Excel 在財務(wù)、會計和審計工作中被越來越廣泛地應(yīng)用,在財會方面早已成為財務(wù)、會計和審計人員工作中不可缺少的工具。基于Excel 的強大數(shù)據(jù)功能,在中小型企業(yè)財會中的數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)運算、數(shù)據(jù)整理有了高效的準(zhǔn)確性,切實大大的提高勒財務(wù)會計的對報表的真實及準(zhǔn)確行,進而對財務(wù)人員對數(shù)據(jù)的分析有了更好的依據(jù),企業(yè)在投資理財方面有了Excel 的數(shù)據(jù)更大的降低了投資的風(fēng)險。

職場君給大家介紹一下運用Excel在投資方面的強大功能——

分析投資凈現(xiàn)值我能行

實例：利用NPV函數(shù)判斷某項投資在未來10年能否收回成本技巧操作

應(yīng)用Excel的NPV函數(shù)計算凈現(xiàn)值。例：假設(shè)某投資者有50萬的貨幣資金，想投資某一項目，現(xiàn)在可以估算出每年的收益，假設(shè)年貼現(xiàn)率為10%，計算十年后能否回本。

第一步，選中B10單元格，輸入凈現(xiàn)值的計算公式：“ =NPV(D2, 2,B4:B8,D4:D8) -B2”。該公式是基于投資發(fā)生在期末考慮的。

第一步

第二步，按下 Enter 鍵，查看凈現(xiàn)值的計算結(jié)果，然后選中 D10 單元格。

第二步

第三步，輸入公式 ：“ =IF(B10>0,' 能收回成本 ','不能收回成本 ')”判定是否可以收回成本。

第三步

第四步，按下Enter 鍵，即可查看判定結(jié)果為“不能收回成本”。

第四步

第五步，若 投 資 發(fā) 生 在 期 初， 則 選 中 B10 單元格 , 計算凈現(xiàn)值的計算公式應(yīng)更改為：“=NPV(D2,-B2,B4:B8,D4:D8)”。

第五步

第六步，按下 Enter 鍵，即可查看投資發(fā)生的初期，計算出來的凈現(xiàn)值。

第六步

使用 NPV 函數(shù)的注意事項

1. value1,value2,…在時間上必須具有相等間隔，且都發(fā)生在期末。

2. NPV 函數(shù)使用 value1,value2,…順序來解釋現(xiàn)金流動順序，因此必須保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。

3. 如果參數(shù)為數(shù)值、空白單元格、邏輯值或數(shù)字的文本表達方式，則均會被計算在內(nèi)。

4. 如果參數(shù)是一個數(shù)值或引用，則將只計算其中的數(shù)字。數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯誤值則被忽略。

5. 假定投資開始于 value1 現(xiàn)金流所在日期的前一期，并結(jié)束于最后一筆現(xiàn)金流的當(dāng)前， NPV 函數(shù)依據(jù)未來的現(xiàn)金流進行計算。如果第一筆現(xiàn)金流發(fā)生在第一個周期的期初，則第一筆現(xiàn)金必須添加到 NPV 函數(shù)的結(jié)果中，而不應(yīng)該包含在 values 參數(shù)中。

最佳投資決策方案的選擇

實例：使用NPV函數(shù)確定最佳投資方案

本技巧將使用NPV函數(shù)判定最佳投資方案。例：1.某企業(yè)記錄了近十年來3個項目在最初投資額都是50萬的現(xiàn)金流量情況。2.某企業(yè)在10年前投資的3個項目，這些項目的投資額和每年收益各不同。

第一步，在投資額相同的情況下，確定最佳投資方案。選中 B15 單元格，輸入凈現(xiàn)值的計算公式：“ =NPV(B2,B5:B14)-B4”。

第一步

第二步，按下 Enter 鍵，然后選中 B15 單元格，向右復(fù)制公式至 D15 單元格，計算其他兩個方案的凈現(xiàn)值。

第二步

第三步，選中 B16 單元格，輸入選擇最佳方案的計算公式：“=IF(B15=MAX($B$15:$D$15),'選擇該方案 ','/')”。

第三步

第四步，按下 Enter 鍵，然后選中 B16 單元格，向右復(fù)制公式至 D16 單元格。

第四步

第五步，這時可以看到，第二套方案為最佳投資方案，可作為投資者投資時的參考。

第五步

Tips：投資動態(tài)指標(biāo)分析

如何通過各年度的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)來確定未來的投資方案，是每個企業(yè)高層在決策中經(jīng)常遇到的問題，在各備選方案投資額相同的情況下，一般分別利用凈現(xiàn)值法來實現(xiàn)。在經(jīng)濟學(xué)中，將這種考慮到資金時間價值的指標(biāo)分析方法稱為投資動態(tài)指標(biāo)分析。

第六步，在投資額不同的情況下，確定最佳投資方案。選中 B15 單元格，輸入總現(xiàn)值的計算公式 ：“ =NPV(B2,B5:B14)”。

第六步

第七步，按下 Enter 鍵，然后選中 B15 單元格，向右復(fù)制公式至 D15 單元格，計算其他兩個方案的總現(xiàn)值。

第七步

第八步，選中 B16 單元格，輸入現(xiàn)值系數(shù)的計算公式 ：“=B15/B4”。

第八步

第九步，按下 制公式至 Enter D16 鍵，選中 單元格，計算其他兩個方案 B16 單元格，向右復(fù)的現(xiàn)值系數(shù)。

第九步

第十步，選中 B17 單元格，輸入選擇最佳方案的計算公式 ：“ =IF(B16=MAX($B$16:$D$16),'選擇該方案 ','/')”。

第十步

第十一步，按下 Enter 鍵，然后選中 B17 單元格，向右復(fù)制公式至 D17 單元格。

第十一步

第十二步，可以看到，第二套方案為最佳投資方案，可作為投資者投資時的參考。

Tips：現(xiàn)值系數(shù)

使用 NPV 函數(shù)計算出方案總現(xiàn)值后，使用總現(xiàn)值除以方案的投資金額，得到的現(xiàn)值系數(shù)表示初始的投資金額在這十年內(nèi)可以賺取的利潤，現(xiàn)值系數(shù)越大，表示該方案的盈利能力越強。

巧用PV函數(shù)進行投資決策分析

實例 使用PV函數(shù)通過現(xiàn)值判斷是否值得投資

判斷某項投資是否值得，可以比較該投資的成本與其未來回報金額的現(xiàn)值。例：某企業(yè)期初的投資金額為50萬，投資回報率為10%，投資期限是5年，每月可獲得1.8萬的投資收入。

第一步，選中 B4 單元格，然后輸入現(xiàn)值的計算公式：“=PV(B3/12,C3,-D3)”，按下 Enter 鍵。

第一步

第二步，選中 D4 單元格，輸入判定是否值得投資計算公式 ：“=IF(B4>A3,' 可以投資 ',' 不值得投資 ')”。

第二步

第三步，按下 Enter 鍵，可以看到判定結(jié)果為“可以投資”。

第三步

Tips：函數(shù)精析

PV()用于返回投資的現(xiàn)值。現(xiàn)值為一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和。其語法結(jié)構(gòu)為：PV(rate,nper,pmt,fv,type)。rate 為各期利率，該項不可以省略 ； nper為總投資（或貸款）期，該項不可以省略 ；pmt 為各期所應(yīng)支付的金額，其數(shù)值在整個年金期間保持不變，該項不可省略 ； fv 為未來值，或在最后一次支付后希望得到的現(xiàn)金余額 ； type 數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。

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