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編者：本文摘錄自香港交易所網(wǎng)站刊載的部分上市發(fā)行人申請文件。

1簡介

盡管開曼群島《公司法》與現(xiàn)行英國《公司法》之間有重大差別，但開曼群島《公司法》在很大程度上來自舊有的英國《公司法》。

2注冊成立

根據(jù)開曼群島《公司法》于開曼群島注冊成立為獲豁免有限責(zé)任公司的，必須主要在開曼群島以外的地區(qū)經(jīng)營業(yè)務(wù)。公司須每年向開曼群島公司注冊處處長提交周年報表存盤，并須按公司法定股本金額繳付費用。

3股本

開曼群島《公司法》允許公司發(fā)行普通股、優(yōu)先股、可贖回股份或上述股份的任何組合。

開曼群島《公司法》規(guī)定，倘公司按溢價發(fā)行股份以換取現(xiàn)金或其他對價,則須將相當于該等股份的溢價總額的款項撥入名為「股份溢價賬」的賬項內(nèi)。倘根據(jù)任何安排配發(fā)公司的股份以作為收購或注銷任何其他公司股份的對價并按溢價發(fā)行股份，則公司可選擇不 就該等股份溢價應(yīng)用該等條文。

開曼群島《公司法》規(guī)定，在組織章程大綱及章程細則的條文(如有)的規(guī)限下，公司可以不時厘定的方式動用股份溢價賬,包括但不限于下列各項:

(a) 向股東分派或派付股息；

(b) 繳足將發(fā)行予股東以作為繳足紅股的未發(fā)行股份的股款；

(c) 按開曼群島《公司法》第37條的條文規(guī)定贖回及購回股份；

(d) 撇銷公司開辦費用；

(e) 撇銷公司任何發(fā)行股份或債權(quán)證的開支或就此支付的傭金或給予的折讓；及

(f) 作為贖回或購買公司任何股份或債權(quán)證的應(yīng)付溢價。

除非于緊隨建議分派或派付股息日期后,公司有能力償還日常業(yè)務(wù)過程中到期的債務(wù),否則不得自股份溢價賬向股東作出任何分派或派付任何股息。

開曼群島《公司法》規(guī)定，在獲開曼群島大法院確認的規(guī)限下，倘其組織章程細則批準，則股份有限公司或設(shè)有股本的擔(dān)保有限公司可通過特別決議案以任何方式削減其股本。

根據(jù)開曼群島《公司法》的詳細規(guī)定，倘股份有限公司或設(shè)有股本的擔(dān)保有限公司的組織章程細則批準，則其可發(fā)行可由公司或股東選擇贖回或有責(zé)任贖買的股份。此外,如其組織章程細則批準，則該公司可購回其自身的股份(包括任何可贖回股份)。購買股份的 方式須經(jīng)組織章程細批準或獲公司普通決議案批準。組織章程細則或規(guī)定購買方式可由公司董事厘定。

除非股份為已繳足股份，否則公司不得贖回或購回其股份。如因贖回或購回導(dǎo)致公司再無任何持股董事，則公司不得贖回或購買其自身任何股份。除非在緊隨擬議付款日期后，公司仍有能力償還在日常業(yè)務(wù)過程中到期的債項，否則公司以其股本贖回或購回自身的股份乃屬違法。

開曼群島就公司提供財務(wù)資助以購買或認購其自身或其控股公司的股份并無任何法定限制。因此，如公司董事在審慎履行職務(wù)及秉誠行事時認為給予有關(guān)資助合適且符合公司利益，則公司可適當提供該等財務(wù)資助。有關(guān)資助須以公平方式進行。

4股息及分派

除開曼群島《公司法》第34條外，并無有關(guān)派付股息的法定條文。根據(jù)英國案例法(可能在此方面于開曼群島被視為具有說服力)，僅可以公司利潤派付股息。此外，開曼群島《公司法》第34條容許公司通過償債能力測試并遵守公司的組織章程大綱及章程細則相關(guān)條文(如有)的情況下，以股份溢價賬派付股息及作出分派。

5股東訴訟

預(yù)計開曼群島法院應(yīng)會依從英國判例。開曼群島法院已引用并依從Foss v. Harbottle案的判例及其例外情況，相關(guān)例外情況允許少數(shù)股東就以下各項提出集體訴訟或以公司名義提出衍生訴訟：

(a) 超越公司權(quán)限或非法的行為，

(b) 欺詐少數(shù)股東的行為且過失方本身對公司有控制權(quán)，及

(c) 須以特定(或特別)大多數(shù)股東通過的決議案（事實上并未取得）通過的訴訟。

6保障少數(shù)股東

倘公司(并非銀行)將股本拆分為股份，則開曼群島大法院可根據(jù)持有該公司已發(fā)行股份不少于五分之一的股東的申請，委派調(diào)查員調(diào)查該公司的事務(wù)并按大法院指定的方式呈報有關(guān)結(jié)果。

公司任何股東均可入稟開曼群島大法院，倘法院認為公司清盤屬公平公正，則可發(fā)出清盤令。

一般而言，股東對公司的申索須根據(jù)適用于開曼群島的一般契約法或民事侵權(quán)法，或根據(jù)公司組織章程大綱及章程細則規(guī)定作為股東所具有的個別權(quán)利而提出。

開曼群島法院已引用并依從英國普通法有關(guān)大股東不得對少數(shù)股東作出欺詐行為的規(guī)定。

7資產(chǎn)出售

開曼群島《公司法》并無就董事出售公司資產(chǎn)的權(quán)力作出特別規(guī)限。一般而言，董事在行使該等權(quán)力時須以公司利益為前提為適當目的審慎履行職務(wù)及秉誠行事。

8會計與審計

開曼群島《公司法》規(guī)定公司須安排存置有關(guān)下述事項的適當賬冊記錄：

(a) 公司所有收支款項以及發(fā)生該等收支款項的相關(guān)事項；

(b) 公司貨物的所有買賣記錄；及

(c) 公司資產(chǎn)及負債。

倘并無存置真實公平反映公司事務(wù)狀況及解釋其交易所需的賬冊記錄，則不會視為已存置適當賬冊。

9股東名冊

根據(jù)獲豁免公司組織章程細則規(guī)定，獲豁免公司可在董事不時認為適當?shù)拈_曼群島境內(nèi)或境外地點存置股東名冊總冊及任何股東名冊分冊。開曼群島《公司法》并無規(guī)定獲豁免公司向開曼群島公司注冊處處長提交股東名單。因此,股東姓名及地址并非公開數(shù)據(jù)， 亦不會供公眾查閱。

10查閱賬冊及記錄

根據(jù)開曼群島《公司法》，公司股東并無查閱或獲得公司股東名冊或公司記錄副本的一般權(quán)利。然而，惟彼等享有公司的組織章程細則可能載有的相關(guān)權(quán)利。

11特別決議案

開曼群島《公司法》規(guī)定，倘于股東大會(須正式發(fā)出股東大會通知，指明擬提呈的決議案為特別決議案)上，有權(quán)親身投票的股東或(如允許受委代表)受委代表以至少三分之二的大多數(shù)票通過一項決議案，則該決議案為特別決議案，惟公司可能于組織章程細則訂明所需大多數(shù)票須為三分之二以上，另外亦規(guī)定該等大多數(shù)票(不少于三分之二)依須通過特別決議案批準的事宜不同而不同。如經(jīng)公司組織章程細則授權(quán)，經(jīng)公司屆時有權(quán)投票的全體股東簽署的書面決議可作為特別決議案。

12附屬公司于母公司擁有的股份

倘公司宗旨許可，則開曼群島《公司法》并不禁止開曼群島公司收購及持有其母公司股份。任何附屬公司的董事收購時須以公司利益為前提并為適當目的審慎履行職務(wù)及秉誠行事。

13合并與整合

開曼群島《公司法》允許開曼群島公司之間及開曼群島公司與非開曼群島公司之間進行合并與整合。就此而言，

(a)「合并」指將兩間或以上擬合并公司合并，并將其業(yè)務(wù)、財產(chǎn)及負債歸屬至其中一間作為存續(xù)公司的公司；及

(b)「整合」指將兩間或以上擬合并公司整合為一間整合公司并將該等公司的業(yè)務(wù)、財產(chǎn)及負債歸屬至該整合公司。

為進行合并或整合，合并或整合計劃書須獲各擬合并公司的董事批準，該計劃書其后須獲(a)各擬合并公司以特別決議案授權(quán)及(b)該擬合并公司的組織章程細則可能列明的其他授權(quán)(如有)。

合并或整合計劃書連同有關(guān)整合或存續(xù)公司償債能力的聲明、各擬合并公司的資產(chǎn)及負債清單以及承諾有關(guān)合并或整合證書的副本，將送交各擬合并公司股東及債權(quán)人，且該合并或整合公告將刊于開曼群島憲報的承諾書須提交予開曼群島公司注冊處處長存檔。除若干特殊情況外，有異議股東有權(quán)于作出所需程序后獲支付其股份的公允價值，惟倘各方未能就此達成共識, 則該等公允價值將由開曼群島法院厘定。根據(jù)該等法定程序?qū)嵭械暮喜⒒蛘衔沩毴〉梅ㄔ号鷾省?/p>

14重組

法定條文規(guī)定，進行重組及合并須在就此召開的大會上獲得相當于出席大會的股東或債權(quán)人(視情況而定)所持價值75%的大多數(shù)票批準，且其后須獲開曼群島大法院認許。雖然有異議股東可向大法院表示申請批準的交易對其所持股份并無給予公允價值，但如無證據(jù)顯示管理層有欺詐或不誠實，大法院不大可能僅因上述理由而否決該項交易，而倘該項交易獲批準及完成，有異議股東將不會獲得類似諸如美國公司的有異議股東一般會具有的估值權(quán)利(即按照法院對其股份的估值而獲付現(xiàn)金的權(quán)利)。

15收購

如一間公司提出收購另一間公司股份，且在提出收購建議后四個月內(nèi)，不少于90%被收購股份的持有人接納收購，則收購人在所述四個月期滿后的兩個月內(nèi)，可隨時發(fā)出通知，要求有異議股東按收購建議的條款轉(zhuǎn)讓其股份。有異議股東可在該通知發(fā)出后一個月內(nèi)向開曼群島大法院提出反對轉(zhuǎn)讓。有異議股東有責(zé)任證明大法院應(yīng)行使其酌情權(quán)，惟大法院一般不會行使其酌情權(quán)，除非有證據(jù)顯示收購人與接納收購的有關(guān)股份持有人之間有欺詐或不誠實或勾結(jié)行為，以不公平手法逼退少數(shù)股東。

16彌償保證

開曼群島法律并無限制公司組織章程細則對高級人員及董事作出彌償保證，惟以開曼群島法院不認為任何有關(guān)條文違反公眾政策為前提(例如本意為對犯罪的后果作出彌償保證)。

17清盤

公司可能被法院強制頒令清盤或自愿(a)由公司股東通過特別決議案批準清盤(倘公司有償債能力)或(b)由公司股東通過普通決議案批準清盤(倘公司無償債能力)。

清盤人的責(zé)任為收集公司資產(chǎn)(包括出資人(股東)結(jié)欠的款項(如有))、確定債權(quán)人名單及償還公司結(jié)欠債權(quán)人的債務(wù)(如資產(chǎn)不足償還全部債務(wù)則按比例償還)，并確定出資人的名單，及根據(jù)他們的股份所附權(quán)利分派剩余資產(chǎn)(如有)。

18外匯管制

開曼群島并無外匯管制法規(guī)或貨幣限制。