北京市律師協(xié)會(huì)
企業(yè)合規(guī)管理與律師實(shí)務(wù)操作指引
序 言
近年來(lái),在實(shí)施依法治國(guó)戰(zhàn)略、境內(nèi)外監(jiān)管力度趨嚴(yán)、國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則變化等背景下,企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性不斷凸顯。2018 年以來(lái),國(guó)務(wù)院、各省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)相繼發(fā)布國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理指引,標(biāo)志著國(guó)有企業(yè)全面推行合規(guī)管理工作。2021年3月《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》則將“推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)'納入國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略,意味著合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為中國(guó)企業(yè)發(fā)展的共同課題。隨著企業(yè)合規(guī)不起訴等制度試點(diǎn),合規(guī)已從理論研究踏入企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐,并逐漸成為企業(yè)高質(zhì)量穩(wěn)健發(fā)展的根基與保障。
當(dāng)前合規(guī)經(jīng)營(yíng)已得到廣大中國(guó)企業(yè)的關(guān)注,合規(guī)法律服務(wù)需求不斷攀升,廣闊的企業(yè)合規(guī)市場(chǎng)亟需高標(biāo)準(zhǔn)的專業(yè)法律服務(wù)支持。因此,為促進(jìn)、指導(dǎo)我市律師規(guī)范開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù),推動(dòng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng),市律師協(xié)會(huì)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)特將“企業(yè)合規(guī)管理與律師實(shí)務(wù)操作”作為研究課題,以構(gòu)建有效合規(guī)管理體系為方向,以實(shí)踐性、操作性為核心,結(jié)合現(xiàn)行合規(guī)管理規(guī)定、指引以及本市律師合規(guī)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),編纂形成《企業(yè)合規(guī)管理與律師實(shí)務(wù)操作指引》(以下簡(jiǎn)稱 《指引》)。
《指引》共兩萬(wàn)余字,分為八章,分別為:合規(guī)管理建設(shè)總則;合規(guī)組織與職責(zé);合規(guī)制度建設(shè);合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì);合規(guī)運(yùn)行機(jī)制;合規(guī)體系評(píng)價(jià);合規(guī)文化建設(shè);企業(yè)合規(guī)管理法律實(shí)務(wù)。既闡明了企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)及落地實(shí)施,又對(duì)律師參與具體合規(guī)業(yè)務(wù)提供了指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)提示,以冀對(duì)本市律師開(kāi)展合規(guī)法律服務(wù)提供參考。
企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)在中國(guó)方興未艾,尚未形成全面成熟的理論體系及實(shí)踐方法,有待進(jìn)一步積累、探索、總結(jié)?!吨敢?系市律協(xié)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)對(duì)一段時(shí)期以來(lái)的合規(guī)管理規(guī)定、理論觀點(diǎn)以及律師實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的階段性總結(jié),如有任何意見(jiàn)建議,歡迎向市律協(xié)反饋。在此,以《指引》的公布為契機(jī),我們呼吁廣大律師朋友投身企業(yè)合規(guī)法律服務(wù),攜手為中國(guó)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展道路提供法律保障,為中國(guó)企業(yè)“走出去’的征程貢獻(xiàn)法治力量!
第一章合規(guī)管理建設(shè)總則
第一條 術(shù)語(yǔ)與定義
(一)合規(guī):是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則,以及企業(yè)章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn):是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。
(三)合規(guī)管理:是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的,以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向,以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象,開(kāi)展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。
第二條 基本原則
企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則:
(一)全面覆蓋原則
企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié),貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程,落實(shí)到各部門(mén)和全體員工,實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。
(二)權(quán)責(zé)清晰原則
企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求,明確業(yè)務(wù)及職
能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)職責(zé),嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任,對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。
(三)務(wù)實(shí)高效原則
企業(yè)應(yīng)建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系,突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理,充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段,切實(shí)提高管理效能。
除上述基本原則外,各級(jí)各類國(guó)有獨(dú)資、全資、控股企業(yè),還應(yīng)當(dāng)遵循“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)’原則,充分發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)作用,落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署有關(guān)要求,把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過(guò)程。
第二章 合規(guī)組織與職責(zé)
第三條 企業(yè)黨委(黨組)作用
如為國(guó)有企業(yè),應(yīng)發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組) 把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用。國(guó)有企業(yè)應(yīng)將黨建工作要求寫(xiě)入公司章程,寫(xiě)明黨委(黨組)的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)保障等重要事項(xiàng)。企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在黨委(黨組) 領(lǐng)導(dǎo)下,按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé),推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。
黨委(黨組)研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序,研究討論的事項(xiàng)主要包括:
(一)貫徹黨中央決策部署和落實(shí)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的重大舉措;
(二)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,重要改革方案;
(三)企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本運(yùn)作和大額投資中的原則性方向性問(wèn)題;
(四)企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)置和調(diào)整,重要規(guī)章制度的制定和修改;
(五)涉及企業(yè)安全生產(chǎn)、維護(hù)穩(wěn)定、職工權(quán)益、社會(huì)責(zé)任等方面的重大事項(xiàng);
(六)其他應(yīng)當(dāng)由黨組織研究討論的重要事項(xiàng)。
黨委(黨組)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定研究討論的事項(xiàng)清單,厘清黨委(黨組)和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等其他治理主體的權(quán)責(zé)。
第四條 董事會(huì)職責(zé)
董事會(huì)充分發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)職能,履行以下合規(guī)管理職責(zé):
(一)審議批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報(bào)告等;
(二)研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng);
(三)推動(dòng)完善合規(guī)管理體系并對(duì)有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);
(四)決定合規(guī)管理部門(mén)設(shè)置及職責(zé);
(五)按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng);
(六)法律法規(guī)、企業(yè)章程等規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第五條 經(jīng)理層職責(zé)
經(jīng)理層切實(shí)履行謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理職能,履行以下合規(guī)管理職責(zé):
(一)擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施;
(二)擬訂合規(guī)管理基本制度,批準(zhǔn)年度計(jì)劃,組織制定合規(guī)管理具體制度;
(三)組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件;
(四)指導(dǎo)監(jiān)督各部門(mén)和所屬單位合規(guī)管理工作;
(五)法律法規(guī)、企業(yè)章程等規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第六條 主要負(fù)責(zé)人作用
主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé),積極推進(jìn)合規(guī)管理各項(xiàng)工作。
第七條 合規(guī)委員會(huì)職責(zé)
企業(yè)可結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立合規(guī)委員會(huì),合規(guī)委員會(huì)主任由董事長(zhǎng)或合規(guī)管理工作分管領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問(wèn)(如有)等擔(dān)任,成員可由各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組成。合規(guī)委員會(huì)可以與法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等合署辦公。
合規(guī)管理委員會(huì)承擔(dān)以下職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作;
(二)經(jīng)董事會(huì)或管理層授權(quán),合規(guī)委員會(huì)可以代為審定企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃、年度報(bào)告、具體制度等重大事項(xiàng);
(三)定期召開(kāi)會(huì)議,研究解決合規(guī)管理重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。
第八條 首席合規(guī)官職責(zé)
首席合規(guī)官可由總法律顧問(wèn)(如有)兼任,對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門(mén)組織開(kāi)展相關(guān)工作,指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)合規(guī)管理,具體工作職責(zé)可以包括:
(一)負(fù)責(zé)組織編制企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度、年度計(jì)劃、年度報(bào)告,參與有關(guān)具體制度制定;
(二)負(fù)責(zé)簽發(fā)企業(yè)重要制度和重要文件制定、重大決策、重要合同訂立等重點(diǎn)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性審核意見(jiàn);
(三)參與企業(yè)重大決策會(huì)議并提出合規(guī)意見(jiàn);
(四)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門(mén)推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè);
(五)負(fù)責(zé)向合規(guī)委員會(huì)匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng);
(六)負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)告年度工作;
(七)指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)合規(guī)管理工作,對(duì)合規(guī)管理職責(zé)落實(shí)情況提出意見(jiàn)和建議;
(八指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理工作,對(duì)所屬單位首席合規(guī)官的任免、合規(guī)管理體系建設(shè)情況提出意見(jiàn);
(九)參與企業(yè)重大及以上違規(guī)事件的處置并提出意見(jiàn)建議;
(+)經(jīng)合規(guī)委員會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。
第九條 業(yè)務(wù)及職能部]職責(zé)
業(yè)務(wù)及職能部門(mén)門(mén)是合規(guī)管理主體,負(fù)責(zé)日常相關(guān)工作,主要履行以下職責(zé):
(一)建立健全本部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程,開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估,編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案;
(二)定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),將合規(guī)要求納入崗位職責(zé);
(三)負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查;
(四)及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),組織或者配合開(kāi)展應(yīng)對(duì)處置;
(五)組織或者配合開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題調(diào)查和整改;
(六)其他相關(guān)合規(guī)管理工作。
業(yè)務(wù)及職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)設(shè)置合規(guī)管理員,由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任,負(fù)責(zé)本部門(mén)合規(guī)管理工作,接受合規(guī)管理部門(mén)]業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。
第十條 合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)
合規(guī)管理部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理日常工作,主要履行以下職責(zé):
(一)組織起草企業(yè)合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等;
(二)負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查;
(三)組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置,根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展合規(guī)管理體系有效行評(píng)價(jià);
(四)受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào),提出分類處理意見(jiàn),組織或者餐飲對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查;
(五)組織或者協(xié)助業(yè)務(wù)及職能部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn),受理合規(guī)咨詢,推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè);
(六)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)交辦的其他工作。
合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)配備與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員,持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提升合規(guī)管理隊(duì)伍專業(yè)化水平。
第十一條 監(jiān)督部門(mén)職責(zé)
紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門(mén)]是企業(yè)合規(guī)管理監(jiān)督部門(mén),主要履行以下職責(zé):
(一)依據(jù)有關(guān)規(guī)定,在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)合規(guī)要求落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督;
(二)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查,按照規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究;
(三)會(huì)同合規(guī)管理部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合規(guī)管理工作開(kāi)展全面檢查或?qū)m?xiàng)檢查;
(四)對(duì)完善企業(yè)合規(guī)管理體系提出意見(jiàn)和建議;
(五)有關(guān)規(guī)定、企業(yè)章程等規(guī)定的其他職責(zé)。
各監(jiān)督部門(mén)]應(yīng)將合規(guī)管理監(jiān)督結(jié)果及時(shí)通報(bào)合規(guī)委員會(huì)。合規(guī)管理部門(mén)也可以根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況主動(dòng)向監(jiān)督部門(mén)提出開(kāi)展審計(jì)等工作的建議。
第十二條 全員合規(guī)責(zé)任
全體員工應(yīng)當(dāng)熟悉并遵守與本崗位職責(zé)相關(guān)的法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部制度和合規(guī)義務(wù),依法合規(guī)履行崗位職責(zé),接受合規(guī)培訓(xùn),對(duì)自身行為的合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。具體承擔(dān)以下合規(guī)管理職責(zé):
(一)簽訂合規(guī)承諾書(shū),接受合規(guī)培訓(xùn);
(二)堅(jiān)持合規(guī)從業(yè),杜絕發(fā)生違反合規(guī)底線清單的違規(guī)事件,對(duì)自身行為的合規(guī)性承擔(dān)直接責(zé)任;
(三)主動(dòng)識(shí)別、報(bào)告、控制履職過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
(四)監(jiān)督和舉報(bào)違規(guī)行為。
第三章 合規(guī)制度建設(shè)
第十三條基本管理制度
企業(yè)合規(guī)管理制度是指對(duì)企業(yè)合規(guī)管理活動(dòng)的制度性安排的統(tǒng)稱,一般包含企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和理念以及各業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域活動(dòng)的制度性規(guī)定和要求。企業(yè)合規(guī)管理制度是員工在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要共同遵守的行為指引、規(guī)范以及制度規(guī)定的總稱。
企業(yè)合規(guī)管理制度的表現(xiàn)形式-般包括合規(guī)行為準(zhǔn)則、制度規(guī)范、各項(xiàng)合規(guī)專項(xiàng)管理辦法、合規(guī)管理的工作流程、管理表單等管理制度類文件。
企業(yè)合規(guī)管理制度內(nèi)容一般包括合規(guī)管理機(jī)構(gòu)與職責(zé);合規(guī)管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)要求;合規(guī)管理的機(jī)制運(yùn)行及內(nèi)容;違規(guī)舉報(bào)、調(diào)查與問(wèn)責(zé);合規(guī)評(píng)估、改進(jìn)與報(bào)告;合規(guī)培訓(xùn);合規(guī)管理保障等。
第十四條 合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域
(一)企業(yè)治理。規(guī)范企業(yè)治理,依法合規(guī)履行決策程序,實(shí)際控制人和受益所有人可識(shí)別,法人層級(jí)合理,與自身資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管控水平相適應(yīng);
(二)信息披露。完善信息披露事務(wù)管理制度,按照法律、 行政法規(guī)、規(guī)章要求,遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則,及時(shí)進(jìn)行信息披露;
(三)內(nèi)幕信息。重視內(nèi)幕信息的管理與內(nèi)幕交易的防范,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人的管理,建立內(nèi)幕信息報(bào)告制度及具體的操作指引流程,規(guī)范內(nèi)幕信息的傳遞、收集及管理;
(四)關(guān)聯(lián)交易。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理,建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度,嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)要求,禁止進(jìn)行不當(dāng)或違規(guī)關(guān)聯(lián)交易;
(五)對(duì)外擔(dān)保。企業(yè)或企業(yè)控股子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的,必須經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并及時(shí)履行有關(guān)信息披露義務(wù);
(六).上市企業(yè)獨(dú)立性。控股股東、實(shí)際控制人與企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi),機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn);
(七)投資并購(gòu)。圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo),在實(shí)施資產(chǎn)重組、投融資,以及其他投資并購(gòu)工作中做好合規(guī)調(diào)查、論證、審查等工作,規(guī)范相關(guān)合同的簽訂和履行,有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
(八)招標(biāo)采購(gòu)。健全招標(biāo)采購(gòu)制度,強(qiáng)化制度執(zhí)行,嚴(yán)禁應(yīng)招未招、虛假招標(biāo)行為,強(qiáng)化依法合規(guī)采購(gòu);完善對(duì)供應(yīng)商在招標(biāo)采購(gòu)中失信行為處理機(jī)制;
(九)財(cái)務(wù)稅收。健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程,嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,強(qiáng)化依法納稅意識(shí), 嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)和政策規(guī)定;
(十)勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)用工法律法規(guī),健全完善勞動(dòng)用工合同管理制度,規(guī)范勞動(dòng)用工合同簽訂、履行、變更和解除,嚴(yán)防各種違規(guī)勞務(wù)分包,確保企業(yè)依法合規(guī)用工;
(十-)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密、專利和商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù),及時(shí)確權(quán)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán),規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓;依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán),防止侵權(quán)行為;
(十二)網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)管理。依法保護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與客戶信息安全,做好相關(guān)網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)的安全防護(hù),建立網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)安全事件的應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案,防范因網(wǎng)絡(luò)攻擊、網(wǎng)絡(luò)侵入,以及違規(guī)數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)泄露等導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
(十三)安全環(huán)保。依據(jù)國(guó)家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī),設(shè)立、完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度,加強(qiáng)監(jiān)督檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問(wèn)題,防范安全生產(chǎn)事故、環(huán)境污染等引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
(十四)反壟斷。加強(qiáng)反壟斷制度建設(shè),保護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng),維護(hù)消費(fèi)者利益和社會(huì)公共利益。強(qiáng)化反壟斷事前審查、合同管理,逐步建立健全反壟斷合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,對(duì)反壟斷行為進(jìn)行調(diào)查、監(jiān)督,防范壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
(十五)反商業(yè)賄賂。強(qiáng)化對(duì)企業(yè)員工及供應(yīng)商、合作伙伴的管理、監(jiān)督,將反商業(yè)賄賂納入企業(yè)管理制度及合同條款,加強(qiáng)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì),綜合運(yùn)用調(diào)查、審計(jì)等方法,防范商業(yè)賄賂所引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
(十六)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。
第四章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)
第十五條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概述
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在或者發(fā)生的可能性以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因等進(jìn)行分析判斷,并通過(guò)收集和整理企業(yè)所有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表,以便進(jìn)- -步對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制等系統(tǒng)性活動(dòng)。
企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控項(xiàng)目的第- -階段,通過(guò)了解企業(yè)各類歷史或現(xiàn)實(shí)行為的真實(shí)情況信息,為從整體上識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提供基礎(chǔ)資料,便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)的管理制度及經(jīng)營(yíng)行為中各個(gè)具體的作為與不作為所存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)將其合規(guī)義務(wù)與活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)及運(yùn)營(yíng)方面聯(lián)系起來(lái),確認(rèn)可能發(fā)生不合規(guī)的情況,從而識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)廣泛、持續(xù)收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息,進(jìn)行必要的篩選、比較、分類、組合等,有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)象及依據(jù)
在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上,應(yīng)將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為作為識(shí)別對(duì)象,法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求為識(shí)別依據(jù)。
(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
企業(yè)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),需要綜合運(yùn)用各種方法。 包括:
1.問(wèn)卷調(diào)查法、訪談?wù){(diào)研;
2.合規(guī)管理部門(mén)在合規(guī)日常工作中發(fā)現(xiàn)的需要引起足夠重視的
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題;內(nèi)、外部審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)控等活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等;
3.員工舉報(bào)等。
企業(yè)在分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)考慮不合規(guī)的原因、起因及其后果的嚴(yán)重性,以及不合規(guī)和相關(guān)后果發(fā)生的可能性。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定適當(dāng)?shù)牧鞒虂?lái)識(shí)別新的和變更的法律、法規(guī)和規(guī)則以及其他的合規(guī)義務(wù),以便及時(shí)跟蹤法律、法規(guī)、規(guī)范和其他合規(guī)義務(wù)的出臺(tái)和變更,以確保企業(yè)持續(xù)合規(guī)。
識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)最好制作調(diào)查清單,由于合規(guī)管理涉及領(lǐng)域的不同,調(diào)查清單并非只有一份,盡可能將各類合規(guī)缺陷的調(diào)查分給不同的方式完成。
(四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息動(dòng)態(tài)管理
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,包括但不限于搜集下列內(nèi)容:
1.已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件;
2.新的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則頒布對(duì)本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響及可能引起的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
3.新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā),新業(yè)務(wù)方式的拓展,新客戶關(guān)系的建立,或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
4.內(nèi)部規(guī):章制度和業(yè)務(wù)流程未遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
5.內(nèi)部規(guī)章制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
6.內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行過(guò)程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
7.職能機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵崗位管理制度的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
8.內(nèi)、外部審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等信息;
9.國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;
10.員工道德操守的遵從性;
11.企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同;
12.本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;
13.監(jiān)管部門(mén)提示的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等;
14.其他需要關(guān)注的問(wèn)題。
第十六條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析
(一) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析概述
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,考慮不合規(guī)發(fā)生的原因、后果及發(fā)生可能性等因素,最后形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析是要增進(jìn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的了解,為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)目的、可獲得的信息數(shù)據(jù)和資源,可以有不同的詳細(xì)程度,可以是定性、定量的分析,也可以是這些分析的組合。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,考慮不合規(guī)發(fā)生的原因、后果及發(fā)生可能性等因素,最后形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表清單。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的要素
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單包括:風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等內(nèi)容,應(yīng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn):
1.風(fēng)險(xiǎn)描述:簡(jiǎn)單且準(zhǔn)確地描述風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)可能在什么情況下以什么方式發(fā)生以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)既定目標(biāo)的影響。
2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因:明確會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的真正原因。
3.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果:說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后在哪些方面,以及以怎樣的方式造成影響。具體可以考慮但不限于以下因素:
(1)后果的類型,包括財(cái)產(chǎn)類的損失和非財(cái)產(chǎn)類的損失(商譽(yù)損失、企業(yè)形象受損)等;
(2)后果的嚴(yán)重程度,包括財(cái)產(chǎn)損失金額的大小、非財(cái)產(chǎn)損失的影響范圍、利益相關(guān)者的反應(yīng)等。
4.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性:說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小。
第十七條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)概述
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案,采取有效措施,及時(shí)應(yīng)對(duì)處置。對(duì)于重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件,應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官牽頭,合規(guī)委員會(huì)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo),相關(guān)部門(mén)協(xié)同配合,最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低損失。
業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作,按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程,主動(dòng)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查,組織合規(guī)審查,及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門(mén)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),妥善應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件,做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作,配合進(jìn)行違規(guī)問(wèn)題調(diào)查并及時(shí)整改。
監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門(mén),在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。
(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的流程
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)一般包括以下流程:
1.識(shí)別合規(guī)相關(guān)要求:識(shí)別需要合規(guī)的要求,并將要求內(nèi)容按相關(guān)責(zé)任部門(mén)]進(jìn)行分解。
2.依據(jù)合規(guī)要求建立控制:相關(guān)責(zé)任部門(mén)]按照合規(guī)要求條款,建立必要的制度、流程、技術(shù)控制。
3.落實(shí)合規(guī)控制措施:相關(guān)責(zé)任部門(mén)及崗位人員,按照已經(jīng)建立好的合規(guī)控制進(jìn)行整改、落實(shí)。
4.執(zhí)行合規(guī)控制措施檢查:運(yùn)用檢查手段,確認(rèn)合規(guī)控制的落實(shí)情況,評(píng)估合規(guī)控制執(zhí)行效果。
5.驗(yàn)證合規(guī)要求符合情況:將合規(guī)要求、合規(guī)控制、合規(guī)檢查結(jié)果等進(jìn)行對(duì)比,展示合規(guī)狀態(tài)與結(jié)果。
第十八條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置
企業(yè)應(yīng)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制,對(duì)識(shí)別評(píng)估的各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取恰當(dāng)?shù)目刂坪吞幹么胧0l(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),企業(yè)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)部i ]應(yīng)協(xié)同配合,依法及時(shí)采取補(bǔ)救措施,最大程度降低損失。必要時(shí),應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
第五章 合規(guī)運(yùn)行機(jī)制
合規(guī)運(yùn)行機(jī)制是指合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、合規(guī)審查、合規(guī)聯(lián)席會(huì)議、違規(guī)問(wèn)責(zé)、合規(guī)有效性評(píng)估等合規(guī)管理工作內(nèi)容的相互關(guān)系和運(yùn)行方式。
第十九條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事前管控手段,通常依托風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)形成對(duì)各種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析,實(shí)時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài),對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一部分,企業(yè)通過(guò)全面梳理、收集經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)作為支撐風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和監(jiān)控,并根據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行發(fā)生可能性、影響程度、潛在后果等分析,在此基礎(chǔ)上對(duì)具有典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行內(nèi)部警示或報(bào)警。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后,對(duì)于觸發(fā)預(yù)警的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)-一步識(shí)別,并根據(jù)具體情況開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
第二十條 合規(guī)審查
合規(guī)審查是指由業(yè)務(wù)及職能部門(mén)]或企業(yè)合規(guī)部門(mén)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理流程中依據(jù)職責(zé)要求,分別負(fù)責(zé)本部^門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查和負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策的合規(guī)審查。
業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)其業(yè)務(wù)部門(mén)日常經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查,其審查對(duì)象包括其開(kāi)展具體業(yè)務(wù)所涉及到的文件、合同、及具體經(jīng)營(yíng)決策等內(nèi)容是否存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)合規(guī)部門(mén)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、規(guī)則,以及企業(yè)章程和規(guī)章制度、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾等要求負(fù)責(zé)對(duì)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)的合規(guī)審查。
業(yè)務(wù)及職能部門(mén)企業(yè)合規(guī)部門(mén)]依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等,定期對(duì)審查情況開(kāi)展后評(píng)估。
第二十一條 合規(guī)聯(lián)席會(huì)議
為指導(dǎo)協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作,研究解決合規(guī)管理中存在的重大問(wèn)題、障礙,協(xié)調(diào)議定重大事項(xiàng),促使企業(yè)合規(guī)管理工作有效推進(jìn),可由合規(guī)管理人員、與聯(lián)席會(huì)議議題相關(guān)的各業(yè)務(wù)部門(mén)人員、獨(dú)立的第三方合規(guī)評(píng)價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)組成企業(yè)合規(guī)聯(lián)席會(huì)議,通過(guò)定期召開(kāi)會(huì)議,研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題、提出解決方案建議,推動(dòng)完善合規(guī)管理體系,推動(dòng)企業(yè)各部門(mén)合規(guī)管理工作落實(shí)。
合規(guī)聯(lián)席會(huì)議由企業(yè)合規(guī)負(fù)責(zé)人召集和主持,合規(guī)負(fù)責(zé)人不能履行召集及主持職責(zé)的,由其授權(quán)委托一名企業(yè)合規(guī)部門(mén)人員代為召集及主持。聯(lián)席會(huì)議的日常工作由企業(yè)合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé),合規(guī)部門(mén)應(yīng)常設(shè)一名聯(lián)席會(huì)議聯(lián)系人,負(fù)責(zé)處理聯(lián)席會(huì)議日常聯(lián)系溝通工作,并承辦聯(lián)席會(huì)議召集人、主持人交辦事項(xiàng)。
合規(guī)聯(lián)席會(huì)議以會(huì)議紀(jì)要形式確定會(huì)議議定事項(xiàng),印發(fā)企業(yè)各部門(mén)貫徹落實(shí),聯(lián)席會(huì)議議定的事項(xiàng)按照法律法規(guī)或公司規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)履行審批程序的,應(yīng)提交內(nèi)部審批或外部報(bào)批流程,審批通過(guò)后印發(fā)各部門(mén)。
企業(yè)各有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)貫徹落實(shí)聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容,并在下一期聯(lián)席會(huì)議上匯報(bào)落實(shí)情況。
第二十二條 合規(guī)報(bào)告
業(yè)務(wù)部門(mén)的合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)合規(guī)部門(mén)提交階段性合規(guī)管理匯報(bào)文件;企業(yè)合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向合規(guī)負(fù)責(zé)人提交階段性合規(guī)計(jì)劃和工作報(bào)告。
合規(guī)年度計(jì)劃和工作報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)每年度出具一次。合規(guī)年度計(jì)劃應(yīng)上報(bào)企業(yè)經(jīng)理層批準(zhǔn)。年度合規(guī)工作報(bào)告應(yīng)上報(bào)企業(yè)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)經(jīng)審議通過(guò)的年度合規(guī)報(bào)告簽署確認(rèn)意見(jiàn),保證報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;董事會(huì)對(duì)年度合規(guī)報(bào)告內(nèi)容有異議的,應(yīng)當(dāng)注明意見(jiàn)和理由。
年度合規(guī)工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
1.企業(yè)及企業(yè)各部門(mén)、各層級(jí)子公司及分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的基本情況;
2.合規(guī)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)情況;
3.違法違規(guī)行為、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的發(fā)現(xiàn)及違規(guī)問(wèn)題整改情況;
4.合規(guī)管理有效性評(píng)估及評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用情況;
5.根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范或企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度,要求在
年度合規(guī)工作報(bào)告中匯報(bào)的其他內(nèi)容。
第二十三條 違規(guī)舉報(bào)
(一)違規(guī)舉報(bào)概述
違規(guī)舉報(bào)是指企業(yè)員工或相關(guān)方對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中已經(jīng)發(fā)生的違反合規(guī)政策、合規(guī)義務(wù)的行為或潛在可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患行為進(jìn)行報(bào)告的行為。企業(yè)應(yīng)建立違規(guī)舉報(bào)機(jī)制。違規(guī)舉報(bào)機(jī)制是通過(guò)一系列綜合措施建立的舉報(bào)調(diào)查體系,包括職能的設(shè)立、制度的建立、工作流程的制定、以及反饋、監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立等。違規(guī)舉報(bào)應(yīng)以指定的路徑向舉報(bào)管理部門(mén)報(bào)告。
(二)違規(guī)舉報(bào)機(jī)制
建立違規(guī)舉報(bào)機(jī)制可以預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和保障合規(guī)政策的執(zhí)行,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,發(fā)現(xiàn)、堵塞管理漏洞,檢驗(yàn)合規(guī)管理體系的有效性。
舉報(bào)機(jī)制的要求應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:
1.領(lǐng)導(dǎo)人的認(rèn)同與承諾;
2.有明確的部門(mén)]或人員負(fù)責(zé)舉報(bào)工作并給與他們相對(duì)應(yīng)的權(quán)限、資源;
3.舉報(bào)系統(tǒng)公開(kāi)、可見(jiàn)、可方便使用;
4.建立保護(hù)舉報(bào)人的具體措施,保護(hù)舉報(bào)人免受報(bào)復(fù);
5.舉報(bào)途徑向相關(guān)人公示,并確保相關(guān)人了解、清晰并可以使用;
6.舉報(bào)調(diào)查過(guò)程公正、公平,調(diào)查過(guò)程有書(shū)面記錄、可追溯;
7.舉報(bào)結(jié)果有反饋,調(diào)查的違規(guī)問(wèn)題有改進(jìn)、有問(wèn)責(zé)、有監(jiān)督。
違規(guī)舉報(bào)的渠道包括當(dāng)面舉報(bào)、電話舉報(bào)、信函舉報(bào)、電子郵件舉報(bào),也可以允許舉報(bào)人通過(guò)實(shí)名舉報(bào)、保密舉報(bào)、匿名舉報(bào)的方式舉報(bào)。企業(yè)應(yīng)提供多種渠道接收舉報(bào)人的舉報(bào)制度。企業(yè)應(yīng)建立、健全完善的違規(guī)舉報(bào)制度。違規(guī)舉報(bào)制度可以是
獨(dú)立的制度、也可以在合規(guī)制度、內(nèi)控制度中專章訂立,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定舉報(bào)制度。
(三)舉報(bào)管理部門(mén)職責(zé)
企業(yè)可根據(jù)自身的組織架構(gòu)和職能分工確定給予舉報(bào)管理部門(mén)的職權(quán)內(nèi)容。違規(guī)舉報(bào)的舉報(bào)管理部門(mén)大多為企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)或內(nèi)控、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)。
舉報(bào)管理部門(mén)]的職權(quán)可以包括以下內(nèi)容:
1.舉報(bào)的受理、調(diào)查權(quán):企業(yè)應(yīng)給予調(diào)查部門(mén)門(mén)獨(dú)立的調(diào)查權(quán),包括資料調(diào)取、相關(guān)部門(mén)工作配合等必要權(quán)限,并通過(guò)制度形式予以保障;
2.向最高管理層的上報(bào)權(quán):上報(bào)權(quán)保證了工作的獨(dú)立性;
3.對(duì)舉報(bào)人、被舉報(bào)人的評(píng)價(jià)權(quán):評(píng)價(jià)權(quán)對(duì)于建立合規(guī)文化有積極的推動(dòng)作用;
4.對(duì)合規(guī)改進(jìn)措施的建議、監(jiān)督權(quán):工作的閉環(huán)、保證工作結(jié)果的執(zhí)行;
5.其他企業(yè)需要給予舉報(bào)管理部門(mén)]的職權(quán)。
(四)舉報(bào)的處理流程
1.調(diào)查立項(xiàng):確定符合舉報(bào)范圍并正式立項(xiàng);
2.開(kāi)展調(diào)查:詢問(wèn)舉報(bào)人、收集證據(jù)材料、訪談相關(guān)人員等;
3.做出調(diào)查結(jié)論:確定被舉報(bào)人是否存在違反合規(guī)義務(wù)的情況、程度、違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、給企業(yè)造成的損失的大小,危害程度,并將調(diào)查結(jié)論和處理意見(jiàn)上報(bào)企業(yè)最高管理層決策; .
4.改進(jìn)及監(jiān)督:提出企業(yè)的管理漏洞和問(wèn)題、協(xié)同合規(guī)管理部門(mén)做出改進(jìn)措施的建議并傳達(dá)給相關(guān)人、相關(guān)部門(mén)。同時(shí)對(duì)后續(xù)改進(jìn)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
第二十四條 違規(guī)調(diào)查
(一)違規(guī)調(diào)查概述
企業(yè)對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)事件或潛在可能發(fā)生的違規(guī)事件可以啟動(dòng)違規(guī)調(diào)查工作。違規(guī)調(diào)查可以由舉報(bào)管理部門(mén)門(mén)依職權(quán)申請(qǐng)調(diào)查、也可以通過(guò)舉報(bào)人的合規(guī)舉報(bào)啟動(dòng)調(diào)查。違規(guī)調(diào)查應(yīng)遵守以下原則:合法、公平、公正、獨(dú)立、保守秘密。
(二)違規(guī)調(diào)查的啟動(dòng)評(píng)估
原則上,在正式啟動(dòng)調(diào)查前,均需要對(duì)是否啟動(dòng)調(diào)查進(jìn)行前期的評(píng)估工作,主要評(píng)估要素包括:
1.是否屬于調(diào)查范圍; .
2.調(diào)查的必要性判斷;
3.風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別及類型;
4.對(duì)組織商務(wù)活動(dòng)的影響;
5.是否需要采取證據(jù)保全措施。
(三)違規(guī)調(diào)查的工作流程
企業(yè)可以根據(jù)自身的情況制定適合的調(diào)查流程,-般的調(diào)查流程可以包括以下幾個(gè)主要環(huán)節(jié):
1.立項(xiàng)通知;
2.調(diào)查計(jì)劃;
3.事實(shí)調(diào)查;
4.當(dāng)事人溝通;
5.出具報(bào)告。
(四)違規(guī)調(diào)查的結(jié)論與處理
違規(guī)調(diào)查的結(jié)論主要是對(duì)違規(guī)問(wèn)題的總結(jié)分析,對(duì)負(fù)面的行為要定性并做出具體的處理意見(jiàn)。結(jié)論可分為幾類:不屬于違規(guī)行為,無(wú)需處理;可內(nèi)部處理的違規(guī)行為,在內(nèi)部進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé);違法行為需要提交司法機(jī)關(guān)處理。需要注意的是,調(diào)查結(jié)論也可以對(duì)正面的合規(guī)行為進(jìn)行鼓勵(lì)。處理意見(jiàn)一般包括以下內(nèi)容:
1.違規(guī)行為的處理建議;
2.合規(guī)管理問(wèn)題的改進(jìn)建議;
3.是否需要提交監(jiān)管、司法部門(mén)做進(jìn)-步處理。
調(diào)查結(jié)論的發(fā)送對(duì)象應(yīng)考慮必要性和保密要求。
(五)合規(guī)檢查
企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審計(jì)、巡視部門(mén)、企業(yè)合規(guī)部門(mén)及企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)分別在其職責(zé)范圍內(nèi),圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作及合規(guī)問(wèn)題整改工作進(jìn)行合規(guī)檢查。不同于違規(guī)調(diào)查,合規(guī)檢查-般在企業(yè)年度工作計(jì)劃中列明,或根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要發(fā)起。合規(guī)檢查是通過(guò)主動(dòng)性的自查發(fā)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題,并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題提出整改意見(jiàn),最終目的是通過(guò)對(duì)整改意見(jiàn)的貫徹落實(shí),健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、堵塞管理漏洞,提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。
合規(guī)檢查分為全面檢查或?qū)m?xiàng)檢查。合規(guī)檢查主體在其職責(zé)范圍內(nèi)定期或隨時(shí)發(fā)起合規(guī)檢查,就已簽訂合同、已制定決策、已開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)管理.工作是否合規(guī)進(jìn)行檢查,并應(yīng)對(duì)就檢查結(jié)果出具書(shū)檢查報(bào)告。經(jīng)合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題的,應(yīng)當(dāng)在檢查報(bào)告中明確提出整改意見(jiàn),相關(guān)部門(mén)及員工應(yīng)當(dāng)落實(shí)整改意見(jiàn)。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題需要進(jìn)入調(diào)查程序的,按違規(guī)調(diào)查流程處理。
第二十五條 違規(guī)問(wèn)責(zé)
(-)違規(guī)問(wèn)責(zé)概述
違規(guī)問(wèn)責(zé)是指對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員及員工的違法、違規(guī)、違紀(jì)、違約行為進(jìn)行責(zé)任追究的活動(dòng)。如造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果對(duì),移交問(wèn)責(zé)部門(mén)。如涉及違反刑法或其他國(guó)家層面的法律、法規(guī),應(yīng)按規(guī)定移交給司法部門(mén)或相關(guān)政府部門(mén)。
(二)違規(guī)問(wèn)責(zé)部門(mén)
問(wèn)責(zé)部門(mén)是指依據(jù)《公司法》、《勞動(dòng)合同法》 、《勞 動(dòng)法》、《民法典》等法律法規(guī)、公司章程、員工手冊(cè)、財(cái)務(wù)管理制度、生產(chǎn)管理規(guī)定、公司合規(guī)清單、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度等規(guī)章制度,依據(jù)調(diào)查結(jié)果,對(duì)問(wèn)責(zé)對(duì)象進(jìn)行問(wèn)責(zé)及實(shí)施的部門(mén),通常問(wèn)責(zé)部門(mén)為企業(yè)合規(guī)部門(mén),實(shí)施部門(mén)為人力資源部門(mén)。
(三)違規(guī)問(wèn)責(zé)的要求
問(wèn)責(zé)原則須堅(jiān)持實(shí)事求是、問(wèn)責(zé)程序和結(jié)果合規(guī)、有錯(cuò)必究、問(wèn)責(zé)與整改相結(jié)合等原則。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視違規(guī)行為追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制,制定專門(mén)的違規(guī)問(wèn)責(zé)制度,明確責(zé)任范圍,細(xì)化問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn),針對(duì)問(wèn)題和線索及時(shí)開(kāi)展調(diào)查,將違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評(píng)價(jià)、職稱評(píng)定、提拔使用等工作的重要依據(jù)。
企業(yè)合規(guī)部門(mén)應(yīng)跟進(jìn)追責(zé)問(wèn)責(zé)的執(zhí)行情況,且將執(zhí)行記錄-并記錄在檔案中,最終執(zhí)行完畢視為追責(zé)問(wèn)責(zé)完成。
第二十六條 合規(guī)整改
合規(guī)整改是指合規(guī)檢查部門(mén)與合規(guī)管理部門(mén)共享信息、共同商議違規(guī)事件發(fā)生的原因、場(chǎng)景及從違規(guī)事件調(diào)查中找到本質(zhì)問(wèn)題和共性問(wèn)題,做出問(wèn)題整改建議。整改建議書(shū)應(yīng)有具體的整改問(wèn)題、原因、整改責(zé)任主體及要求執(zhí)行完成的具體時(shí)間、整改驗(yàn)收的方式等主要內(nèi)容。
依據(jù)違規(guī)事件發(fā)生的原因,改進(jìn)措施的要求不同,改進(jìn)措施可以包括以下幾種類型:
1.制度的缺失或制定不完善:應(yīng)要求制定制度、補(bǔ)充或修改制度;
2.有制度未執(zhí)行:應(yīng)要求相關(guān)部門(mén)執(zhí)行制度、執(zhí)行留痕,且出現(xiàn)此類情況可能制度的執(zhí)行監(jiān)督體系也會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題,要-并整改制度監(jiān)督環(huán)節(jié);
3.職責(zé)不清、職責(zé)混亂:此類情況適用于出現(xiàn)無(wú)法問(wèn)責(zé)、不知向誰(shuí)追責(zé)的情況,應(yīng)要求相關(guān)部門(mén)、人力管理部門(mén)厘清部門(mén)]職責(zé)、崗位職責(zé);
4.合規(guī)管理體系無(wú)效或不系統(tǒng)、不全面:如果多個(gè)部門(mén)、多個(gè)崗位出現(xiàn)問(wèn)題,可能不是某一點(diǎn)合規(guī)管理的問(wèn)題,需要統(tǒng)籌查看整個(gè)合規(guī)管理體系是否合理、是否完善,如必要應(yīng)啟動(dòng)合規(guī)管理體系的重建。
合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)整改過(guò)程進(jìn)行執(zhí)行監(jiān)督。-般情況下,整改部門(mén)都可能會(huì)延遲或者整改不到位,合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)整改的質(zhì)量進(jìn)行把控,對(duì)照整改要求和整改內(nèi)容進(jìn)行檢查監(jiān)督,如不符合整改要求應(yīng)要求再次整改。
第二十七條 合規(guī)保障
企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)管理人員履行職責(zé)提供必要支持和便利條件,包括但不限于人員、培訓(xùn)、宣傳、場(chǎng)所、設(shè)備、經(jīng)費(fèi)、薪酬等人力物力保障。
(-)合規(guī)管理隊(duì)伍保障
企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置合規(guī)負(fù)責(zé)人崗位,統(tǒng)-負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理工作。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)通曉相關(guān)法律法規(guī)和準(zhǔn)則,誠(chéng)實(shí)守信,熟悉企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域,具備勝任合規(guī)負(fù)責(zé)人所需的專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、資質(zhì),最近3年未被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰或采取重大行政監(jiān)管措施等。
企業(yè)可以通過(guò)內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)合規(guī)負(fù)責(zé)人設(shè)置其他任職要求和條件,但應(yīng)以保證企業(yè)負(fù)責(zé)人具備履職能力、資格以及信用良好為基本要求。
企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員符合企業(yè)對(duì)于合規(guī)負(fù)責(zé)人的任職要求和條件的,在其職責(zé)與合規(guī)負(fù)責(zé)人職責(zé)不發(fā)生矛盾的情況下,經(jīng)企業(yè)通過(guò)有效的內(nèi)部決策程序聘請(qǐng),可以兼任合規(guī)負(fù)責(zé)人。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門(mén)的合規(guī)管理部門(mén),該部門(mén)]對(duì)合規(guī)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)及報(bào)告工作,按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度及合規(guī)負(fù)責(zé)人的安排履行合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)管理部門(mén)及其人員不得承擔(dān)與合規(guī)管理沖突的其他職責(zé)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)管理部門(mén)]配備足夠的、具備與履行合規(guī)管理職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能的合規(guī)管理人員。
企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)應(yīng)指定合規(guī)管理人員,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部合規(guī)審查等工作,并負(fù)責(zé)與合規(guī)管理部門(mén)的日常聯(lián)絡(luò)、報(bào)告工作。
合規(guī)負(fù)責(zé)人認(rèn)為必要時(shí),可以企業(yè)名義聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助其工作,費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)。
(二)合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及文化建設(shè)保障
企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理隊(duì)伍建設(shè),為合規(guī)管理人員提供業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升專業(yè)能力水平。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視企業(yè)整體合規(guī)培訓(xùn)及宣傳教育,確保合規(guī)管理人員以外的其他員工能夠充分理解合規(guī)管理的重要性及工作要求,使員工具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),積極配合合規(guī)管理工作。
企業(yè)應(yīng)把合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理情況納入企業(yè)各部門(mén)及部門(mén)負(fù)責(zé)人的年度考核內(nèi)容,細(xì)化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)員工合規(guī)管理職責(zé)情況進(jìn)行評(píng)價(jià),并將結(jié)果作為員工考核等工作的重要依據(jù)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)宣傳教育,及時(shí)發(fā)布合規(guī)手冊(cè),組織簽訂合規(guī)承諾,強(qiáng)化全員守法誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。
(三)合規(guī)管理人員薪酬待遇保障
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合理的合規(guī)管理人員薪酬制度,在工作稱職的情況下,合規(guī)管理人員薪酬待遇不得處于企業(yè)同級(jí)別崗位薪酬待遇平均水平。
(四)合規(guī)管理工作條件和工作環(huán)境保障
企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)合規(guī)管理人員充分履行職責(zé)的必要條件,保障其履職所需的知情權(quán)及調(diào)查權(quán)。企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議、經(jīng)營(yíng)決策等重要會(huì)議以及合規(guī)負(fù)責(zé)人要求參加或者列席的會(huì)議的,應(yīng)當(dāng)提前通知合規(guī)負(fù)責(zé)人。合規(guī)負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)履職需要參加或列席有關(guān)會(huì)議,查閱、復(fù)制有關(guān)文件、資料。合規(guī)負(fù)責(zé)人根據(jù)履行職責(zé)需要,有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門(mén)人員對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明,向?yàn)楣咎峁徲?jì)、法律等服務(wù)的機(jī)構(gòu)了解情況。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障合規(guī)管理人員工作具有獨(dú)立性。企業(yè)股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得違反規(guī)定職責(zé)及程序,直接向合規(guī)負(fù)責(zé)人或合規(guī)管理部門(mén)下達(dá)指令或干涉其工作。企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)支持和配合合規(guī)管理人員工作,不得以任何理由限制、阻撓合規(guī)管理人員履行職責(zé)。
合規(guī)管理部門(mén)由合規(guī)負(fù)責(zé)人考核。業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)合規(guī)管理人員的考核方式應(yīng)當(dāng)由合規(guī)負(fù)責(zé)人參與,不得采取僅由業(yè)務(wù)部門(mén)評(píng)價(jià)、以業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)橐罁?jù)等不利于合規(guī)管理獨(dú)立性的考核方式。
(五)合規(guī)管理信息化建設(shè)保障
使用信息技術(shù)已成為企業(yè)合規(guī)體系有效運(yùn)行的重要保障與支持。在合規(guī)管理中,可運(yùn)用信息技術(shù)記錄和保存企業(yè)相關(guān)信息,將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng),運(yùn)用大數(shù)據(jù)等技術(shù)工具,開(kāi)展實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析,實(shí)現(xiàn)信息集成與共享;可利用信息化手段開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn),尤其是對(duì)業(yè)務(wù)繁雜、分支機(jī)構(gòu)多的企業(yè),利用合規(guī)在線培訓(xùn)系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)培訓(xùn)內(nèi)容統(tǒng)一、培訓(xùn)情況可跟蹤、培訓(xùn)效果可評(píng)價(jià)、培訓(xùn)人員可記錄目標(biāo)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè),通過(guò)信息化手段優(yōu)化管理流程,記錄和保存相關(guān)信息。運(yùn)用大數(shù)據(jù)工具,加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理行為依法合規(guī)情況的實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)分析,實(shí)現(xiàn)信息集成與共享。
企業(yè)可尋找合適的信息技術(shù)合作商并建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系,共同進(jìn)行研究,為企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)產(chǎn)品增添信息化模塊。實(shí)力特別強(qiáng)、合規(guī)業(yè)務(wù)規(guī)模特別大的企業(yè)合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)可以考慮引進(jìn)專業(yè)信息技術(shù)人才。
在開(kāi)展企業(yè)合規(guī)項(xiàng)目時(shí),對(duì)相關(guān)合規(guī)計(jì)劃和舉措,企業(yè)應(yīng)有意識(shí)地研究能否通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)。對(duì)能夠?qū)崿F(xiàn)的,應(yīng)將其納入企業(yè)合規(guī)建設(shè)方案中。
第六章 合規(guī)體系評(píng)價(jià)
第二十八條 合規(guī)績(jī)效考核
企業(yè)將合規(guī)管理情況作為法治建設(shè)重要內(nèi)容,納入對(duì)機(jī)構(gòu)、部門(mén)和干部、員工的年度綜合考核,細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)。強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用,將合規(guī)職責(zé)履行情況作為員工考核、干部任用、評(píng)優(yōu)評(píng)先等工作的重要依據(jù)。
合規(guī)績(jī)效考核的對(duì)象為合規(guī)制度適用的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和干部、員工。
合規(guī)績(jī)效考核以企業(yè)合規(guī)制度為依據(jù),對(duì)機(jī)構(gòu)、部門(mén)和干部、員工開(kāi)展合規(guī)各項(xiàng)控制措施和相關(guān)管理規(guī)定的行為,按照考核標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行評(píng)價(jià)和管理。
合規(guī)績(jī)效考核納入企業(yè)薪酬管理體系,遵循公平、公正、公開(kāi)的原則,以客觀指標(biāo)和明確的分值來(lái)評(píng)價(jià)員工履行崗位職能的合規(guī)情況。
合規(guī)績(jī)效考核依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部制度,通常以企業(yè)《合規(guī)手冊(cè)》為直接依據(jù),《合規(guī)手冊(cè)》 內(nèi)容應(yīng)完備齊全。
第二十九條 合規(guī)管理有效性評(píng)估
“合規(guī)管理有效性評(píng)估”是指企業(yè)根據(jù)監(jiān)管要求或參照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù),對(duì)合規(guī)管理活動(dòng)及其所發(fā)揮的實(shí)際效用進(jìn)行評(píng)估的行為。
(一)合規(guī)管理有效性評(píng)估概述
企業(yè)合規(guī)管理評(píng)估通常既包括有效性評(píng)估,還包括完整性評(píng)估。前者是為進(jìn)一步指導(dǎo)企業(yè)完善合規(guī)體系設(shè)計(jì),并注重對(duì)合規(guī)體系的有效實(shí)施與有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估,適合于已建立合規(guī)管理體系的企業(yè)參考;后者則旨在指導(dǎo)企業(yè)建立合規(guī)體系,擴(kuò)展合規(guī)管理職能及完善合規(guī)要素和合規(guī)內(nèi)容。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)估,針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)管理情況適時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)評(píng)估,強(qiáng)化評(píng)估結(jié)果運(yùn)用。
大多數(shù)中央企業(yè)從合規(guī)管理職責(zé)、合規(guī)管理重點(diǎn)、合規(guī)管理運(yùn)行、合規(guī)管理保障四個(gè)方面進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)。同樣,在開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估時(shí),也是參照此結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。
在評(píng)估指標(biāo)體系中,具體 指標(biāo)并不固定,需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和項(xiàng)目需求量身定制,在實(shí)踐中傾向于使用具有較強(qiáng)彈性的評(píng)估指標(biāo),充分考慮評(píng)估的階段性特征的同時(shí),也要兼顧評(píng)估深度和調(diào)查實(shí)操性、評(píng)估重點(diǎn)和全面性的平衡。
大型企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估工作時(shí),需要遵循全面性原則。合規(guī)管理有效性評(píng)估應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程,評(píng)估指標(biāo)應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)、全面。總集團(tuán)和下屬企業(yè)之間的利益往來(lái)、合規(guī)管理體系的統(tǒng)籌安排都是評(píng)估工作的重點(diǎn)。
對(duì)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)型企業(yè)在開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估工作時(shí),需要注意中外合規(guī)管理要求的差異。對(duì)于跨國(guó)經(jīng)營(yíng)型的企業(yè)來(lái)說(shuō),不能只關(guān)注本土合規(guī)管理的有效性,對(duì)于有業(yè)務(wù)合作或進(jìn)出口往來(lái)的國(guó)外地區(qū)的法律制度也要嚴(yán)格遵守。
(二)合規(guī)管理有效性評(píng)估的流程
合規(guī)管理有效性評(píng)估應(yīng)定期開(kāi)展。其一般流程為:
1.作出評(píng)估決定。
2.成立評(píng)估項(xiàng)目工作組。企業(yè)需要成立合規(guī)管理評(píng)估工作組。
企業(yè)可以聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)或者由企業(yè)各部門(mén)門(mén)]抽調(diào)相關(guān)人員組成聯(lián)合評(píng)估工作組,并且明確負(fù)責(zé)人,開(kāi)展合規(guī)管理有效性的評(píng)估工作。應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估小組具備獨(dú)立開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估的權(quán)力,并確保評(píng)估小組成員具備相應(yīng)的履職能力。評(píng)估小組的權(quán)力應(yīng)來(lái)自于企業(yè)最高管理層的授予,要切實(shí)保障評(píng)估小組可獨(dú)立順暢地開(kāi)展評(píng)估工作,全企業(yè)人員應(yīng)盡全力予以支持配合。
3.文檔收集和審查。評(píng)估小組需要獲取和審閱合規(guī)管理體系設(shè)計(jì)、執(zhí)行的相關(guān)文檔,包括合規(guī)管理政策和程序、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、與企業(yè)的合規(guī)運(yùn)營(yíng)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各類文件。
4.現(xiàn)場(chǎng)檢查與評(píng)價(jià)。評(píng)估小組可通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷、調(diào)閱資料、實(shí)地查看、個(gè)人訪談等手段來(lái)深入挖掘信息、查找存在的問(wèn)題,把各種途徑渠道了解到的信息進(jìn)行交叉印證,對(duì)企業(yè)合規(guī)管理制度的完
備性、體系的完整性、機(jī)制設(shè)置的適當(dāng)性和運(yùn)行的有效性以及合規(guī)文化的環(huán)境氛圍做出全面的評(píng)價(jià)。
5.評(píng)估信息的分析。評(píng)估小組可以通過(guò)分析所收集的重要信息,對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的狀況進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估,利用表格、矩陣如實(shí)地反映企業(yè)當(dāng)前的合規(guī)管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)及執(zhí)行狀態(tài),同時(shí)對(duì)應(yīng)目前行業(yè)領(lǐng)先的企業(yè)合規(guī)管理所采用的指標(biāo)框架,將合規(guī)管理體系內(nèi)各個(gè)重要元素分別進(jìn)行對(duì)標(biāo)。
6.完成評(píng)估報(bào)告。最終評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)以書(shū)面報(bào)告的形式展現(xiàn),應(yīng)當(dāng)包括評(píng)估結(jié)果和意見(jiàn)、闡述企業(yè)合規(guī)管理工作涉及按重要性排序的風(fēng)險(xiǎn)及事項(xiàng),并提供下一步潛在工作的具體意見(jiàn)。
7.提出改進(jìn)方案。
(三)合規(guī)管理有效性評(píng)估的具體評(píng)價(jià)指標(biāo)
指標(biāo)1:合規(guī)管理體系建設(shè)是否橫向覆蓋集團(tuán)所有管理職能、經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)區(qū)域,是否縱向貫通集團(tuán)內(nèi)所有企業(yè)?
指標(biāo)2:治理層、管理層、執(zhí)行層是否明確合規(guī)管理責(zé)任機(jī)構(gòu)及其管理職責(zé),職責(zé)分工是否明確、各司其職,相關(guān)人員配備是否適當(dāng)。
指標(biāo)3:是否制定了規(guī)范本企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)工作的制度性文件和規(guī)章制度更新的標(biāo)準(zhǔn)化流程?是否明確規(guī)章制度建設(shè)的統(tǒng)籌部門(mén)規(guī)章制度是否已覆蓋全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理職責(zé),且內(nèi)容合法,符合企業(yè)實(shí)際?規(guī)章制度能否根據(jù)外部法律監(jiān)管環(huán)境的變化以及企業(yè)管理的實(shí)際需要及時(shí)調(diào)整更新?是否建立了合規(guī)管理基本制度及其配套規(guī)定和重點(diǎn)領(lǐng)域的專項(xiàng)規(guī)定?規(guī)章制度是否已有效宣傳貫徹?
指標(biāo)4:是否已對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和評(píng)估,并及時(shí)調(diào)整更新?是否已根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別合理配置資源,采取有效措施防控重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?是否已通過(guò)內(nèi)部檢查、審計(jì)等方式檢驗(yàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性?是否已建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制?
指標(biāo)5:是否已持續(xù)開(kāi)展合規(guī)宣傳,使企業(yè)內(nèi)部形成合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)文化?是否對(duì)員工持續(xù)進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)?是否已建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制?是否有專業(yè)系統(tǒng)和數(shù)字化手段保障合規(guī)管理要求落實(shí)?是否已將合規(guī)指標(biāo)納入企業(yè)及員工的績(jī)效考核?是否已建立違規(guī)追責(zé)機(jī)制?
第三十條 合規(guī)管理體系改進(jìn)
合規(guī)管理體系改進(jìn),是合規(guī)管理循環(huán)以及風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的必備步驟。唯有改進(jìn),才能完成-個(gè)合規(guī)管理循環(huán)。合規(guī)改進(jìn)的步驟,包括兩部分:一是對(duì)不合規(guī)的糾正。二是改進(jìn)和改善已有的合規(guī)措施。糾正和改進(jìn)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是合規(guī)管理的重要組成部分。糾正和改進(jìn)可以將某些負(fù)面事物轉(zhuǎn)化成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,流程優(yōu)化,風(fēng)險(xiǎn)管控有利有益的信息和機(jī)會(huì),為合規(guī)管理中的預(yù)防和監(jiān)督部分提供有價(jià)值的內(nèi)容,為合規(guī)培訓(xùn)提供活生生的案例,并幫助提升企業(yè)的合規(guī)和道德文化。
企業(yè)根據(jù)合規(guī)審計(jì)和體系評(píng)價(jià)情況,進(jìn)入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)再識(shí)別和合規(guī)制度再制定的持續(xù)改進(jìn)階段,保障合規(guī)管理體系全環(huán)節(jié)的穩(wěn)健運(yùn)行。
企業(yè)應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查,并根據(jù)監(jiān)管要求及時(shí)改進(jìn)合規(guī)管理體系,提高合規(guī)管理水平。
為保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理,企業(yè)應(yīng)明確合規(guī)管理改進(jìn)政策,定期評(píng)估合規(guī)管理體系的有效性,并將測(cè)試監(jiān)控的成果納入改進(jìn)工作。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化,持續(xù)調(diào)整和改進(jìn)合規(guī)管理體系。
第七章 合規(guī)文化建設(shè)
合規(guī)文化是指與合規(guī)組織機(jī)構(gòu)、制度、運(yùn)行機(jī)制、評(píng)價(jià)與追責(zé)等相互作用,有利于規(guī)范合規(guī)行為的價(jià)值觀、道德、信念和行為。
第三十一條 合規(guī)理念
(一)合規(guī)理念培育
企業(yè)應(yīng)由決策層、管理層確立合規(guī)目標(biāo)和價(jià)值觀,通過(guò)入職教育、合規(guī)手冊(cè)、合規(guī)承諾、合規(guī)培訓(xùn)、企業(yè)網(wǎng)站、宣傳手冊(cè)等各種方式使全員建立合規(guī)理念,并將合規(guī)理念與制度、崗位相結(jié)合,促使企業(yè)形成依法辦事、按規(guī)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)文化。
(二)合規(guī)理念實(shí)施
企業(yè)應(yīng)引導(dǎo)全體員工自覺(jué)踐行合規(guī)理念,同時(shí)向企業(yè)的供應(yīng)商、分包商、客戶、代理人等利益相關(guān)主體宣傳企業(yè)的合規(guī)理念,以認(rèn)同本企業(yè)合規(guī)理念作為交易前提,將合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為交易條款(如廉潔條款、安全生產(chǎn)條款),促使企業(yè)與利益相關(guān)方形成共同守法合規(guī)的合規(guī)文化。
第三十二條 合規(guī)培訓(xùn)
(一)合規(guī)培訓(xùn)目的
企業(yè)應(yīng)以形成良性企業(yè)文化為目的,以全體員工(含管理層)及商業(yè)合作伙伴等利益相關(guān)方為對(duì)象開(kāi)展企業(yè)培訓(xùn),通過(guò)培訓(xùn)傳遞合規(guī)理念、政策和承諾以及對(duì)于員工、商業(yè)合作伙伴的要求,促進(jìn)形成企業(yè)文化,減少企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容
合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)充分考慮企業(yè)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境、商業(yè)模式、組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、員工的合規(guī)能力水平等因素基礎(chǔ)上確定培訓(xùn)內(nèi)容:
1.全員合規(guī)培訓(xùn)
全員合規(guī)培訓(xùn)側(cè)重于:
(1) 普及企業(yè)基礎(chǔ)的合規(guī)理念、合規(guī)政策和要求;
(2)組織內(nèi)部現(xiàn)有的合規(guī)制度、管理流程等與業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密相關(guān)的合規(guī)要素;
(3)崗位職責(zé)、合規(guī)清單和員工行為準(zhǔn)則等內(nèi)容。確保員工理解、遵循企業(yè)的合規(guī)目標(biāo)和要求,為員工行為劃定規(guī)范和邊界,使得員工特別是重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定。
2.管理層培訓(xùn)
(1) 引導(dǎo)管理層重視合規(guī),把合規(guī)文化建設(shè)納入企業(yè)戰(zhàn)略層面;
(2)側(cè)重于合規(guī)與企業(yè)治理關(guān)系,企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)架和建設(shè);
(3)管理層的合規(guī)責(zé)任。
將合規(guī)管理納入企業(yè)黨組織法治專題學(xué)習(xí),促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識(shí),帶頭依法依規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理責(zé)任。
3.合規(guī)專項(xiàng)培訓(xùn)
(1) 針對(duì)特定業(yè)務(wù)部門(mén)或者新入職員工等相關(guān)人群的專項(xiàng)培訓(xùn)(如重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南、操作手冊(cè))
(2) 針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)崗位(如采購(gòu)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、人事)的專項(xiàng)培訓(xùn)
(3)針對(duì)行業(yè)或企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件的復(fù)盤(pán)和整改專項(xiàng)培訓(xùn)
4.針對(duì)相關(guān)第三方的合規(guī)培訓(xùn)
針對(duì)企業(yè)的供貨商、經(jīng)銷商、代理商和商業(yè)合作伙伴,將企業(yè)對(duì)利益相關(guān)第三方的行為合規(guī)要求明確傳達(dá),如反腐敗、安全合規(guī)等要求。
(三)合規(guī)培訓(xùn)形式
企業(yè)應(yīng)建立多層次、立體式、常態(tài)化、制度化的合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制,豐富合規(guī)培訓(xùn)的形式和方式。例如面授培訓(xùn)和線上培訓(xùn)。
1.面授培訓(xùn),一般為定制化培訓(xùn),有利于吸引受訓(xùn)對(duì)象思考,方便參與互動(dòng)。
2.線上培訓(xùn),可以通過(guò)漫畫(huà)、動(dòng)畫(huà)、游戲、電影、案例等多種方式高頻次輸出,不受時(shí)間和空間限制。
(四)合規(guī)培訓(xùn)時(shí)間
企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況建立常態(tài)化的合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制,制定并實(shí)施定期培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃。企業(yè)開(kāi)展培訓(xùn)時(shí)應(yīng)保留完整的培訓(xùn)記錄,使企業(yè)面臨監(jiān)管執(zhí)法檢查、司法訴訟時(shí)具備相關(guān)證據(jù)。
1.企業(yè)明確定期培訓(xùn)的頻次要求,持續(xù)性進(jìn)行合規(guī)文化輸出。
2.企業(yè)應(yīng)在發(fā)生以下情況時(shí)開(kāi)展特定的專項(xiàng)培訓(xùn):
(1)在企業(yè)外部的法律法規(guī)及政策、市場(chǎng)環(huán)境變化等對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)造成重大影響時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn);
(2)在企業(yè)的內(nèi)部戰(zhàn)略、政策方針、經(jīng)營(yíng)模式、主營(yíng)業(yè)務(wù)等發(fā)生變化致使合規(guī)義務(wù)變化時(shí)點(diǎn)開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn);
(3)在員工職務(wù)、職責(zé)發(fā)生重大變化時(shí),需要針對(duì)新的職務(wù)、職能進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)。
(五)合規(guī)培訓(xùn)結(jié)果反饋
在合規(guī)培訓(xùn)結(jié)束后,通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、合規(guī)知識(shí)考核、合規(guī)數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行培訓(xùn)效果評(píng)估,對(duì)現(xiàn)有的培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整,持續(xù)保持合規(guī)培訓(xùn)的有效性。
第八章企業(yè)合規(guī)管理法律實(shí)務(wù)
律師可以通過(guò)研判企業(yè)的商業(yè)行為,在掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、規(guī)則、商業(yè)慣例和道德規(guī)范,企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾等的基礎(chǔ)上,出于幫助企業(yè)有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的目的,協(xié)助企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理和合規(guī)體系建設(shè),為企業(yè)提供咨詢、代理等專項(xiàng)法律服務(wù)和顧問(wèn)服務(wù)。
律師從事的企業(yè)合規(guī)管理法律服務(wù)類型,包括但不限于合規(guī)體系建設(shè)、合規(guī)專項(xiàng)咨詢、合規(guī)監(jiān)管調(diào)查、常年合規(guī)顧問(wèn)以及刑事合規(guī)。
第三十三條合規(guī)體系建設(shè)
(一)定義
合規(guī)體系建設(shè):指結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況在企業(yè)內(nèi)部建立起一套以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的,以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象,開(kāi)展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估和預(yù)警、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)文本庫(kù)的形成和完善等有組織、有計(jì)劃的體系。
(二)合規(guī)體系建設(shè)業(yè)務(wù)的開(kāi)展
1.律師開(kāi)展合規(guī)體系建設(shè)法律服務(wù)時(shí),應(yīng)與企業(yè)簽訂專項(xiàng)法律服務(wù)合同,明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。合規(guī)體系建設(shè)的服務(wù)內(nèi)容多,業(yè)務(wù)復(fù)雜,通常期限較長(zhǎng),建議法律服務(wù)合同簽訂期限至少為6個(gè)月。
2.律師提供合規(guī)體系建設(shè)的法律服務(wù)內(nèi)容包括但不限于:開(kāi)展合規(guī)盡職調(diào)查工作、梳理合規(guī)規(guī)則、擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、擬定《合規(guī)管理體系建設(shè)方案》、建立合規(guī)管理體系構(gòu)架、合規(guī)運(yùn)行流程、合規(guī)義務(wù)收集與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、體系文件策劃與編制輔導(dǎo)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)體系的運(yùn)行和測(cè)試、檔案管理、成果驗(yàn)收等。
其中盡職調(diào)查工作、擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》等屬于合規(guī)體檢的內(nèi)容。
3.開(kāi)展盡職調(diào)查工作:與企業(yè)的法務(wù)部門(mén)(或者合規(guī)業(yè)務(wù) 部門(mén))對(duì)接,可通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、研究企業(yè)提供的資料、公開(kāi)途徑檢索調(diào)研,必要時(shí)與主要業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行訪談、實(shí)地走訪的方式,了解以下內(nèi)容:企業(yè)的沿革、治理結(jié)構(gòu)、管理架構(gòu)、業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)的主要利益相關(guān)者、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、合規(guī)管理現(xiàn)狀(現(xiàn)有制度流程的梳理、自愿性承諾、協(xié)助義務(wù)的收集和整理)、各部門(mén)的合 規(guī)意識(shí)等。與企業(yè)特點(diǎn)有關(guān)的重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)分析(治理機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)交易、合同管理、投資管理、債務(wù)管理、資本運(yùn)作、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、工程建設(shè)、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、信息安全、數(shù)據(jù)管理、商業(yè)伙伴、社會(huì)捐贈(zèng)與贊助、出口管制等)。
盡職調(diào)查的目的在于了解企業(yè)的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、合規(guī)意識(shí)情況、對(duì)于建設(shè)合規(guī)管理體系的有利和不利之處。
4.梳理合規(guī)規(guī)則:根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)和類型,總結(jié)企業(yè)涉及的合規(guī)要素,梳理與企業(yè)行業(yè)、業(yè)務(wù)、所涉國(guó)家的相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則以及國(guó)際條約、規(guī)則等。
5.擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》:根據(jù)盡職調(diào)查的發(fā)現(xiàn),對(duì)標(biāo)現(xiàn)行《合規(guī)管理體系指南》及《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等政策法規(guī)標(biāo)準(zhǔn),幫助企業(yè)了解目前的合規(guī)管理水平,全面掌握企業(yè)的合規(guī)管理工作現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)與標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)則的差距,總結(jié)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先層級(jí),擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》。
6.擬定合規(guī)體系建設(shè)方案:根據(jù)企業(yè)合規(guī)管理需求,制定符合《合規(guī)管理體系指南》、法律規(guī)定、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)實(shí)際要求的合規(guī)管理體系建設(shè)方案,并在獲得企業(yè)認(rèn)可后協(xié)助企業(yè)實(shí)施。建設(shè)方案應(yīng)當(dāng)包括明確合規(guī)制度的牽頭部門(mén),比如由合規(guī)委員會(huì)或企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等法律事務(wù)機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門(mén),完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的建議,董事會(huì)、經(jīng)理層、合規(guī)委員會(huì)、業(yè)務(wù)及職能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)的合規(guī)職責(zé)、合規(guī)管理架構(gòu)的搭建、合規(guī)負(fù)責(zé)人的確定、合規(guī)崗位的設(shè)置、合規(guī)崗位的合規(guī)職責(zé)、合規(guī)管理制度建設(shè)、具體合規(guī)規(guī)范建設(shè)、合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)、合規(guī)文化建設(shè)的建議等。
7.建立合規(guī)管理體系構(gòu)架、運(yùn)行流程:協(xié)助企業(yè)依照《合規(guī)管理體系指南》搭建合規(guī)管理體系及制定合規(guī)管理方針,體系應(yīng)覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門(mén),貫穿全業(yè)務(wù)流程。通過(guò)業(yè)務(wù)過(guò)程梳理和組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,明確合規(guī)管理責(zé)任制并梳理各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)的合規(guī)管理要求、合規(guī)績(jī)效和職責(zé)。同時(shí)補(bǔ)充完善合規(guī)管理流程框架,包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警和防范流程、違規(guī)行為調(diào)查流程、問(wèn)責(zé)流程、監(jiān)督流程、投訴與舉報(bào)流程等。
8.合規(guī)義務(wù)收集與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:協(xié)助企業(yè)梳理各環(huán)節(jié)適用法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及其他合規(guī)要求,并編制《重要合規(guī)義務(wù)清單》、《風(fēng)險(xiǎn)清單》及合規(guī)性檢查清單。建立合規(guī)義務(wù)識(shí)別機(jī)制,全面系統(tǒng)地梳理經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估,并制定風(fēng)險(xiǎn)管控措施。包括反舞弊、反商業(yè)腐敗、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、生態(tài)環(huán)保、財(cái)務(wù)稅收合規(guī)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、安全生產(chǎn)、數(shù)據(jù)安全、職業(yè)健康、勞動(dòng)用工等方面。識(shí)別企業(yè)全生命周期的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),并指導(dǎo)建立典型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析與控制措施策劃、合規(guī)管理具體制度或?qū)m?xiàng)指南、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)涉及的行業(yè)監(jiān)管動(dòng)態(tài)、將出臺(tái)和實(shí)施的新政策等。需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、危害性、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析,綜合考量定性分析(如是否構(gòu)成刑事案件)、定量分析(單次金額、占比,是否構(gòu)成重大損失或嚴(yán)重不良后果)、 發(fā)生頻次(偶發(fā)或常發(fā))等,對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。
9.體系文件策劃與編制輔導(dǎo):策劃合規(guī)管理體系文件架構(gòu),輔導(dǎo)企業(yè)梳理各環(huán)節(jié)合規(guī)管理的相關(guān)要素及其過(guò)程文件,并將其轉(zhuǎn)化編制成企業(yè)管理文件,包括合規(guī)手冊(cè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、合規(guī)義務(wù)清單、合規(guī)管理方針、合規(guī)運(yùn)行制度、保障制度等管理制度、管理規(guī)范等。
作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的參考,律師可以協(xié)助企業(yè)建立合規(guī)文本庫(kù),內(nèi)容可以包括: (1) 相關(guān)法律法規(guī)庫(kù)(定期更新) ; (2) 企業(yè)分級(jí)分類的合規(guī)制度和流程庫(kù); (3) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案庫(kù); (4) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)(定期更新) ; (5) 合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用庫(kù)(6) 合同文本庫(kù)(可按照不同行業(yè)和領(lǐng)域進(jìn)行細(xì)分)。
為了更好適應(yīng)企業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展,律師可以協(xié)助企業(yè)就上述文本庫(kù)進(jìn)行信息化,形成更容易使用的現(xiàn)代化管理工作。
10.合規(guī)培訓(xùn):組織企業(yè)對(duì)不同層級(jí)、不同業(yè)務(wù)部門(mén)的人員開(kāi)展合規(guī)初始培訓(xùn),向員工下發(fā)合規(guī)手冊(cè),讓員工簽署合規(guī)承諾函等,導(dǎo)入合規(guī)理念。合規(guī)培訓(xùn)為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的重要組成部分。
11.合規(guī)管理體系的運(yùn)行和測(cè)試:按照企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)方案,協(xié)助企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)成立和運(yùn)作、合規(guī)管理文件頒布和實(shí)施,并形成運(yùn)行《測(cè)試報(bào)告》。組織并檢查企業(yè)總體層面、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制的體系運(yùn)行工作;協(xié)助企業(yè)定期對(duì)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析,對(duì)重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問(wèn)題,深入查找根源,完善相關(guān)制度,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,堵塞管理漏洞,強(qiáng)化過(guò)程管控。
12.檔案管理:根據(jù)《合規(guī)管理體系指南》的要求,從應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門(mén)調(diào)查的角度,協(xié)助企業(yè)完善歸檔流程、應(yīng)存檔文件清單、重要存檔文件模板。
13.成果驗(yàn)收:提請(qǐng)企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)]對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)的情況進(jìn)行驗(yàn)收。
第三十四條合規(guī)專項(xiàng)咨詢
(一)定義
合規(guī)專項(xiàng)咨詢服務(wù),系指律師依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、規(guī)則、商業(yè)慣例和道德規(guī)范、企業(yè)的章程、制度文件、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾等合規(guī)依據(jù),就企業(yè)提出的針對(duì)企業(yè)的商業(yè)模式、特定業(yè)務(wù)、特定項(xiàng)目、特定事項(xiàng),提供合規(guī)咨詢法律服務(wù),根據(jù)企業(yè)要求出具法律備忘錄、法律意見(jiàn)或法律意見(jiàn)書(shū)等。商業(yè)模式,如社交電商;特定業(yè)務(wù),如對(duì)美國(guó)的出口業(yè)務(wù),涉及到出口管制的合規(guī)審查;特定項(xiàng)目,如某個(gè)對(duì)外投資項(xiàng)目,涉及到被投資地的合規(guī)要求;特定事項(xiàng),如勞動(dòng)人事部門(mén)關(guān)于與員工解除勞動(dòng)合同是否合法合規(guī)、企業(yè)數(shù)據(jù)安全合規(guī)體系的建設(shè).、企業(yè)業(yè)務(wù)中的反舞弊風(fēng)險(xiǎn)排查的合規(guī)服務(wù)、對(duì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)體檢、協(xié)助企業(yè)建立合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、協(xié)助企業(yè)建立合規(guī)體系評(píng)價(jià)機(jī)制、協(xié)助企業(yè)進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)等合規(guī)體系建設(shè)之專門(mén)環(huán)節(jié)的法律咨詢等。
(二)合規(guī)專項(xiàng)咨詢的開(kāi)展
1.律師開(kāi)展合規(guī)專項(xiàng)咨詢服務(wù),應(yīng)與企業(yè)簽署專項(xiàng)法律顧問(wèn)合同。
2.律師開(kāi)展專項(xiàng)合規(guī)咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)流程包括:了解委托事項(xiàng)的背景情況,掌握涉及委托事項(xiàng)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、準(zhǔn)測(cè),商業(yè)慣例和道德規(guī)范以及企業(yè)章程、規(guī)章制度、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾,根據(jù)該等合規(guī)規(guī)定及要求對(duì)企業(yè)之委托咨詢出具法律意見(jiàn)。
就數(shù)據(jù)安全合規(guī)的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,數(shù)據(jù)安全合規(guī)是企業(yè)合規(guī)的重要組成部分,律師應(yīng)根據(jù)《民法典》《數(shù)據(jù)安全法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》《個(gè)人信息保護(hù)法》 《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》《電子商務(wù)法》《消費(fèi)者保權(quán)益護(hù)法》《征信業(yè)管理?xiàng)l例》《電信和互聯(lián)網(wǎng)用戶個(gè)人信息保護(hù)規(guī)定》《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息保護(hù)的決定》《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》等;還有其他規(guī)范性文件和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn),例如《APP違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息自評(píng)估指南》《網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)基本要求》《大數(shù)據(jù)安全管理指南》 等相關(guān)規(guī)定,圍繞數(shù)據(jù)處理、流轉(zhuǎn)的合法合規(guī)問(wèn)題,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部制度文件,就企業(yè)數(shù)據(jù)安全管理體系是否完整,可否有效識(shí)別、防范風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),以及企業(yè)擬開(kāi)展業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式、操作流程以及業(yè)務(wù)過(guò)程中的合作對(duì)象、數(shù)據(jù)主體的類別等出具合規(guī)法律意見(jiàn)。
就企業(yè)關(guān)于反舞弊風(fēng)險(xiǎn)排查的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,律師可開(kāi)展盡職調(diào)查業(yè)務(wù),向企業(yè)了解全面的業(yè)務(wù)背景、業(yè)務(wù)流程,查閱業(yè)務(wù)文件,深入走訪了解企業(yè)架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、財(cái)務(wù)制度、審批流程、崗位職責(zé)、重點(diǎn)人員等情況,擬定訪談方案、起草訪談清單,對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行訪談,起草盡職調(diào)查報(bào)告,進(jìn)而根據(jù)《民法典》《刑法》的相關(guān)規(guī)定,對(duì)企業(yè)員工是否存在舞弊行為以及處理意見(jiàn)、整改建議等出具合規(guī)意見(jiàn)。
就企業(yè)關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)合規(guī)治理的專項(xiàng)咨詢,律師應(yīng)先開(kāi)展盡職調(diào)查工作,全面了解關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系、財(cái)務(wù)管理制度、組織架構(gòu)、決策機(jī)制、人員任免、人員薪資發(fā)放、獎(jiǎng)金發(fā)放等制度文件,自關(guān)聯(lián)企業(yè)獨(dú)立性、決策的有效性以及執(zhí)行的可操作性等角度出具合規(guī)審查意見(jiàn)。
就企業(yè)關(guān)于股權(quán)并購(gòu)的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,律師應(yīng)了解標(biāo)的股權(quán)的性質(zhì),標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因,標(biāo)的企業(yè)的性質(zhì),出讓方與受讓方的性質(zhì),股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格及定價(jià)原因等背景情況,如股權(quán)并購(gòu)不涉及國(guó)有資產(chǎn),則律師應(yīng)結(jié)合《公司法》、企業(yè)登記管 理?xiàng)l例、企業(yè)章程、內(nèi)部制度等規(guī)定,就股權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部授權(quán)手續(xù)是否完備、交易是否公允性等交易是否符合交易主體的內(nèi)部規(guī)定、企業(yè)章程、企業(yè)登記相關(guān)規(guī)定、稅務(wù)是否合規(guī)等給出合規(guī)意見(jiàn);如涉及國(guó)有資產(chǎn)的,還需根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)規(guī)定,結(jié)合標(biāo)的股權(quán)是否進(jìn)行掛牌,是否經(jīng)過(guò)評(píng)估,是否經(jīng)過(guò)章程、內(nèi)部制度規(guī)定的決策流程等,就標(biāo)的股權(quán)的轉(zhuǎn)讓是否符合公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)章程、內(nèi)部控制制度、稅務(wù)規(guī)定等給出合規(guī)意見(jiàn);如涉及上市企業(yè)的,還需根據(jù)上市企業(yè)監(jiān)管規(guī)定,對(duì)是否履行信息披露義務(wù)等給出合規(guī)意見(jiàn)。
就企業(yè)關(guān)于海外業(yè)務(wù)的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,律師應(yīng)協(xié)助企業(yè)健全海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)制度,根據(jù)跨境貿(mào)易、對(duì)外投資、承包工程等不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控,尊重東道國(guó)國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)、交易規(guī)則、國(guó)際規(guī)則、國(guó)際組織規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定,落實(shí)市場(chǎng)準(zhǔn)入、安全審查、外匯管理、勞動(dòng)保護(hù)、反洗錢(qián)、反賄賂等方面合規(guī)要求,就海外業(yè)務(wù)合規(guī)問(wèn)題出具提示指引或制作合規(guī)清單,同時(shí)注重保護(hù)環(huán)境和履行社會(huì)責(zé)任,防范經(jīng)濟(jì)制裁、出口管制、技術(shù)封鎖等方面法律經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),以切實(shí)維護(hù)企業(yè)在海外合法安全,維護(hù)國(guó)家主權(quán)、安全和發(fā)展利益。
就企業(yè)關(guān)于新開(kāi)拓業(yè)務(wù)的合規(guī)專項(xiàng)咨詢,在無(wú)明確法律規(guī)定和監(jiān)管規(guī)定的情況下,律師應(yīng)依據(jù)近似業(yè)務(wù)領(lǐng)域的法律法規(guī)、交易規(guī)則、國(guó)際規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定,同時(shí)對(duì)新業(yè)務(wù)之本質(zhì)進(jìn)行剖析,結(jié)合現(xiàn)有法律法規(guī),對(duì)該業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行分析,并就此向企業(yè)出具法律意見(jiàn),幫助企業(yè)把控風(fēng)險(xiǎn)。
第三十五條 合規(guī)監(jiān)管調(diào)查
(一)定義
合規(guī)監(jiān)管調(diào)查:系指企業(yè)或者企業(yè)人員出現(xiàn)或涉嫌違規(guī)行為,已經(jīng)或者可能受到境內(nèi)外行政機(jī)關(guān)、司法部門(mén)、國(guó)際組織的監(jiān)管時(shí),企業(yè)委托律師開(kāi)展的應(yīng)對(duì)法律服務(wù),以達(dá)到平穩(wěn)處理,控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。
(二)合規(guī)監(jiān)管調(diào)查業(yè)務(wù)的開(kāi)展
1.律師開(kāi)展合規(guī)監(jiān)管調(diào)查服務(wù)時(shí),需與企業(yè)簽訂專項(xiàng)法律顧問(wèn)合同,明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。
2.開(kāi)展盡職調(diào)查工作:調(diào)查的內(nèi)容包括違規(guī)行為是否存在、違規(guī)行為所涉及的具體事實(shí)經(jīng)過(guò)、違規(guī)行為人的任職情況和個(gè)人其他情況、企業(yè)的管理規(guī)定、與違規(guī)行為有關(guān)的業(yè)務(wù)流程等。
3.梳理合規(guī)規(guī)則:梳理與違規(guī)行為有關(guān)的法律法規(guī)、地方性規(guī)定、政策文件、監(jiān)管規(guī)定等合規(guī)規(guī)則。
4.出具《合規(guī)調(diào)查報(bào)告》:內(nèi)容包括詳細(xì)的違規(guī)行為事實(shí)發(fā)生經(jīng)過(guò)、有關(guān)合規(guī)規(guī)則、對(duì)違規(guī)行為性質(zhì)的分析、違規(guī)行為的處理建議。
如企業(yè)或企業(yè)人員不存在違規(guī)行為的,則協(xié)助企業(yè)或企業(yè)人員出具法律意見(jiàn)或陳述意見(jiàn),就相關(guān)行為發(fā)生的背景、經(jīng)過(guò)、有關(guān)合規(guī)規(guī)則和法律規(guī)定,對(duì)相關(guān)行為的性質(zhì)進(jìn)行分析,出具法律意見(jiàn)。
5.區(qū)分違規(guī)行為的不同情況,以及企業(yè)對(duì)違規(guī)行為處理的相關(guān)意見(jiàn),協(xié)助企業(yè)對(duì)實(shí)施違規(guī)行為的責(zé)任人予以勞動(dòng)紀(jì)律處理、民事訴訟追究或者刑事報(bào)案。
需要注意的是,與合規(guī)管理體系建設(shè)法律服務(wù)不同,律師開(kāi)展合規(guī)調(diào)查法律服務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)承擔(dān)嚴(yán)格的保密責(zé)任,同時(shí)注意避免利益沖突。
律師在從事合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對(duì)法律服務(wù)時(shí),除以上工作流程外,還應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)對(duì)外發(fā)布與合規(guī)監(jiān)管有關(guān)的信息。包括違規(guī)/不違規(guī)事實(shí)、受到合規(guī)監(jiān)管的情況、企業(yè)的態(tài)度、違規(guī)事實(shí)的處理情況等。
第三十六條 常年合規(guī)顧問(wèn)
(一)定義
律師為企業(yè)提供合規(guī)顧問(wèn)服務(wù),既可以上述專項(xiàng)法律顧問(wèn)的方式進(jìn)行,也可與企業(yè)簽署常年合規(guī)法律顧問(wèn)合同,以常年法律顧問(wèn)的形式開(kāi)展。
(二)常年合規(guī)顧問(wèn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括:
1.對(duì)與日常法律事務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)、政策提供解答和咨詢,并進(jìn)行必要法律、法規(guī)、政策和相關(guān)司法解釋的收集整理,應(yīng)企業(yè)要求及時(shí)向企業(yè)提供。
2.對(duì)企業(yè)提供的與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)有關(guān)的法律合規(guī)問(wèn)題,根據(jù)中國(guó)法律、法規(guī)、政策及律師實(shí)踐提供專業(yè)法律合規(guī)咨詢意見(jiàn)或建議;
3.應(yīng)企業(yè)要求,審閱、審查、修改和草擬與日常法律事務(wù)相關(guān)的法律文件,及與各商業(yè)合作伙伴的各種協(xié)議、合同、章程、契約等各類法律文件;
4.企業(yè)其他關(guān)聯(lián)方如有重大事項(xiàng),應(yīng)企業(yè)要求為企業(yè)提供法律合規(guī)方面的解答和咨詢;
5.應(yīng)企業(yè)之要求,就企業(yè)已經(jīng)、面臨或者可能發(fā)生的糾紛,進(jìn)行法律分析,提出解決方案,出具律師函,發(fā)表律師意見(jiàn),或者參與非訴訟談判、協(xié)調(diào)、調(diào)解;
6.為企業(yè)提供合規(guī)培訓(xùn)法律服務(wù);
7.協(xié)助企業(yè)處理與員工的勞動(dòng)關(guān)系;
8.應(yīng)企業(yè)要求協(xié)助或代理企業(yè)參加有關(guān)涉及法律及商貿(mào)事務(wù)的談判、簽約;
9.其他企業(yè)委托的常年法律事務(wù)。
(三)常年合規(guī)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展
1.律師開(kāi)展常年合規(guī)顧問(wèn)法律服務(wù),應(yīng)與企業(yè)簽署常年法律顧問(wèn)合同,在服務(wù)期限內(nèi),為企業(yè)日常業(yè)務(wù)開(kāi)展、企業(yè)運(yùn)營(yíng)等提供全面的法律合規(guī)服務(wù)。
2.律師為企業(yè)提供法律服務(wù)時(shí),應(yīng)完整、準(zhǔn)確了解企業(yè)的法律服務(wù)需求,而后在企業(yè)要求的時(shí)限內(nèi),依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、政策要求、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)管理、道德規(guī)范及企業(yè)的章程、內(nèi)部制度等規(guī)定,為企業(yè)提供高效、優(yōu)質(zhì)、具有針對(duì)性的法律服務(wù)。
就企業(yè)治理合規(guī)的日常合規(guī)咨詢,要區(qū)分企業(yè)行為和個(gè)人行為,完善企業(yè)相關(guān)制度,避免出現(xiàn)個(gè)人行為和企業(yè)行為混同,主要以崗位職責(zé)分工、建立審批流程等方式完成。
就業(yè)務(wù)類合同審核法律服務(wù),律師應(yīng)關(guān)注合同簽署主體是否具備簽署合同的主體資格、是否具備履行合同的能力或資質(zhì)、相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展流程、各方權(quán)利義務(wù)、責(zé)任的承擔(dān)是否符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,關(guān)于管轄約定是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)等,向企業(yè)就合同存在的合規(guī)問(wèn)題、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行提示。
就勞動(dòng)人事方面的法律咨詢、合同審核,律師應(yīng)根據(jù)《勞動(dòng)合同法》《勞動(dòng)法》 及相關(guān)司法解釋、部門(mén)規(guī)章的規(guī)定,重點(diǎn)關(guān)注招聘與入職管理、試用期管理、勞動(dòng)合同管理、薪酬管理、福利管理與工傷管理、培訓(xùn)服務(wù)競(jìng)業(yè)限制保密期等方面的合規(guī)。注意除了勞動(dòng)合同文本的嚴(yán)格審查之外,還需要對(duì)勞動(dòng)合同的簽署流程、條款設(shè)計(jì),相關(guān)法律制度識(shí)別,以及強(qiáng)制性法律規(guī)定等進(jìn)行提醒,并根據(jù)實(shí)際情況制定、設(shè)立和完善企業(yè)有關(guān)的勞動(dòng)規(guī)章制度,特別注意
保證制度的合法性,保證制度必須符合實(shí)體法的規(guī)定,并遵循相應(yīng)的程序,如涉及勞動(dòng)關(guān)系解除的,應(yīng)注意勞動(dòng)合同解除前的程序問(wèn)題,避免出現(xiàn)違法解除勞動(dòng)合同的情形。
就企業(yè)需要的合規(guī)培訓(xùn)法律服務(wù),律師應(yīng)針對(duì)企業(yè)的需要和實(shí)際情況,對(duì)企業(yè)及其相關(guān)人員進(jìn)行日常合規(guī)知識(shí)和技能的培訓(xùn)。
3.律師開(kāi)展合規(guī)法律培訓(xùn)的流程為:
(1)律師應(yīng)與企業(yè)溝通開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)的主題; (2) 律師應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)主體,提前制作合規(guī)培訓(xùn)課件和講稿,并發(fā)送給企業(yè); (3) 律師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)培訓(xùn),記錄并回答聽(tīng)眾的提問(wèn); (4) 在培訓(xùn)結(jié)束后,可以發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查,了解培訓(xùn)效果;也可以根據(jù)企業(yè)要求,設(shè)置考卷。
4.律師開(kāi)展常年法律顧問(wèn)項(xiàng)目,可定期(按季度或年度)向企業(yè)提交法律服務(wù)報(bào)告,就服務(wù)過(guò)程中了解到的合規(guī)問(wèn)題、法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié),并就該等合規(guī)問(wèn)題、法律風(fēng)險(xiǎn)給出法律建議、意見(jiàn)。
第三十七條 刑事合規(guī)
刑事合規(guī)實(shí)際上是一種刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部防控機(jī)制。企業(yè)通過(guò)刑事合規(guī),以刑事法律法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)識(shí)別、評(píng)估企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中可能發(fā)生的刑事法律風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)企業(yè)刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及控制能力,同時(shí)也有利于刑事法律預(yù)防犯罪功能的實(shí)現(xiàn)。
(一)制定企業(yè)刑事合規(guī)計(jì)劃
實(shí)踐中,大部分規(guī)模較小的企業(yè)并未設(shè)立獨(dú)立的法務(wù)或合規(guī)部門(mén),在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中尚存在種種不規(guī)范行為。幫助企業(yè)量身打造一套有效的刑事合規(guī)計(jì)劃,是律師可以提供的重要合規(guī)業(yè)務(wù),屬于律師事務(wù)所協(xié)助企業(yè)開(kāi)展有效的企業(yè)治理的工作。
首先,根據(jù)企業(yè)的具體情況,律師事務(wù)所為其量身打造刑事合規(guī)計(jì)劃,用以規(guī)避可能發(fā)生的刑事法律風(fēng)險(xiǎn);
其次,在刑事合規(guī)計(jì)劃的履行上,律師事務(wù)所可以通過(guò)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)對(duì)刑事合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行情況提出法律意見(jiàn),并因地因時(shí)置宜地對(duì)企業(yè)的整體合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整;
再次,當(dāng)企業(yè)面對(duì)行政處罰或刑事起訴的危險(xiǎn)時(shí),律師事務(wù)所通過(guò)獨(dú)立的合規(guī)調(diào)查,協(xié)助企業(yè)改進(jìn)并履行合規(guī)計(jì)劃,進(jìn)行合規(guī)整改;
最后,律師事務(wù)所在危險(xiǎn)解除后對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)制定方略,加強(qiáng)企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞、避免違法違規(guī)行為再次發(fā)生的能力。
(二)刑事合規(guī)調(diào)查服務(wù)
在企業(yè)刑事合規(guī)中,律師或律師事務(wù)所進(jìn)行的刑事風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性調(diào)查,是指作為外部調(diào)查人對(duì)企業(yè)存在的刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的調(diào)查活動(dòng)。這種獨(dú)立調(diào)查目的在于查明企業(yè)違規(guī)發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)和漏洞、企業(yè)刑事合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)所在和應(yīng)對(duì)效果等基本事實(shí)。
律師事務(wù)所作為獨(dú)立的第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu),其進(jìn)行的刑事合規(guī)性調(diào)查具有兩方面的勢(shì),-方面,律師能更準(zhǔn)確地在企業(yè)中主導(dǎo)刑事合規(guī)相關(guān)調(diào)查活動(dòng),因受律師執(zhí)業(yè)規(guī)范的制約,律師對(duì)在調(diào)查中悉知的與案涉事實(shí)無(wú)關(guān)的信息和商業(yè)秘密可以進(jìn)行很好的保護(hù)。
另一方面,由律師事務(wù)所進(jìn)行刑事合規(guī)調(diào)查,可以通過(guò)專業(yè)的調(diào)查程序得到更為獨(dú)立、準(zhǔn)確的法律意見(jiàn);同樣是因?yàn)槭艿铰蓭焾?zhí)業(yè)規(guī)范的制約,這樣的調(diào)查結(jié)果更加客觀公正,可信度也更高。
刑事合規(guī)調(diào)查通常分為刑事合規(guī)常規(guī)盡職調(diào)查和刑事合規(guī)內(nèi)部調(diào)查。前者是在企業(yè)投資、并購(gòu)及發(fā)展新的業(yè)務(wù)伙伴時(shí),為避免業(yè)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的專業(yè)法律調(diào)查。后者則是企業(yè)內(nèi)部的日常刑事合規(guī)調(diào)查或是企業(yè)在面臨監(jiān)管調(diào)查甚至刑事調(diào)查的情況下,由律師以獨(dú)立身份進(jìn)行專業(yè)的內(nèi)部調(diào)查活動(dòng),以查明違規(guī)行為、確定責(zé)任人員、識(shí)別合規(guī)漏洞,為切割企業(yè)和員工個(gè)人責(zé)任做好應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備。
(三)執(zhí)法調(diào)查的應(yīng)對(duì)
在我國(guó),企業(yè)的違法違規(guī)行為通常會(huì)面臨兩類調(diào)查,一是政府行政監(jiān)管部門(mén)的調(diào)查,如市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、金融監(jiān)管等;二是刑事調(diào)查,由公安機(jī)關(guān)針對(duì)已經(jīng)立案的單位犯罪行為進(jìn)行調(diào)查取證活動(dòng)。律師可以在前期完成企業(yè)內(nèi)部刑事合規(guī)調(diào)查的基礎(chǔ)上全程參與調(diào)查、協(xié)商、聽(tīng)證、討論以及溝通等活動(dòng),運(yùn)用專業(yè)的法律知識(shí)最大限度地為企業(yè)及時(shí)“止損”,降低各級(jí)各類風(fēng)險(xiǎn)。
律師的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在企業(yè)刑事合規(guī)中對(duì)于應(yīng)對(duì)行政監(jiān)管和刑事調(diào)查能發(fā)揮重要的作用,主要體現(xiàn)在:企業(yè)接受政府監(jiān)管部門(mén)]調(diào)查或者受到刑事起訴時(shí),律師事務(wù)所可以為被行政監(jiān)管的企業(yè)提供代理服務(wù),及時(shí)在企業(yè)內(nèi)組織行政合規(guī)整改,并與行政機(jī)關(guān)交涉,避免行政機(jī)關(guān)將案件轉(zhuǎn)入刑事司法程序。對(duì)于已經(jīng)被移送進(jìn)入刑事司法程序的企業(yè),律師事務(wù)所可以為其提供辯護(hù)或準(zhǔn)辯護(hù)服務(wù),使其最大限度地通過(guò)建立、完善和執(zhí)行刑事合規(guī)計(jì)劃,來(lái)獲得不起訴、暫緩起訴、減免刑罰的機(jī)會(huì)。
(四)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)具體操作模式簡(jiǎn)述
一是把握好供給與需求的關(guān)系。傳統(tǒng)意義上律師服務(wù)企業(yè)的模式基本上就是擔(dān)任常年法律顧問(wèn)、辦理訴訟和非訴案件、提供專項(xiàng)法律服務(wù)。過(guò)去幾年間,在司法部和工商聯(lián)等部門(mén)的安排下,律師先后兩次大規(guī)模開(kāi)展對(duì)民營(yíng)企業(yè)免費(fèi)法治體檢活動(dòng),但效果都不是很理想,存在律師對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)排查不深入、提出法律意見(jiàn)流于形式,企業(yè)對(duì)律師體檢不歡迎、意見(jiàn)建議不采納等問(wèn)題。開(kāi)展刑事合規(guī)業(yè)務(wù)首先就要求律師對(duì)企業(yè)有深入的了解,找準(zhǔn)企業(yè)迫切解決的涉刑風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn),一企-策,提出有高度針對(duì)性的意見(jiàn)方案,做到“真合身”“真管用',使企業(yè)能切實(shí)感受到刑事合規(guī)工作帶來(lái)的好處,做到律師有利益,企業(yè)有需求。
二是把握好刑事合規(guī)與涉案企業(yè)整體合規(guī)的關(guān)系。目前開(kāi)展的刑事合規(guī)改革試點(diǎn)主要是針對(duì)涉案企業(yè),目的是檢察機(jī)關(guān)通過(guò)督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾、落實(shí)合規(guī)整改,對(duì)企業(yè)涉案人員做出依法不捕、不訴或者提出輕緩量刑建議。開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)只是企業(yè)合規(guī)工作的第一步,是一個(gè)激勵(lì)措施,其目的是通過(guò)對(duì)涉案企業(yè)不予處罰或減輕處罰,給其他企業(yè)做出示范,引導(dǎo)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)意識(shí),鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)建設(shè),完善企業(yè)合規(guī)機(jī)制,從事后合規(guī)走向事前合規(guī)。
三是要把握好運(yùn)動(dòng)員與裁判員的關(guān)系。外部律師在企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)中既扮演者裁判員的角色,也扮演者運(yùn)動(dòng)員的角色,因此要做好事前、事中、事后的各項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō):在事前,擔(dān)任企業(yè)的刑事合規(guī)法律顧問(wèn),指導(dǎo)企業(yè)建立-整套的刑事合規(guī)體系,從而預(yù)防各類法律風(fēng)險(xiǎn);在事中,擔(dān)任三方組織成員,履行監(jiān)管人職責(zé),配合監(jiān)督好企業(yè)的合規(guī)建設(shè);在事后,參與檢察機(jī)關(guān)的合規(guī)不起訴工作,充當(dāng)檢察機(jī)關(guān)和企業(yè)之間的媒介。最高檢《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》規(guī)定:第三方組織組成人員系律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師(注冊(cè)稅務(wù)師)等中介組織人員的,在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)期間不得違反規(guī)定接受可能有利益關(guān)系的業(yè)務(wù);在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)結(jié)束后-年以內(nèi),上述人員及其所在中介組織不得接受涉案企業(yè)、個(gè)人或者其他有利益關(guān)系的單位、人員的業(yè)務(wù)。因此,律師甚至律師事務(wù)所在從事合規(guī)業(yè)務(wù)時(shí),要長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮,統(tǒng)籌安排,處理好裁判員與運(yùn)動(dòng)員之間的關(guān)系,在發(fā)揮好職能的同時(shí)實(shí)現(xiàn)利益最大化,防止出現(xiàn)相互沖突影響業(yè)務(wù)的情況。
四是要把握好個(gè)人與團(tuán)隊(duì)的關(guān)系。企業(yè)刑事合規(guī)涉及的業(yè)務(wù)范圍非常廣泛,除了法律業(yè)務(wù),還涉及企業(yè)管理、財(cái)會(huì)審計(jì)、自然科學(xué)等相關(guān)領(lǐng)域,需要具有更廣闊的視野、綜合的知識(shí)面和業(yè)務(wù)能力,這對(duì)傳統(tǒng)的刑事律師的知識(shí)結(jié)構(gòu)提出了新的挑戰(zhàn),不僅需要我們具有專業(yè)的刑事法律知識(shí),還需要有風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)治理等方面的專業(yè)知識(shí)。因此,傳統(tǒng)型的常年顧問(wèn)模式已經(jīng)不能滿足合規(guī)業(yè)務(wù)的要求,要做好刑事合規(guī)業(yè)務(wù),就必須組建一支匯集法律、財(cái)務(wù)/審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面專業(yè)人員的合規(guī)管理隊(duì)伍,才能幫助企業(yè)建立涵蓋內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、企業(yè)架構(gòu)等方面的全方位的合規(guī)體系。因此,律師團(tuán)隊(duì)的組建、復(fù)合型人才的培養(yǎng)將是在企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域取勝的關(guān)鍵所在。
五是要把握好當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系。在當(dāng)前涉案企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)改革階段,律師需要積極參與的工作主要包括向有關(guān)部門(mén)]提出意見(jiàn)建議、進(jìn)入第三方組織專家?guī)臁㈤_(kāi)展涉案企業(yè)監(jiān)督評(píng)估、幫助涉案企業(yè)爭(zhēng)取合規(guī)不起訴等。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,律師參與合規(guī)業(yè)務(wù)的主戰(zhàn)場(chǎng)在企業(yè),包括為企業(yè)制定完善的合規(guī)體系、搭建科學(xué)的組織架構(gòu)、持之以恒開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn),不斷培養(yǎng)合規(guī)理念,持續(xù)監(jiān)測(cè)刑事風(fēng)險(xiǎn)等。開(kāi)展合規(guī)業(yè)務(wù)既要做好當(dāng)下,又要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn),才能發(fā)揮出律師應(yīng)有的作用。
附則
第三十八條附則
本操作指引依據(jù)當(dāng)前法律、法規(guī)及司法解釋、監(jiān)管規(guī)定等,并結(jié)合律師實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行編寫(xiě)。
本操作指引僅作為北京市范圍內(nèi)的律師從事企業(yè)合規(guī)管理法律業(yè)務(wù)的參考,不具有強(qiáng)制性。
本操作指引由北京市律師協(xié)會(huì)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)解釋。
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