知書與解除
動態(tài)成本強控
強控報告與解除
動態(tài)成本預警及強控科目費項及余量應(yīng)用
動態(tài)成本變化原因
動態(tài)成本月報和現(xiàn)金流量月報
無效成本管理的作用
無效成本管理-無效成本分類
無效成本分析與考核
無效成本措施
建議在保證產(chǎn)品品質(zhì)的前提下，逐步開展限額設(shè)計、成本對標分析和設(shè)計優(yōu)化評審，以減少無效成本
限額設(shè)計、成本對標的定義
限額設(shè)計、成本對標作業(yè)流程
成本管理體系設(shè)計階段主要優(yōu)化點及價值說明（6）
限額設(shè)計指標：建議分階段建立限額指標，由少到多，積累經(jīng)驗，逐步完善
1.3限額指標參考表：結(jié)合公司以往經(jīng)驗，在滿足開發(fā)區(qū)域的建筑規(guī)范要求及公司品質(zhì)要求的前提下，通過積累數(shù)據(jù)，逐步建立參考指標
成本對標
超標處理報告
2.設(shè)計階段成本優(yōu)化評審：對設(shè)計各階段影響成本的各種方案，在保證產(chǎn)品品質(zhì)的前提下開展成本優(yōu)化評審，提出優(yōu)化建議
設(shè)計成本優(yōu)化的原則
建立各階段設(shè)計成果成本優(yōu)化評審表，融合綠城經(jīng)驗，以指導各項目開展設(shè)計階段成本優(yōu)化工作
成本評審表優(yōu)化
責任成本主要優(yōu)化點及價值說明（7）
形成分工負責、有機協(xié)調(diào)的成本管理體系，提高全員的成本管理意識及水平
責任成本分級管理
項目公司責任成本管理
項目公司部門責任成本管理
責任成本與激勵
建立針對項目公司及部門的責任成本考核指標和評估標準
成本后評估主要優(yōu)化點及價值說明（8）
開展成本后評估，對項目成本管理工作進行總結(jié)、評價及案例分析，以利于經(jīng)驗的傳承
評估內(nèi)容
評估時間、審批及經(jīng)驗推廣
項目后評估模板
成本信息庫主要優(yōu)化點及價值說明（9）
建立成本信息庫，積累成本信息，為項目應(yīng)用提供支持
目標成本信息庫
結(jié)算成本信息庫
經(jīng)濟指標信息庫
技術(shù)指標信息庫
材料設(shè)備價格庫
規(guī)費收費標準庫
成本信息庫的建設(shè)
成本信息庫使用
戰(zhàn)略采購主要優(yōu)化點及價值說明（2）
3.戰(zhàn)略采購8步法：形成系統(tǒng)的戰(zhàn)略采購體系
戰(zhàn)略采購——供求雙方的合作關(guān)系
戰(zhàn)略采購——采購方式分類
戰(zhàn)略采購——采購方式對比
1.戰(zhàn)略采購規(guī)劃
1. 年度戰(zhàn)略采購規(guī)劃-產(chǎn)品適用性分析
2. 戰(zhàn)略采購年度計劃
3. 單項戰(zhàn)略采購策劃
3. 單項戰(zhàn)略采購策劃內(nèi)容
4.產(chǎn)品研究
5.潛在供方調(diào)研評估
6.合作建立
8.戰(zhàn)略供方管理
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