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企業(yè)合規(guī)管理與律師實(shí)務(wù)操作指引(2022年9月23日發(fā)布)

北京市律師協(xié)會(huì)

企業(yè)合規(guī)管理與律師實(shí)務(wù)操作指引

目 錄

第一章 合規(guī)管理建設(shè)總則

第一條 術(shù)語(yǔ)與定義

第二條 基本原則

第二章 合規(guī)組織與職責(zé)

第三條 企業(yè)黨委(黨組)作用

第四條 董事會(huì)職責(zé)

第五條 經(jīng)理層職責(zé)

第六條 主要負(fù)責(zé)人作用

第七條 合規(guī)委員會(huì)職責(zé)

第八條 首席合規(guī)官職責(zé)

第九條 業(yè)務(wù)及職能部門(mén)職責(zé)

第十條 合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)

第十一條 監(jiān)督部門(mén)職責(zé)

第十二條 全員合規(guī)責(zé)任

第三章 合規(guī)制度建設(shè)

第十三條 基本管理制度

第十四條 合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域

第四章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)

第十五條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第十六條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析

第十七條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

第十八條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置

第五章 合規(guī)運(yùn)行機(jī)制

第十九條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

第二十條 合規(guī)審查

第二十一條 合規(guī)聯(lián)席會(huì)議

第二十二條 合規(guī)報(bào)告

第二十三條 違規(guī)舉報(bào)

第二十四條 違規(guī)調(diào)查

第二十五條 違規(guī)問(wèn)責(zé)

第二十六條 合規(guī)整改

第二十七條 合規(guī)保障

第六章 合規(guī)體系評(píng)價(jià)

第二十八條 合規(guī)績(jī)效考核

第二十九條 合規(guī)管理有效性評(píng)估

第三十條 合規(guī)管理體系改進(jìn)

第七章 合規(guī)文化建設(shè)

第三十一條 合規(guī)理念

第三十二條 合規(guī)培訓(xùn)

第八章 企業(yè)合規(guī)管理法律實(shí)務(wù)

第三十三條 合規(guī)體系建設(shè)

第三十四條 合規(guī)專項(xiàng)咨詢

第三十五條 合規(guī)監(jiān)管調(diào)查

第三十六條 常年合規(guī)顧問(wèn)

第三十七條 刑事合規(guī)

附則

第三十八條 附則

序 言

近年來(lái),在實(shí)施依法治國(guó)戰(zhàn)略、境內(nèi)外監(jiān)管力度趨嚴(yán)、國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則變化等背景下,企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性不斷凸顯。2018 年以來(lái),國(guó)務(wù)院、各省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)相繼發(fā)布國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理指引,標(biāo)志著國(guó)有企業(yè)全面推行合規(guī)管理工作。2021年3月《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》則將“推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)'納入國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略,意味著合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為中國(guó)企業(yè)發(fā)展的共同課題。隨著企業(yè)合規(guī)不起訴等制度試點(diǎn),合規(guī)已從理論研究踏入企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐,并逐漸成為企業(yè)高質(zhì)量穩(wěn)健發(fā)展的根基與保障。

當(dāng)前合規(guī)經(jīng)營(yíng)已得到廣大中國(guó)企業(yè)的關(guān)注,合規(guī)法律服務(wù)需求不斷攀升,廣闊的企業(yè)合規(guī)市場(chǎng)亟需高標(biāo)準(zhǔn)的專業(yè)法律服務(wù)支持。因此,為促進(jìn)、指導(dǎo)我市律師規(guī)范開(kāi)展企業(yè)合規(guī)法律服務(wù),推動(dòng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng),市律師協(xié)會(huì)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)特將“企業(yè)合規(guī)管理與律師實(shí)務(wù)操作”作為研究課題,以構(gòu)建有效合規(guī)管理體系為方向,以實(shí)踐性、操作性為核心,結(jié)合現(xiàn)行合規(guī)管理規(guī)定、指引以及本市律師合規(guī)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn),編纂形成《企業(yè)合規(guī)管理與律師實(shí)務(wù)操作指引》(以下簡(jiǎn)稱 《指引》)。

《指引》共兩萬(wàn)余字,分為八章,分別為:合規(guī)管理建設(shè)總則;合規(guī)組織與職責(zé);合規(guī)制度建設(shè);合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì);合規(guī)運(yùn)行機(jī)制;合規(guī)體系評(píng)價(jià);合規(guī)文化建設(shè);企業(yè)合規(guī)管理法律實(shí)務(wù)。既闡明了企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)及落地實(shí)施,又對(duì)律師參與具體合規(guī)業(yè)務(wù)提供了指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)提示,以冀對(duì)本市律師開(kāi)展合規(guī)法律服務(wù)提供參考。

企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)在中國(guó)方興未艾,尚未形成全面成熟的理論體系及實(shí)踐方法,有待進(jìn)一步積累、探索、總結(jié)?!吨敢?系市律協(xié)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)對(duì)一段時(shí)期以來(lái)的合規(guī)管理規(guī)定、理論觀點(diǎn)以及律師實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的階段性總結(jié),如有任何意見(jiàn)建議,歡迎向市律協(xié)反饋。在此,以《指引》的公布為契機(jī),我們呼吁廣大律師朋友投身企業(yè)合規(guī)法律服務(wù),攜手為中國(guó)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展道路提供法律保障,為中國(guó)企業(yè)“走出去’的征程貢獻(xiàn)法治力量!

第一章合規(guī)管理建設(shè)總則

第一條 術(shù)語(yǔ)與定義

(一)合規(guī):是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國(guó)際條約、規(guī)則,以及企業(yè)章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn):是指企業(yè)及其員工在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中因違規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、造成經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

(三)合規(guī)管理:是指企業(yè)以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的,以提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平為導(dǎo)向,以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為為對(duì)象,開(kāi)展的包括建立合規(guī)制度、完善運(yùn)行機(jī)制、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)等有組織、有計(jì)劃的管理活動(dòng)。

第二條 基本原則

企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則:

(一)全面覆蓋原則

企業(yè)合規(guī)管理工作應(yīng)將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié),貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程,落實(shí)到各部門(mén)和全體員工,實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。

(二)權(quán)責(zé)清晰原則

企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求,明確業(yè)務(wù)及職

能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)職責(zé),嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任,對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。

(三)務(wù)實(shí)高效原則

企業(yè)應(yīng)建立健全符合企業(yè)實(shí)際的合規(guī)管理體系,突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要人員的管理,充分利用大數(shù)據(jù)等信息化手段,切實(shí)提高管理效能。

除上述基本原則外,各級(jí)各類國(guó)有獨(dú)資、全資、控股企業(yè),還應(yīng)當(dāng)遵循“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)’原則,充分發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)作用,落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署有關(guān)要求,把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過(guò)程。

第二章 合規(guī)組織與職責(zé)

第三條 企業(yè)黨委(黨組)作用

如為國(guó)有企業(yè),應(yīng)發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組) 把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用。國(guó)有企業(yè)應(yīng)將黨建工作要求寫(xiě)入公司章程,寫(xiě)明黨委(黨組)的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)保障等重要事項(xiàng)。企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在黨委(黨組) 領(lǐng)導(dǎo)下,按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé),推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。

黨委(黨組)研究討論是董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大問(wèn)題的前置程序,研究討論的事項(xiàng)主要包括:

(一)貫徹黨中央決策部署和落實(shí)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的重大舉措;

(二)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,重要改革方案;

(三)企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資本運(yùn)作和大額投資中的原則性方向性問(wèn)題;

(四)企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)置和調(diào)整,重要規(guī)章制度的制定和修改;

(五)涉及企業(yè)安全生產(chǎn)、維護(hù)穩(wěn)定、職工權(quán)益、社會(huì)責(zé)任等方面的重大事項(xiàng);

(六)其他應(yīng)當(dāng)由黨組織研究討論的重要事項(xiàng)。

黨委(黨組)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定研究討論的事項(xiàng)清單,厘清黨委(黨組)和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等其他治理主體的權(quán)責(zé)。

第四條 董事會(huì)職責(zé)

董事會(huì)充分發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)職能,履行以下合規(guī)管理職責(zé):

(一)審議批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報(bào)告等;

(二)研究決定合規(guī)管理重大事項(xiàng);

(三)推動(dòng)完善合規(guī)管理體系并對(duì)有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);

(四)決定合規(guī)管理部門(mén)設(shè)置及職責(zé);

(五)按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項(xiàng);

(六)法律法規(guī)、企業(yè)章程等規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第五條 經(jīng)理層職責(zé)

經(jīng)理層切實(shí)履行謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理職能,履行以下合規(guī)管理職責(zé):

(一)擬訂合規(guī)管理體系建設(shè)方案,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施;

(二)擬訂合規(guī)管理基本制度,批準(zhǔn)年度計(jì)劃,組織制定合規(guī)管理具體制度;

(三)組織應(yīng)對(duì)重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件;

(四)指導(dǎo)監(jiān)督各部門(mén)和所屬單位合規(guī)管理工作;

(五)法律法規(guī)、企業(yè)章程等規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第六條 主要負(fù)責(zé)人作用

主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé),積極推進(jìn)合規(guī)管理各項(xiàng)工作。

第七條 合規(guī)委員會(huì)職責(zé)

企業(yè)可結(jié)合實(shí)際情況設(shè)立合規(guī)委員會(huì),合規(guī)委員會(huì)主任由董事長(zhǎng)或合規(guī)管理工作分管領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問(wèn)(如有)等擔(dān)任,成員可由各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組成。合規(guī)委員會(huì)可以與法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等合署辦公。

合規(guī)管理委員會(huì)承擔(dān)以下職責(zé):

(一)負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作;

(二)經(jīng)董事會(huì)或管理層授權(quán),合規(guī)委員會(huì)可以代為審定企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃、年度報(bào)告、具體制度等重大事項(xiàng);

(三)定期召開(kāi)會(huì)議,研究解決合規(guī)管理重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題。

第八條 首席合規(guī)官職責(zé)

首席合規(guī)官可由總法律顧問(wèn)(如有)兼任,對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門(mén)組織開(kāi)展相關(guān)工作,指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)合規(guī)管理,具體工作職責(zé)可以包括:

(一)負(fù)責(zé)組織編制企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度、年度計(jì)劃、年度報(bào)告,參與有關(guān)具體制度制定;

(二)負(fù)責(zé)簽發(fā)企業(yè)重要制度和重要文件制定、重大決策、重要合同訂立等重點(diǎn)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性審核意見(jiàn);

(三)參與企業(yè)重大決策會(huì)議并提出合規(guī)意見(jiàn);

(四)領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門(mén)推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè);

(五)負(fù)責(zé)向合規(guī)委員會(huì)匯報(bào)合規(guī)管理重大事項(xiàng);

(六)負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)告年度工作;

(七)指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)合規(guī)管理工作,對(duì)合規(guī)管理職責(zé)落實(shí)情況提出意見(jiàn)和建議;

(八指導(dǎo)所屬單位合規(guī)管理工作,對(duì)所屬單位首席合規(guī)官的任免、合規(guī)管理體系建設(shè)情況提出意見(jiàn);

(九)參與企業(yè)重大及以上違規(guī)事件的處置并提出意見(jiàn)建議;

(+)經(jīng)合規(guī)委員會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。

第九條 業(yè)務(wù)及職能部]職責(zé)

業(yè)務(wù)及職能部門(mén)門(mén)是合規(guī)管理主體,負(fù)責(zé)日常相關(guān)工作,主要履行以下職責(zé):

(一)建立健全本部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程,開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估,編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案;

(二)定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),將合規(guī)要求納入崗位職責(zé);

(三)負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查;

(四)及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),組織或者配合開(kāi)展應(yīng)對(duì)處置;

(五)組織或者配合開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題調(diào)查和整改;

(六)其他相關(guān)合規(guī)管理工作。

業(yè)務(wù)及職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)設(shè)置合規(guī)管理員,由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任,負(fù)責(zé)本部門(mén)合規(guī)管理工作,接受合規(guī)管理部門(mén)]業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

第十條 合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)

合規(guī)管理部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理日常工作,主要履行以下職責(zé):

(一)組織起草企業(yè)合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等;

(二)負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查;

(三)組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置,根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展合規(guī)管理體系有效行評(píng)價(jià);

(四)受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào),提出分類處理意見(jiàn),組織或者餐飲對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查;

(五)組織或者協(xié)助業(yè)務(wù)及職能部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn),受理合規(guī)咨詢,推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè);

(六)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)交辦的其他工作。

合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)配備與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專職合規(guī)管理人員,持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提升合規(guī)管理隊(duì)伍專業(yè)化水平。

第十一條 監(jiān)督部門(mén)職責(zé)

紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門(mén)]是企業(yè)合規(guī)管理監(jiān)督部門(mén),主要履行以下職責(zé):

(一)依據(jù)有關(guān)規(guī)定,在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)合規(guī)要求落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督;

(二)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查,按照規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究;

(三)會(huì)同合規(guī)管理部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合規(guī)管理工作開(kāi)展全面檢查或?qū)m?xiàng)檢查;

(四)對(duì)完善企業(yè)合規(guī)管理體系提出意見(jiàn)和建議;

(五)有關(guān)規(guī)定、企業(yè)章程等規(guī)定的其他職責(zé)。

各監(jiān)督部門(mén)]應(yīng)將合規(guī)管理監(jiān)督結(jié)果及時(shí)通報(bào)合規(guī)委員會(huì)。合規(guī)管理部門(mén)也可以根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)情況主動(dòng)向監(jiān)督部門(mén)提出開(kāi)展審計(jì)等工作的建議。

第十二條 全員合規(guī)責(zé)任

全體員工應(yīng)當(dāng)熟悉并遵守與本崗位職責(zé)相關(guān)的法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部制度和合規(guī)義務(wù),依法合規(guī)履行崗位職責(zé),接受合規(guī)培訓(xùn),對(duì)自身行為的合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。具體承擔(dān)以下合規(guī)管理職責(zé):

(一)簽訂合規(guī)承諾書(shū),接受合規(guī)培訓(xùn);

(二)堅(jiān)持合規(guī)從業(yè),杜絕發(fā)生違反合規(guī)底線清單的違規(guī)事件,對(duì)自身行為的合規(guī)性承擔(dān)直接責(zé)任;

(三)主動(dòng)識(shí)別、報(bào)告、控制履職過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

(四)監(jiān)督和舉報(bào)違規(guī)行為。

第三章 合規(guī)制度建設(shè)

第十三條基本管理制度

企業(yè)合規(guī)管理制度是指對(duì)企業(yè)合規(guī)管理活動(dòng)的制度性安排的統(tǒng)稱,一般包含企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和理念以及各業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域活動(dòng)的制度性規(guī)定和要求。企業(yè)合規(guī)管理制度是員工在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要共同遵守的行為指引、規(guī)范以及制度規(guī)定的總稱。

企業(yè)合規(guī)管理制度的表現(xiàn)形式-般包括合規(guī)行為準(zhǔn)則、制度規(guī)范、各項(xiàng)合規(guī)專項(xiàng)管理辦法、合規(guī)管理的工作流程、管理表單等管理制度類文件。

企業(yè)合規(guī)管理制度內(nèi)容一般包括合規(guī)管理機(jī)構(gòu)與職責(zé);合規(guī)管理重點(diǎn)業(yè)務(wù)要求;合規(guī)管理的機(jī)制運(yùn)行及內(nèi)容;違規(guī)舉報(bào)、調(diào)查與問(wèn)責(zé);合規(guī)評(píng)估、改進(jìn)與報(bào)告;合規(guī)培訓(xùn);合規(guī)管理保障等。

第十四條 合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域

(一)企業(yè)治理。規(guī)范企業(yè)治理,依法合規(guī)履行決策程序,實(shí)際控制人和受益所有人可識(shí)別,法人層級(jí)合理,與自身資本規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管控水平相適應(yīng);

(二)信息披露。完善信息披露事務(wù)管理制度,按照法律、 行政法規(guī)、規(guī)章要求,遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則,及時(shí)進(jìn)行信息披露;

(三)內(nèi)幕信息。重視內(nèi)幕信息的管理與內(nèi)幕交易的防范,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人的管理,建立內(nèi)幕信息報(bào)告制度及具體的操作指引流程,規(guī)范內(nèi)幕信息的傳遞、收集及管理;

(四)關(guān)聯(lián)交易。加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理,建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度,嚴(yán)格遵守法律、行政法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)要求,禁止進(jìn)行不當(dāng)或違規(guī)關(guān)聯(lián)交易;

(五)對(duì)外擔(dān)保。企業(yè)或企業(yè)控股子企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的,必須經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并及時(shí)履行有關(guān)信息披露義務(wù);

(六).上市企業(yè)獨(dú)立性。控股股東、實(shí)際控制人與企業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi),機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn);

(七)投資并購(gòu)。圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo),在實(shí)施資產(chǎn)重組、投融資,以及其他投資并購(gòu)工作中做好合規(guī)調(diào)查、論證、審查等工作,規(guī)范相關(guān)合同的簽訂和履行,有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

(八)招標(biāo)采購(gòu)。健全招標(biāo)采購(gòu)制度,強(qiáng)化制度執(zhí)行,嚴(yán)禁應(yīng)招未招、虛假招標(biāo)行為,強(qiáng)化依法合規(guī)采購(gòu);完善對(duì)供應(yīng)商在招標(biāo)采購(gòu)中失信行為處理機(jī)制;

(九)財(cái)務(wù)稅收。健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)事項(xiàng)操作和審批流程,嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,強(qiáng)化依法納稅意識(shí), 嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)和政策規(guī)定;

(十)勞動(dòng)用工。嚴(yán)格遵守勞動(dòng)用工法律法規(guī),健全完善勞動(dòng)用工合同管理制度,規(guī)范勞動(dòng)用工合同簽訂、履行、變更和解除,嚴(yán)防各種違規(guī)勞務(wù)分包,確保企業(yè)依法合規(guī)用工;

(十-)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。加強(qiáng)對(duì)商業(yè)秘密、專利和商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù),及時(shí)確權(quán)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán),規(guī)范實(shí)施許可和轉(zhuǎn)讓;依法規(guī)范使用他人知識(shí)產(chǎn)權(quán),防止侵權(quán)行為;

(十二)網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)管理。依法保護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與客戶信息安全,做好相關(guān)網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)的安全防護(hù),建立網(wǎng)絡(luò)安全與數(shù)據(jù)安全事件的應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案,防范因網(wǎng)絡(luò)攻擊、網(wǎng)絡(luò)侵入,以及違規(guī)數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)泄露等導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

(十三)安全環(huán)保。依據(jù)國(guó)家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī),設(shè)立、完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度,加強(qiáng)監(jiān)督檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問(wèn)題,防范安全生產(chǎn)事故、環(huán)境污染等引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

(十四)反壟斷。加強(qiáng)反壟斷制度建設(shè),保護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng),維護(hù)消費(fèi)者利益和社會(huì)公共利益。強(qiáng)化反壟斷事前審查、合同管理,逐步建立健全反壟斷合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,對(duì)反壟斷行為進(jìn)行調(diào)查、監(jiān)督,防范壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(十五)反商業(yè)賄賂。強(qiáng)化對(duì)企業(yè)員工及供應(yīng)商、合作伙伴的管理、監(jiān)督,將反商業(yè)賄賂納入企業(yè)管理制度及合同條款,加強(qiáng)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì),綜合運(yùn)用調(diào)查、審計(jì)等方法,防范商業(yè)賄賂所引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(十六)其他需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。

第四章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)

第十五條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概述

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存在或者發(fā)生的可能性以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因等進(jìn)行分析判斷,并通過(guò)收集和整理企業(yè)所有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表,以便進(jìn)- -步對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制等系統(tǒng)性活動(dòng)。

企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控項(xiàng)目的第- -階段,通過(guò)了解企業(yè)各類歷史或現(xiàn)實(shí)行為的真實(shí)情況信息,為從整體上識(shí)別企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提供基礎(chǔ)資料,便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)的管理制度及經(jīng)營(yíng)行為中各個(gè)具體的作為與不作為所存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)將其合規(guī)義務(wù)與活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)及運(yùn)營(yíng)方面聯(lián)系起來(lái),確認(rèn)可能發(fā)生不合規(guī)的情況,從而識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)廣泛、持續(xù)收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息,進(jìn)行必要的篩選、比較、分類、組合等,有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的對(duì)象及依據(jù)

在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上,應(yīng)將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為和員工履職行為作為識(shí)別對(duì)象,法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國(guó)際條約、規(guī)則等要求為識(shí)別依據(jù)。

(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

企業(yè)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),需要綜合運(yùn)用各種方法。 包括:

1.問(wèn)卷調(diào)查法、訪談?wù){(diào)研;

2.合規(guī)管理部門(mén)在合規(guī)日常工作中發(fā)現(xiàn)的需要引起足夠重視的

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題;內(nèi)、外部審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)控等活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等;

3.員工舉報(bào)等。

企業(yè)在分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)考慮不合規(guī)的原因、起因及其后果的嚴(yán)重性,以及不合規(guī)和相關(guān)后果發(fā)生的可能性。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定適當(dāng)?shù)牧鞒虂?lái)識(shí)別新的和變更的法律、法規(guī)和規(guī)則以及其他的合規(guī)義務(wù),以便及時(shí)跟蹤法律、法規(guī)、規(guī)范和其他合規(guī)義務(wù)的出臺(tái)和變更,以確保企業(yè)持續(xù)合規(guī)。

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)最好制作調(diào)查清單,由于合規(guī)管理涉及領(lǐng)域的不同,調(diào)查清單并非只有一份,盡可能將各類合規(guī)缺陷的調(diào)查分給不同的方式完成。

(四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息動(dòng)態(tài)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,包括但不限于搜集下列內(nèi)容:

1.已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件;

2.新的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則頒布對(duì)本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響及可能引起的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

3.新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā),新業(yè)務(wù)方式的拓展,新客戶關(guān)系的建立,或者這種客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

4.內(nèi)部規(guī):章制度和業(yè)務(wù)流程未遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

5.內(nèi)部規(guī)章制度未覆蓋全部業(yè)務(wù)流程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

6.內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行過(guò)程的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

7.職能機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵崗位管理制度的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);

8.內(nèi)、外部審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等信息;

9.國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;

10.員工道德操守的遵從性;

11.企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同;

12.本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

13.監(jiān)管部門(mén)提示的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等;

14.其他需要關(guān)注的問(wèn)題。

第十六條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析

(一) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析概述

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,考慮不合規(guī)發(fā)生的原因、后果及發(fā)生可能性等因素,最后形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析是要增進(jìn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的了解,為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)目的、可獲得的信息數(shù)據(jù)和資源,可以有不同的詳細(xì)程度,可以是定性、定量的分析,也可以是這些分析的組合。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,考慮不合規(guī)發(fā)生的原因、后果及發(fā)生可能性等因素,最后形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)列表清單。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單的要素

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單包括:風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性等內(nèi)容,應(yīng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn):

1.風(fēng)險(xiǎn)描述:簡(jiǎn)單且準(zhǔn)確地描述風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)可能在什么情況下以什么方式發(fā)生以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)既定目標(biāo)的影響。

2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因:明確會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的真正原因。

3.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果:說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后在哪些方面,以及以怎樣的方式造成影響。具體可以考慮但不限于以下因素:

(1)后果的類型,包括財(cái)產(chǎn)類的損失和非財(cái)產(chǎn)類的損失(商譽(yù)損失、企業(yè)形象受損)等;

(2)后果的嚴(yán)重程度,包括財(cái)產(chǎn)損失金額的大小、非財(cái)產(chǎn)損失的影響范圍、利益相關(guān)者的反應(yīng)等。

4.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性:說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小。

第十七條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)概述

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定預(yù)案,采取有效措施,及時(shí)應(yīng)對(duì)處置。對(duì)于重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件,應(yīng)當(dāng)由首席合規(guī)官牽頭,合規(guī)委員會(huì)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo),相關(guān)部門(mén)協(xié)同配合,最大限度化解風(fēng)險(xiǎn)、降低損失。

業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作,按照合規(guī)要求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程,主動(dòng)開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和隱患排查,組織合規(guī)審查,及時(shí)向合規(guī)管理牽頭部門(mén)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),妥善應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件,做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作,配合進(jìn)行違規(guī)問(wèn)題調(diào)查并及時(shí)整改。

監(jiān)察、審計(jì)、法律、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門(mén),在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的流程

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)一般包括以下流程:

1.識(shí)別合規(guī)相關(guān)要求:識(shí)別需要合規(guī)的要求,并將要求內(nèi)容按相關(guān)責(zé)任部門(mén)]進(jìn)行分解。

2.依據(jù)合規(guī)要求建立控制:相關(guān)責(zé)任部門(mén)]按照合規(guī)要求條款,建立必要的制度、流程、技術(shù)控制。

3.落實(shí)合規(guī)控制措施:相關(guān)責(zé)任部門(mén)及崗位人員,按照已經(jīng)建立好的合規(guī)控制進(jìn)行整改、落實(shí)。

4.執(zhí)行合規(guī)控制措施檢查:運(yùn)用檢查手段,確認(rèn)合規(guī)控制的落實(shí)情況,評(píng)估合規(guī)控制執(zhí)行效果。

5.驗(yàn)證合規(guī)要求符合情況:將合規(guī)要求、合規(guī)控制、合規(guī)檢查結(jié)果等進(jìn)行對(duì)比,展示合規(guī)狀態(tài)與結(jié)果。

第十八條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置

企業(yè)應(yīng)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制,對(duì)識(shí)別評(píng)估的各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)采取恰當(dāng)?shù)目刂坪吞幹么胧0l(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),企業(yè)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)部i ]應(yīng)協(xié)同配合,依法及時(shí)采取補(bǔ)救措施,最大程度降低損失。必要時(shí),應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第五章 合規(guī)運(yùn)行機(jī)制

合規(guī)運(yùn)行機(jī)制是指合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、合規(guī)審查、合規(guī)聯(lián)席會(huì)議、違規(guī)問(wèn)責(zé)、合規(guī)有效性評(píng)估等合規(guī)管理工作內(nèi)容的相互關(guān)系和運(yùn)行方式。

第十九條 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事前管控手段,通常依托風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)形成對(duì)各種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析,實(shí)時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài),對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一部分,企業(yè)通過(guò)全面梳理、收集經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),建立并定期更新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)作為支撐風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和監(jiān)控,并根據(jù)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行發(fā)生可能性、影響程度、潛在后果等分析,在此基礎(chǔ)上對(duì)具有典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行內(nèi)部警示或報(bào)警。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后,對(duì)于觸發(fā)預(yù)警的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)還應(yīng)當(dāng)進(jìn)-一步識(shí)別,并根據(jù)具體情況開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

第二十條 合規(guī)審查

合規(guī)審查是指由業(yè)務(wù)及職能部門(mén)]或企業(yè)合規(guī)部門(mén)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理流程中依據(jù)職責(zé)要求,分別負(fù)責(zé)本部^門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查和負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策的合規(guī)審查。

業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)其業(yè)務(wù)部門(mén)日常經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查,其審查對(duì)象包括其開(kāi)展具體業(yè)務(wù)所涉及到的文件、合同、及具體經(jīng)營(yíng)決策等內(nèi)容是否存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)合規(guī)部門(mén)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、規(guī)則,以及企業(yè)章程和規(guī)章制度、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾等要求負(fù)責(zé)對(duì)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)的合規(guī)審查。

業(yè)務(wù)及職能部門(mén)企業(yè)合規(guī)部門(mén)]依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等,定期對(duì)審查情況開(kāi)展后評(píng)估。

第二十一條 合規(guī)聯(lián)席會(huì)議

為指導(dǎo)協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作,研究解決合規(guī)管理中存在的重大問(wèn)題、障礙,協(xié)調(diào)議定重大事項(xiàng),促使企業(yè)合規(guī)管理工作有效推進(jìn),可由合規(guī)管理人員、與聯(lián)席會(huì)議議題相關(guān)的各業(yè)務(wù)部門(mén)人員、獨(dú)立的第三方合規(guī)評(píng)價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)組成企業(yè)合規(guī)聯(lián)席會(huì)議,通過(guò)定期召開(kāi)會(huì)議,研究解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題、提出解決方案建議,推動(dòng)完善合規(guī)管理體系,推動(dòng)企業(yè)各部門(mén)合規(guī)管理工作落實(shí)。

合規(guī)聯(lián)席會(huì)議由企業(yè)合規(guī)負(fù)責(zé)人召集和主持,合規(guī)負(fù)責(zé)人不能履行召集及主持職責(zé)的,由其授權(quán)委托一名企業(yè)合規(guī)部門(mén)人員代為召集及主持。聯(lián)席會(huì)議的日常工作由企業(yè)合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé),合規(guī)部門(mén)應(yīng)常設(shè)一名聯(lián)席會(huì)議聯(lián)系人,負(fù)責(zé)處理聯(lián)席會(huì)議日常聯(lián)系溝通工作,并承辦聯(lián)席會(huì)議召集人、主持人交辦事項(xiàng)。

合規(guī)聯(lián)席會(huì)議以會(huì)議紀(jì)要形式確定會(huì)議議定事項(xiàng),印發(fā)企業(yè)各部門(mén)貫徹落實(shí),聯(lián)席會(huì)議議定的事項(xiàng)按照法律法規(guī)或公司規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)履行審批程序的,應(yīng)提交內(nèi)部審批或外部報(bào)批流程,審批通過(guò)后印發(fā)各部門(mén)。

企業(yè)各有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)貫徹落實(shí)聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容,并在下一期聯(lián)席會(huì)議上匯報(bào)落實(shí)情況。

第二十二條 合規(guī)報(bào)告

業(yè)務(wù)部門(mén)的合規(guī)人員應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)合規(guī)部門(mén)提交階段性合規(guī)管理匯報(bào)文件;企業(yè)合規(guī)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向合規(guī)負(fù)責(zé)人提交階段性合規(guī)計(jì)劃和工作報(bào)告。

合規(guī)年度計(jì)劃和工作報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)每年度出具一次。合規(guī)年度計(jì)劃應(yīng)上報(bào)企業(yè)經(jīng)理層批準(zhǔn)。年度合規(guī)工作報(bào)告應(yīng)上報(bào)企業(yè)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)經(jīng)審議通過(guò)的年度合規(guī)報(bào)告簽署確認(rèn)意見(jiàn),保證報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;董事會(huì)對(duì)年度合規(guī)報(bào)告內(nèi)容有異議的,應(yīng)當(dāng)注明意見(jiàn)和理由。

年度合規(guī)工作報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:

1.企業(yè)及企業(yè)各部門(mén)、各層級(jí)子公司及分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的基本情況;

2.合規(guī)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)情況;

3.違法違規(guī)行為、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的發(fā)現(xiàn)及違規(guī)問(wèn)題整改情況;

4.合規(guī)管理有效性評(píng)估及評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用情況;

5.根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范或企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度,要求在

年度合規(guī)工作報(bào)告中匯報(bào)的其他內(nèi)容。

第二十三條 違規(guī)舉報(bào)

(一)違規(guī)舉報(bào)概述

違規(guī)舉報(bào)是指企業(yè)員工或相關(guān)方對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中已經(jīng)發(fā)生的違反合規(guī)政策、合規(guī)義務(wù)的行為或潛在可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患行為進(jìn)行報(bào)告的行為。企業(yè)應(yīng)建立違規(guī)舉報(bào)機(jī)制。違規(guī)舉報(bào)機(jī)制是通過(guò)一系列綜合措施建立的舉報(bào)調(diào)查體系,包括職能的設(shè)立、制度的建立、工作流程的制定、以及反饋、監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立等。違規(guī)舉報(bào)應(yīng)以指定的路徑向舉報(bào)管理部門(mén)報(bào)告。

(二)違規(guī)舉報(bào)機(jī)制

建立違規(guī)舉報(bào)機(jī)制可以預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和保障合規(guī)政策的執(zhí)行,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,發(fā)現(xiàn)、堵塞管理漏洞,檢驗(yàn)合規(guī)管理體系的有效性。

舉報(bào)機(jī)制的要求應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:

1.領(lǐng)導(dǎo)人的認(rèn)同與承諾;

2.有明確的部門(mén)]或人員負(fù)責(zé)舉報(bào)工作并給與他們相對(duì)應(yīng)的權(quán)限、資源;

3.舉報(bào)系統(tǒng)公開(kāi)、可見(jiàn)、可方便使用;

4.建立保護(hù)舉報(bào)人的具體措施,保護(hù)舉報(bào)人免受報(bào)復(fù);

5.舉報(bào)途徑向相關(guān)人公示,并確保相關(guān)人了解、清晰并可以使用;

6.舉報(bào)調(diào)查過(guò)程公正、公平,調(diào)查過(guò)程有書(shū)面記錄、可追溯;

7.舉報(bào)結(jié)果有反饋,調(diào)查的違規(guī)問(wèn)題有改進(jìn)、有問(wèn)責(zé)、有監(jiān)督。

違規(guī)舉報(bào)的渠道包括當(dāng)面舉報(bào)、電話舉報(bào)、信函舉報(bào)、電子郵件舉報(bào),也可以允許舉報(bào)人通過(guò)實(shí)名舉報(bào)、保密舉報(bào)、匿名舉報(bào)的方式舉報(bào)。企業(yè)應(yīng)提供多種渠道接收舉報(bào)人的舉報(bào)制度。企業(yè)應(yīng)建立、健全完善的違規(guī)舉報(bào)制度。違規(guī)舉報(bào)制度可以是

獨(dú)立的制度、也可以在合規(guī)制度、內(nèi)控制度中專章訂立,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定舉報(bào)制度。

(三)舉報(bào)管理部門(mén)職責(zé)

企業(yè)可根據(jù)自身的組織架構(gòu)和職能分工確定給予舉報(bào)管理部門(mén)的職權(quán)內(nèi)容。違規(guī)舉報(bào)的舉報(bào)管理部門(mén)大多為企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)或內(nèi)控、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)。

舉報(bào)管理部門(mén)]的職權(quán)可以包括以下內(nèi)容:

1.舉報(bào)的受理、調(diào)查權(quán):企業(yè)應(yīng)給予調(diào)查部門(mén)門(mén)獨(dú)立的調(diào)查權(quán),包括資料調(diào)取、相關(guān)部門(mén)工作配合等必要權(quán)限,并通過(guò)制度形式予以保障;

2.向最高管理層的上報(bào)權(quán):上報(bào)權(quán)保證了工作的獨(dú)立性;

3.對(duì)舉報(bào)人、被舉報(bào)人的評(píng)價(jià)權(quán):評(píng)價(jià)權(quán)對(duì)于建立合規(guī)文化有積極的推動(dòng)作用;

4.對(duì)合規(guī)改進(jìn)措施的建議、監(jiān)督權(quán):工作的閉環(huán)、保證工作結(jié)果的執(zhí)行;

5.其他企業(yè)需要給予舉報(bào)管理部門(mén)]的職權(quán)。

(四)舉報(bào)的處理流程

1.調(diào)查立項(xiàng):確定符合舉報(bào)范圍并正式立項(xiàng);

2.開(kāi)展調(diào)查:詢問(wèn)舉報(bào)人、收集證據(jù)材料、訪談相關(guān)人員等;

3.做出調(diào)查結(jié)論:確定被舉報(bào)人是否存在違反合規(guī)義務(wù)的情況、程度、違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、給企業(yè)造成的損失的大小,危害程度,并將調(diào)查結(jié)論和處理意見(jiàn)上報(bào)企業(yè)最高管理層決策; .

4.改進(jìn)及監(jiān)督:提出企業(yè)的管理漏洞和問(wèn)題、協(xié)同合規(guī)管理部門(mén)做出改進(jìn)措施的建議并傳達(dá)給相關(guān)人、相關(guān)部門(mén)。同時(shí)對(duì)后續(xù)改進(jìn)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

第二十四條 違規(guī)調(diào)查

(一)違規(guī)調(diào)查概述

企業(yè)對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)事件或潛在可能發(fā)生的違規(guī)事件可以啟動(dòng)違規(guī)調(diào)查工作。違規(guī)調(diào)查可以由舉報(bào)管理部門(mén)門(mén)依職權(quán)申請(qǐng)調(diào)查、也可以通過(guò)舉報(bào)人的合規(guī)舉報(bào)啟動(dòng)調(diào)查。違規(guī)調(diào)查應(yīng)遵守以下原則:合法、公平、公正、獨(dú)立、保守秘密。

(二)違規(guī)調(diào)查的啟動(dòng)評(píng)估

原則上,在正式啟動(dòng)調(diào)查前,均需要對(duì)是否啟動(dòng)調(diào)查進(jìn)行前期的評(píng)估工作,主要評(píng)估要素包括:

1.是否屬于調(diào)查范圍; .

2.調(diào)查的必要性判斷;

3.風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別及類型;

4.對(duì)組織商務(wù)活動(dòng)的影響;

5.是否需要采取證據(jù)保全措施。

(三)違規(guī)調(diào)查的工作流程

企業(yè)可以根據(jù)自身的情況制定適合的調(diào)查流程,-般的調(diào)查流程可以包括以下幾個(gè)主要環(huán)節(jié):

1.立項(xiàng)通知;

2.調(diào)查計(jì)劃;

3.事實(shí)調(diào)查;

4.當(dāng)事人溝通;

5.出具報(bào)告。

(四)違規(guī)調(diào)查的結(jié)論與處理

違規(guī)調(diào)查的結(jié)論主要是對(duì)違規(guī)問(wèn)題的總結(jié)分析,對(duì)負(fù)面的行為要定性并做出具體的處理意見(jiàn)。結(jié)論可分為幾類:不屬于違規(guī)行為,無(wú)需處理;可內(nèi)部處理的違規(guī)行為,在內(nèi)部進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé);違法行為需要提交司法機(jī)關(guān)處理。需要注意的是,調(diào)查結(jié)論也可以對(duì)正面的合規(guī)行為進(jìn)行鼓勵(lì)。處理意見(jiàn)一般包括以下內(nèi)容:

1.違規(guī)行為的處理建議;

2.合規(guī)管理問(wèn)題的改進(jìn)建議;

3.是否需要提交監(jiān)管、司法部門(mén)做進(jìn)-步處理。

調(diào)查結(jié)論的發(fā)送對(duì)象應(yīng)考慮必要性和保密要求。

(五)合規(guī)檢查

企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審計(jì)、巡視部門(mén)、企業(yè)合規(guī)部門(mén)及企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)分別在其職責(zé)范圍內(nèi),圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作及合規(guī)問(wèn)題整改工作進(jìn)行合規(guī)檢查。不同于違規(guī)調(diào)查,合規(guī)檢查-般在企業(yè)年度工作計(jì)劃中列明,或根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要發(fā)起。合規(guī)檢查是通過(guò)主動(dòng)性的自查發(fā)現(xiàn)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題,并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題提出整改意見(jiàn),最終目的是通過(guò)對(duì)整改意見(jiàn)的貫徹落實(shí),健全規(guī)章制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、堵塞管理漏洞,提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。

合規(guī)檢查分為全面檢查或?qū)m?xiàng)檢查。合規(guī)檢查主體在其職責(zé)范圍內(nèi)定期或隨時(shí)發(fā)起合規(guī)檢查,就已簽訂合同、已制定決策、已開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)管理.工作是否合規(guī)進(jìn)行檢查,并應(yīng)對(duì)就檢查結(jié)果出具書(shū)檢查報(bào)告。經(jīng)合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題的,應(yīng)當(dāng)在檢查報(bào)告中明確提出整改意見(jiàn),相關(guān)部門(mén)及員工應(yīng)當(dāng)落實(shí)整改意見(jiàn)。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題需要進(jìn)入調(diào)查程序的,按違規(guī)調(diào)查流程處理。

第二十五條 違規(guī)問(wèn)責(zé)

(-)違規(guī)問(wèn)責(zé)概述

違規(guī)問(wèn)責(zé)是指對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員及員工的違法、違規(guī)、違紀(jì)、違約行為進(jìn)行責(zé)任追究的活動(dòng)。如造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果對(duì),移交問(wèn)責(zé)部門(mén)。如涉及違反刑法或其他國(guó)家層面的法律、法規(guī),應(yīng)按規(guī)定移交給司法部門(mén)或相關(guān)政府部門(mén)。

(二)違規(guī)問(wèn)責(zé)部門(mén)

問(wèn)責(zé)部門(mén)是指依據(jù)《公司法》、《勞動(dòng)合同法》 、《勞 動(dòng)法》、《民法典》等法律法規(guī)、公司章程、員工手冊(cè)、財(cái)務(wù)管理制度、生產(chǎn)管理規(guī)定、公司合規(guī)清單、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度等規(guī)章制度,依據(jù)調(diào)查結(jié)果,對(duì)問(wèn)責(zé)對(duì)象進(jìn)行問(wèn)責(zé)及實(shí)施的部門(mén),通常問(wèn)責(zé)部門(mén)為企業(yè)合規(guī)部門(mén),實(shí)施部門(mén)為人力資源部門(mén)。

(三)違規(guī)問(wèn)責(zé)的要求

問(wèn)責(zé)原則須堅(jiān)持實(shí)事求是、問(wèn)責(zé)程序和結(jié)果合規(guī)、有錯(cuò)必究、問(wèn)責(zé)與整改相結(jié)合等原則。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視違規(guī)行為追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制,制定專門(mén)的違規(guī)問(wèn)責(zé)制度,明確責(zé)任范圍,細(xì)化問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn),針對(duì)問(wèn)題和線索及時(shí)開(kāi)展調(diào)查,將違規(guī)行為性質(zhì)、發(fā)生次數(shù)、危害程度等作為考核評(píng)價(jià)、職稱評(píng)定、提拔使用等工作的重要依據(jù)。

企業(yè)合規(guī)部門(mén)應(yīng)跟進(jìn)追責(zé)問(wèn)責(zé)的執(zhí)行情況,且將執(zhí)行記錄-并記錄在檔案中,最終執(zhí)行完畢視為追責(zé)問(wèn)責(zé)完成。

第二十六條 合規(guī)整改

合規(guī)整改是指合規(guī)檢查部門(mén)與合規(guī)管理部門(mén)共享信息、共同商議違規(guī)事件發(fā)生的原因、場(chǎng)景及從違規(guī)事件調(diào)查中找到本質(zhì)問(wèn)題和共性問(wèn)題,做出問(wèn)題整改建議。整改建議書(shū)應(yīng)有具體的整改問(wèn)題、原因、整改責(zé)任主體及要求執(zhí)行完成的具體時(shí)間、整改驗(yàn)收的方式等主要內(nèi)容。

依據(jù)違規(guī)事件發(fā)生的原因,改進(jìn)措施的要求不同,改進(jìn)措施可以包括以下幾種類型:

1.制度的缺失或制定不完善:應(yīng)要求制定制度、補(bǔ)充或修改制度;

2.有制度未執(zhí)行:應(yīng)要求相關(guān)部門(mén)執(zhí)行制度、執(zhí)行留痕,且出現(xiàn)此類情況可能制度的執(zhí)行監(jiān)督體系也會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題,要-并整改制度監(jiān)督環(huán)節(jié);

3.職責(zé)不清、職責(zé)混亂:此類情況適用于出現(xiàn)無(wú)法問(wèn)責(zé)、不知向誰(shuí)追責(zé)的情況,應(yīng)要求相關(guān)部門(mén)、人力管理部門(mén)厘清部門(mén)]職責(zé)、崗位職責(zé);

4.合規(guī)管理體系無(wú)效或不系統(tǒng)、不全面:如果多個(gè)部門(mén)、多個(gè)崗位出現(xiàn)問(wèn)題,可能不是某一點(diǎn)合規(guī)管理的問(wèn)題,需要統(tǒng)籌查看整個(gè)合規(guī)管理體系是否合理、是否完善,如必要應(yīng)啟動(dòng)合規(guī)管理體系的重建。

合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)整改過(guò)程進(jìn)行執(zhí)行監(jiān)督。-般情況下,整改部門(mén)都可能會(huì)延遲或者整改不到位,合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)整改的質(zhì)量進(jìn)行把控,對(duì)照整改要求和整改內(nèi)容進(jìn)行檢查監(jiān)督,如不符合整改要求應(yīng)要求再次整改。

第二十七條 合規(guī)保障

企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)管理人員履行職責(zé)提供必要支持和便利條件,包括但不限于人員、培訓(xùn)、宣傳、場(chǎng)所、設(shè)備、經(jīng)費(fèi)、薪酬等人力物力保障。

(-)合規(guī)管理隊(duì)伍保障

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置合規(guī)負(fù)責(zé)人崗位,統(tǒng)-負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)管理工作。合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)通曉相關(guān)法律法規(guī)和準(zhǔn)則,誠(chéng)實(shí)守信,熟悉企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域,具備勝任合規(guī)負(fù)責(zé)人所需的專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、資質(zhì),最近3年未被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施處罰或采取重大行政監(jiān)管措施等。

企業(yè)可以通過(guò)內(nèi)部規(guī)章制度對(duì)合規(guī)負(fù)責(zé)人設(shè)置其他任職要求和條件,但應(yīng)以保證企業(yè)負(fù)責(zé)人具備履職能力、資格以及信用良好為基本要求。

企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員符合企業(yè)對(duì)于合規(guī)負(fù)責(zé)人的任職要求和條件的,在其職責(zé)與合規(guī)負(fù)責(zé)人職責(zé)不發(fā)生矛盾的情況下,經(jīng)企業(yè)通過(guò)有效的內(nèi)部決策程序聘請(qǐng),可以兼任合規(guī)負(fù)責(zé)人。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門(mén)的合規(guī)管理部門(mén),該部門(mén)]對(duì)合規(guī)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)及報(bào)告工作,按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度及合規(guī)負(fù)責(zé)人的安排履行合規(guī)管理職責(zé)。合規(guī)管理部門(mén)及其人員不得承擔(dān)與合規(guī)管理沖突的其他職責(zé)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)管理部門(mén)]配備足夠的、具備與履行合規(guī)管理職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能的合規(guī)管理人員。

企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)應(yīng)指定合規(guī)管理人員,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部合規(guī)審查等工作,并負(fù)責(zé)與合規(guī)管理部門(mén)的日常聯(lián)絡(luò)、報(bào)告工作。

合規(guī)負(fù)責(zé)人認(rèn)為必要時(shí),可以企業(yè)名義聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員協(xié)助其工作,費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)。

(二)合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及文化建設(shè)保障

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)管理隊(duì)伍建設(shè),為合規(guī)管理人員提供業(yè)務(wù)培訓(xùn),提升專業(yè)能力水平。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視企業(yè)整體合規(guī)培訓(xùn)及宣傳教育,確保合規(guī)管理人員以外的其他員工能夠充分理解合規(guī)管理的重要性及工作要求,使員工具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),積極配合合規(guī)管理工作。

企業(yè)應(yīng)把合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理情況納入企業(yè)各部門(mén)及部門(mén)負(fù)責(zé)人的年度考核內(nèi)容,細(xì)化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)員工合規(guī)管理職責(zé)情況進(jìn)行評(píng)價(jià),并將結(jié)果作為員工考核等工作的重要依據(jù)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合規(guī)宣傳教育,及時(shí)發(fā)布合規(guī)手冊(cè),組織簽訂合規(guī)承諾,強(qiáng)化全員守法誠(chéng)信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。

(三)合規(guī)管理人員薪酬待遇保障

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合理的合規(guī)管理人員薪酬制度,在工作稱職的情況下,合規(guī)管理人員薪酬待遇不得處于企業(yè)同級(jí)別崗位薪酬待遇平均水平。

(四)合規(guī)管理工作條件和工作環(huán)境保障

企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障合規(guī)負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)合規(guī)管理人員充分履行職責(zé)的必要條件,保障其履職所需的知情權(quán)及調(diào)查權(quán)。企業(yè)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議、經(jīng)營(yíng)決策等重要會(huì)議以及合規(guī)負(fù)責(zé)人要求參加或者列席的會(huì)議的,應(yīng)當(dāng)提前通知合規(guī)負(fù)責(zé)人。合規(guī)負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)履職需要參加或列席有關(guān)會(huì)議,查閱、復(fù)制有關(guān)文件、資料。合規(guī)負(fù)責(zé)人根據(jù)履行職責(zé)需要,有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門(mén)人員對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明,向?yàn)楣咎峁徲?jì)、法律等服務(wù)的機(jī)構(gòu)了解情況。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障合規(guī)管理人員工作具有獨(dú)立性。企業(yè)股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得違反規(guī)定職責(zé)及程序,直接向合規(guī)負(fù)責(zé)人或合規(guī)管理部門(mén)下達(dá)指令或干涉其工作。企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)支持和配合合規(guī)管理人員工作,不得以任何理由限制、阻撓合規(guī)管理人員履行職責(zé)。

合規(guī)管理部門(mén)由合規(guī)負(fù)責(zé)人考核。業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)合規(guī)管理人員的考核方式應(yīng)當(dāng)由合規(guī)負(fù)責(zé)人參與,不得采取僅由業(yè)務(wù)部門(mén)評(píng)價(jià)、以業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)橐罁?jù)等不利于合規(guī)管理獨(dú)立性的考核方式。

(五)合規(guī)管理信息化建設(shè)保障

使用信息技術(shù)已成為企業(yè)合規(guī)體系有效運(yùn)行的重要保障與支持。在合規(guī)管理中,可運(yùn)用信息技術(shù)記錄和保存企業(yè)相關(guān)信息,將合規(guī)制度、典型案例、合規(guī)培訓(xùn)、違規(guī)行為記錄等納入信息系統(tǒng),運(yùn)用大數(shù)據(jù)等技術(shù)工具,開(kāi)展實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析,實(shí)現(xiàn)信息集成與共享;可利用信息化手段開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn),尤其是對(duì)業(yè)務(wù)繁雜、分支機(jī)構(gòu)多的企業(yè),利用合規(guī)在線培訓(xùn)系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)培訓(xùn)內(nèi)容統(tǒng)一、培訓(xùn)情況可跟蹤、培訓(xùn)效果可評(píng)價(jià)、培訓(xùn)人員可記錄目標(biāo)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè),通過(guò)信息化手段優(yōu)化管理流程,記錄和保存相關(guān)信息。運(yùn)用大數(shù)據(jù)工具,加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理行為依法合規(guī)情況的實(shí)時(shí)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)分析,實(shí)現(xiàn)信息集成與共享。

企業(yè)可尋找合適的信息技術(shù)合作商并建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系,共同進(jìn)行研究,為企業(yè)合規(guī)法律服務(wù)產(chǎn)品增添信息化模塊。實(shí)力特別強(qiáng)、合規(guī)業(yè)務(wù)規(guī)模特別大的企業(yè)合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)可以考慮引進(jìn)專業(yè)信息技術(shù)人才。

在開(kāi)展企業(yè)合規(guī)項(xiàng)目時(shí),對(duì)相關(guān)合規(guī)計(jì)劃和舉措,企業(yè)應(yīng)有意識(shí)地研究能否通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)。對(duì)能夠?qū)崿F(xiàn)的,應(yīng)將其納入企業(yè)合規(guī)建設(shè)方案中。

第六章 合規(guī)體系評(píng)價(jià)

第二十八條 合規(guī)績(jī)效考核

企業(yè)將合規(guī)管理情況作為法治建設(shè)重要內(nèi)容,納入對(duì)機(jī)構(gòu)、部門(mén)和干部、員工的年度綜合考核,細(xì)化評(píng)價(jià)指標(biāo)。強(qiáng)化考核結(jié)果運(yùn)用,將合規(guī)職責(zé)履行情況作為員工考核、干部任用、評(píng)優(yōu)評(píng)先等工作的重要依據(jù)。

合規(guī)績(jī)效考核的對(duì)象為合規(guī)制度適用的機(jī)構(gòu)、部門(mén)和干部、員工。

合規(guī)績(jī)效考核以企業(yè)合規(guī)制度為依據(jù),對(duì)機(jī)構(gòu)、部門(mén)和干部、員工開(kāi)展合規(guī)各項(xiàng)控制措施和相關(guān)管理規(guī)定的行為,按照考核標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行評(píng)價(jià)和管理。

合規(guī)績(jī)效考核納入企業(yè)薪酬管理體系,遵循公平、公正、公開(kāi)的原則,以客觀指標(biāo)和明確的分值來(lái)評(píng)價(jià)員工履行崗位職能的合規(guī)情況。

合規(guī)績(jī)效考核依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部制度,通常以企業(yè)《合規(guī)手冊(cè)》為直接依據(jù),《合規(guī)手冊(cè)》 內(nèi)容應(yīng)完備齊全。

第二十九條 合規(guī)管理有效性評(píng)估

“合規(guī)管理有效性評(píng)估”是指企業(yè)根據(jù)監(jiān)管要求或參照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù),對(duì)合規(guī)管理活動(dòng)及其所發(fā)揮的實(shí)際效用進(jìn)行評(píng)估的行為。

(一)合規(guī)管理有效性評(píng)估概述

企業(yè)合規(guī)管理評(píng)估通常既包括有效性評(píng)估,還包括完整性評(píng)估。前者是為進(jìn)一步指導(dǎo)企業(yè)完善合規(guī)體系設(shè)計(jì),并注重對(duì)合規(guī)體系的有效實(shí)施與有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估,適合于已建立合規(guī)管理體系的企業(yè)參考;后者則旨在指導(dǎo)企業(yè)建立合規(guī)體系,擴(kuò)展合規(guī)管理職能及完善合規(guī)要素和合規(guī)內(nèi)容。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)估,針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)管理情況適時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)評(píng)估,強(qiáng)化評(píng)估結(jié)果運(yùn)用。

大多數(shù)中央企業(yè)從合規(guī)管理職責(zé)、合規(guī)管理重點(diǎn)、合規(guī)管理運(yùn)行、合規(guī)管理保障四個(gè)方面進(jìn)行合規(guī)管理體系建設(shè)。同樣,在開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估時(shí),也是參照此結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

在評(píng)估指標(biāo)體系中,具體 指標(biāo)并不固定,需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和項(xiàng)目需求量身定制,在實(shí)踐中傾向于使用具有較強(qiáng)彈性的評(píng)估指標(biāo),充分考慮評(píng)估的階段性特征的同時(shí),也要兼顧評(píng)估深度和調(diào)查實(shí)操性、評(píng)估重點(diǎn)和全面性的平衡。

大型企業(yè)開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估工作時(shí),需要遵循全面性原則。合規(guī)管理有效性評(píng)估應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程,評(píng)估指標(biāo)應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)、全面。總集團(tuán)和下屬企業(yè)之間的利益往來(lái)、合規(guī)管理體系的統(tǒng)籌安排都是評(píng)估工作的重點(diǎn)。

對(duì)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)型企業(yè)在開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估工作時(shí),需要注意中外合規(guī)管理要求的差異。對(duì)于跨國(guó)經(jīng)營(yíng)型的企業(yè)來(lái)說(shuō),不能只關(guān)注本土合規(guī)管理的有效性,對(duì)于有業(yè)務(wù)合作或進(jìn)出口往來(lái)的國(guó)外地區(qū)的法律制度也要嚴(yán)格遵守。

(二)合規(guī)管理有效性評(píng)估的流程

合規(guī)管理有效性評(píng)估應(yīng)定期開(kāi)展。其一般流程為:

1.作出評(píng)估決定。

2.成立評(píng)估項(xiàng)目工作組。企業(yè)需要成立合規(guī)管理評(píng)估工作組。

企業(yè)可以聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)或者由企業(yè)各部門(mén)門(mén)]抽調(diào)相關(guān)人員組成聯(lián)合評(píng)估工作組,并且明確負(fù)責(zé)人,開(kāi)展合規(guī)管理有效性的評(píng)估工作。應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估小組具備獨(dú)立開(kāi)展合規(guī)管理有效性評(píng)估的權(quán)力,并確保評(píng)估小組成員具備相應(yīng)的履職能力。評(píng)估小組的權(quán)力應(yīng)來(lái)自于企業(yè)最高管理層的授予,要切實(shí)保障評(píng)估小組可獨(dú)立順暢地開(kāi)展評(píng)估工作,全企業(yè)人員應(yīng)盡全力予以支持配合。

3.文檔收集和審查。評(píng)估小組需要獲取和審閱合規(guī)管理體系設(shè)計(jì)、執(zhí)行的相關(guān)文檔,包括合規(guī)管理政策和程序、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、與企業(yè)的合規(guī)運(yùn)營(yíng)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各類文件。

4.現(xiàn)場(chǎng)檢查與評(píng)價(jià)。評(píng)估小組可通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷、調(diào)閱資料、實(shí)地查看、個(gè)人訪談等手段來(lái)深入挖掘信息、查找存在的問(wèn)題,把各種途徑渠道了解到的信息進(jìn)行交叉印證,對(duì)企業(yè)合規(guī)管理制度的完

備性、體系的完整性、機(jī)制設(shè)置的適當(dāng)性和運(yùn)行的有效性以及合規(guī)文化的環(huán)境氛圍做出全面的評(píng)價(jià)。

5.評(píng)估信息的分析。評(píng)估小組可以通過(guò)分析所收集的重要信息,對(duì)企業(yè)合規(guī)管理體系的狀況進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估,利用表格、矩陣如實(shí)地反映企業(yè)當(dāng)前的合規(guī)管理體系運(yùn)轉(zhuǎn)及執(zhí)行狀態(tài),同時(shí)對(duì)應(yīng)目前行業(yè)領(lǐng)先的企業(yè)合規(guī)管理所采用的指標(biāo)框架,將合規(guī)管理體系內(nèi)各個(gè)重要元素分別進(jìn)行對(duì)標(biāo)。

6.完成評(píng)估報(bào)告。最終評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)以書(shū)面報(bào)告的形式展現(xiàn),應(yīng)當(dāng)包括評(píng)估結(jié)果和意見(jiàn)、闡述企業(yè)合規(guī)管理工作涉及按重要性排序的風(fēng)險(xiǎn)及事項(xiàng),并提供下一步潛在工作的具體意見(jiàn)。

7.提出改進(jìn)方案。

(三)合規(guī)管理有效性評(píng)估的具體評(píng)價(jià)指標(biāo)

指標(biāo)1:合規(guī)管理體系建設(shè)是否橫向覆蓋集團(tuán)所有管理職能、經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)區(qū)域,是否縱向貫通集團(tuán)內(nèi)所有企業(yè)?

指標(biāo)2:治理層、管理層、執(zhí)行層是否明確合規(guī)管理責(zé)任機(jī)構(gòu)及其管理職責(zé),職責(zé)分工是否明確、各司其職,相關(guān)人員配備是否適當(dāng)。

指標(biāo)3:是否制定了規(guī)范本企業(yè)規(guī)章制度建設(shè)工作的制度性文件和規(guī)章制度更新的標(biāo)準(zhǔn)化流程?是否明確規(guī)章制度建設(shè)的統(tǒng)籌部門(mén)規(guī)章制度是否已覆蓋全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理職責(zé),且內(nèi)容合法,符合企業(yè)實(shí)際?規(guī)章制度能否根據(jù)外部法律監(jiān)管環(huán)境的變化以及企業(yè)管理的實(shí)際需要及時(shí)調(diào)整更新?是否建立了合規(guī)管理基本制度及其配套規(guī)定和重點(diǎn)領(lǐng)域的專項(xiàng)規(guī)定?規(guī)章制度是否已有效宣傳貫徹?

指標(biāo)4:是否已對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和評(píng)估,并及時(shí)調(diào)整更新?是否已根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別合理配置資源,采取有效措施防控重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?是否已通過(guò)內(nèi)部檢查、審計(jì)等方式檢驗(yàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性?是否已建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制?

指標(biāo)5:是否已持續(xù)開(kāi)展合規(guī)宣傳,使企業(yè)內(nèi)部形成合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)文化?是否對(duì)員工持續(xù)進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)?是否已建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制?是否有專業(yè)系統(tǒng)和數(shù)字化手段保障合規(guī)管理要求落實(shí)?是否已將合規(guī)指標(biāo)納入企業(yè)及員工的績(jī)效考核?是否已建立違規(guī)追責(zé)機(jī)制?

第三十條 合規(guī)管理體系改進(jìn)

合規(guī)管理體系改進(jìn),是合規(guī)管理循環(huán)以及風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的必備步驟。唯有改進(jìn),才能完成-個(gè)合規(guī)管理循環(huán)。合規(guī)改進(jìn)的步驟,包括兩部分:一是對(duì)不合規(guī)的糾正。二是改進(jìn)和改善已有的合規(guī)措施。糾正和改進(jìn)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是合規(guī)管理的重要組成部分。糾正和改進(jìn)可以將某些負(fù)面事物轉(zhuǎn)化成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,流程優(yōu)化,風(fēng)險(xiǎn)管控有利有益的信息和機(jī)會(huì),為合規(guī)管理中的預(yù)防和監(jiān)督部分提供有價(jià)值的內(nèi)容,為合規(guī)培訓(xùn)提供活生生的案例,并幫助提升企業(yè)的合規(guī)和道德文化。

企業(yè)根據(jù)合規(guī)審計(jì)和體系評(píng)價(jià)情況,進(jìn)入合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)再識(shí)別和合規(guī)制度再制定的持續(xù)改進(jìn)階段,保障合規(guī)管理體系全環(huán)節(jié)的穩(wěn)健運(yùn)行。

企業(yè)應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查,并根據(jù)監(jiān)管要求及時(shí)改進(jìn)合規(guī)管理體系,提高合規(guī)管理水平。

為保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理,企業(yè)應(yīng)明確合規(guī)管理改進(jìn)政策,定期評(píng)估合規(guī)管理體系的有效性,并將測(cè)試監(jiān)控的成果納入改進(jìn)工作。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化,持續(xù)調(diào)整和改進(jìn)合規(guī)管理體系。

第七章 合規(guī)文化建設(shè)

合規(guī)文化是指與合規(guī)組織機(jī)構(gòu)、制度、運(yùn)行機(jī)制、評(píng)價(jià)與追責(zé)等相互作用,有利于規(guī)范合規(guī)行為的價(jià)值觀、道德、信念和行為。

第三十一條 合規(guī)理念

(一)合規(guī)理念培育

企業(yè)應(yīng)由決策層、管理層確立合規(guī)目標(biāo)和價(jià)值觀,通過(guò)入職教育、合規(guī)手冊(cè)、合規(guī)承諾、合規(guī)培訓(xùn)、企業(yè)網(wǎng)站、宣傳手冊(cè)等各種方式使全員建立合規(guī)理念,并將合規(guī)理念與制度、崗位相結(jié)合,促使企業(yè)形成依法辦事、按規(guī)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)文化。

(二)合規(guī)理念實(shí)施

企業(yè)應(yīng)引導(dǎo)全體員工自覺(jué)踐行合規(guī)理念,同時(shí)向企業(yè)的供應(yīng)商、分包商、客戶、代理人等利益相關(guān)主體宣傳企業(yè)的合規(guī)理念,以認(rèn)同本企業(yè)合規(guī)理念作為交易前提,將合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為交易條款(如廉潔條款、安全生產(chǎn)條款),促使企業(yè)與利益相關(guān)方形成共同守法合規(guī)的合規(guī)文化。

第三十二條 合規(guī)培訓(xùn)

(一)合規(guī)培訓(xùn)目的

企業(yè)應(yīng)以形成良性企業(yè)文化為目的,以全體員工(含管理層)及商業(yè)合作伙伴等利益相關(guān)方為對(duì)象開(kāi)展企業(yè)培訓(xùn),通過(guò)培訓(xùn)傳遞合規(guī)理念、政策和承諾以及對(duì)于員工、商業(yè)合作伙伴的要求,促進(jìn)形成企業(yè)文化,減少企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容

合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)充分考慮企業(yè)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境、商業(yè)模式、組織結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、員工的合規(guī)能力水平等因素基礎(chǔ)上確定培訓(xùn)內(nèi)容:

1.全員合規(guī)培訓(xùn)

全員合規(guī)培訓(xùn)側(cè)重于:

(1) 普及企業(yè)基礎(chǔ)的合規(guī)理念、合規(guī)政策和要求;

(2)組織內(nèi)部現(xiàn)有的合規(guī)制度、管理流程等與業(yè)務(wù)活動(dòng)緊密相關(guān)的合規(guī)要素;

(3)崗位職責(zé)、合規(guī)清單和員工行為準(zhǔn)則等內(nèi)容。確保員工理解、遵循企業(yè)的合規(guī)目標(biāo)和要求,為員工行為劃定規(guī)范和邊界,使得員工特別是重要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項(xiàng)規(guī)定。

2.管理層培訓(xùn)

(1) 引導(dǎo)管理層重視合規(guī),把合規(guī)文化建設(shè)納入企業(yè)戰(zhàn)略層面;

(2)側(cè)重于合規(guī)與企業(yè)治理關(guān)系,企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)架和建設(shè);

(3)管理層的合規(guī)責(zé)任。

將合規(guī)管理納入企業(yè)黨組織法治專題學(xué)習(xí),促進(jìn)管理人員切實(shí)提高合規(guī)意識(shí),帶頭依法依規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理責(zé)任。

3.合規(guī)專項(xiàng)培訓(xùn)

(1) 針對(duì)特定業(yè)務(wù)部門(mén)或者新入職員工等相關(guān)人群的專項(xiàng)培訓(xùn)(如重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)指南、操作手冊(cè))

(2) 針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)崗位(如采購(gòu)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、人事)的專項(xiàng)培訓(xùn)

(3)針對(duì)行業(yè)或企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件的復(fù)盤(pán)和整改專項(xiàng)培訓(xùn)

4.針對(duì)相關(guān)第三方的合規(guī)培訓(xùn)

針對(duì)企業(yè)的供貨商、經(jīng)銷商、代理商和商業(yè)合作伙伴,將企業(yè)對(duì)利益相關(guān)第三方的行為合規(guī)要求明確傳達(dá),如反腐敗、安全合規(guī)等要求。

(三)合規(guī)培訓(xùn)形式

企業(yè)應(yīng)建立多層次、立體式、常態(tài)化、制度化的合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制,豐富合規(guī)培訓(xùn)的形式和方式。例如面授培訓(xùn)和線上培訓(xùn)。

1.面授培訓(xùn),一般為定制化培訓(xùn),有利于吸引受訓(xùn)對(duì)象思考,方便參與互動(dòng)。

2.線上培訓(xùn),可以通過(guò)漫畫(huà)、動(dòng)畫(huà)、游戲、電影、案例等多種方式高頻次輸出,不受時(shí)間和空間限制。

(四)合規(guī)培訓(xùn)時(shí)間

企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況建立常態(tài)化的合規(guī)培訓(xùn)機(jī)制,制定并實(shí)施定期培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃。企業(yè)開(kāi)展培訓(xùn)時(shí)應(yīng)保留完整的培訓(xùn)記錄,使企業(yè)面臨監(jiān)管執(zhí)法檢查、司法訴訟時(shí)具備相關(guān)證據(jù)。

1.企業(yè)明確定期培訓(xùn)的頻次要求,持續(xù)性進(jìn)行合規(guī)文化輸出。

2.企業(yè)應(yīng)在發(fā)生以下情況時(shí)開(kāi)展特定的專項(xiàng)培訓(xùn):

(1)在企業(yè)外部的法律法規(guī)及政策、市場(chǎng)環(huán)境變化等對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)造成重大影響時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn);

(2)在企業(yè)的內(nèi)部戰(zhàn)略、政策方針、經(jīng)營(yíng)模式、主營(yíng)業(yè)務(wù)等發(fā)生變化致使合規(guī)義務(wù)變化時(shí)點(diǎn)開(kāi)展專項(xiàng)培訓(xùn);

(3)在員工職務(wù)、職責(zé)發(fā)生重大變化時(shí),需要針對(duì)新的職務(wù)、職能進(jìn)行針對(duì)性培訓(xùn)。

(五)合規(guī)培訓(xùn)結(jié)果反饋

在合規(guī)培訓(xùn)結(jié)束后,通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、合規(guī)知識(shí)考核、合規(guī)數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行培訓(xùn)效果評(píng)估,對(duì)現(xiàn)有的培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)重點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整,持續(xù)保持合規(guī)培訓(xùn)的有效性。

第八章企業(yè)合規(guī)管理法律實(shí)務(wù)

律師可以通過(guò)研判企業(yè)的商業(yè)行為,在掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、規(guī)則、商業(yè)慣例和道德規(guī)范,企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾等的基礎(chǔ)上,出于幫助企業(yè)有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的目的,協(xié)助企業(yè)進(jìn)行合規(guī)管理和合規(guī)體系建設(shè),為企業(yè)提供咨詢、代理等專項(xiàng)法律服務(wù)和顧問(wèn)服務(wù)。

律師從事的企業(yè)合規(guī)管理法律服務(wù)類型,包括但不限于合規(guī)體系建設(shè)、合規(guī)專項(xiàng)咨詢、合規(guī)監(jiān)管調(diào)查、常年合規(guī)顧問(wèn)以及刑事合規(guī)。

第三十三條合規(guī)體系建設(shè)

(一)定義

合規(guī)體系建設(shè):指結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況在企業(yè)內(nèi)部建立起一套以有效防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為目的,以企業(yè)和員工經(jīng)營(yíng)管理行為為對(duì)象,開(kāi)展包括制度制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估和預(yù)警、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、責(zé)任追究、考核評(píng)價(jià)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)文本庫(kù)的形成和完善等有組織、有計(jì)劃的體系。

(二)合規(guī)體系建設(shè)業(yè)務(wù)的開(kāi)展

1.律師開(kāi)展合規(guī)體系建設(shè)法律服務(wù)時(shí),應(yīng)與企業(yè)簽訂專項(xiàng)法律服務(wù)合同,明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。合規(guī)體系建設(shè)的服務(wù)內(nèi)容多,業(yè)務(wù)復(fù)雜,通常期限較長(zhǎng),建議法律服務(wù)合同簽訂期限至少為6個(gè)月。

2.律師提供合規(guī)體系建設(shè)的法律服務(wù)內(nèi)容包括但不限于:開(kāi)展合規(guī)盡職調(diào)查工作、梳理合規(guī)規(guī)則、擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》、擬定《合規(guī)管理體系建設(shè)方案》、建立合規(guī)管理體系構(gòu)架、合規(guī)運(yùn)行流程、合規(guī)義務(wù)收集與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、體系文件策劃與編制輔導(dǎo)、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)體系的運(yùn)行和測(cè)試、檔案管理、成果驗(yàn)收等。

其中盡職調(diào)查工作、擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》等屬于合規(guī)體檢的內(nèi)容。

3.開(kāi)展盡職調(diào)查工作:與企業(yè)的法務(wù)部門(mén)(或者合規(guī)業(yè)務(wù) 部門(mén))對(duì)接,可通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、研究企業(yè)提供的資料、公開(kāi)途徑檢索調(diào)研,必要時(shí)與主要業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行訪談、實(shí)地走訪的方式,了解以下內(nèi)容:企業(yè)的沿革、治理結(jié)構(gòu)、管理架構(gòu)、業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)的主要利益相關(guān)者、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、合規(guī)管理現(xiàn)狀(現(xiàn)有制度流程的梳理、自愿性承諾、協(xié)助義務(wù)的收集和整理)、各部門(mén)的合 規(guī)意識(shí)等。與企業(yè)特點(diǎn)有關(guān)的重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)分析(治理機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)交易、合同管理、投資管理、債務(wù)管理、資本運(yùn)作、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、工程建設(shè)、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、信息安全、數(shù)據(jù)管理、商業(yè)伙伴、社會(huì)捐贈(zèng)與贊助、出口管制等)。

盡職調(diào)查的目的在于了解企業(yè)的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、合規(guī)意識(shí)情況、對(duì)于建設(shè)合規(guī)管理體系的有利和不利之處。

4.梳理合規(guī)規(guī)則:根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)和類型,總結(jié)企業(yè)涉及的合規(guī)要素,梳理與企業(yè)行業(yè)、業(yè)務(wù)、所涉國(guó)家的相關(guān)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則以及國(guó)際條約、規(guī)則等。

5.擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》:根據(jù)盡職調(diào)查的發(fā)現(xiàn),對(duì)標(biāo)現(xiàn)行《合規(guī)管理體系指南》及《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》、《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等政策法規(guī)標(biāo)準(zhǔn),幫助企業(yè)了解目前的合規(guī)管理水平,全面掌握企業(yè)的合規(guī)管理工作現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)與標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)則的差距,總結(jié)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先層級(jí),擬定《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》。

6.擬定合規(guī)體系建設(shè)方案:根據(jù)企業(yè)合規(guī)管理需求,制定符合《合規(guī)管理體系指南》、法律規(guī)定、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)實(shí)際要求的合規(guī)管理體系建設(shè)方案,并在獲得企業(yè)認(rèn)可后協(xié)助企業(yè)實(shí)施。建設(shè)方案應(yīng)當(dāng)包括明確合規(guī)制度的牽頭部門(mén),比如由合規(guī)委員會(huì)或企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等法律事務(wù)機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門(mén),完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的建議,董事會(huì)、經(jīng)理層、合規(guī)委員會(huì)、業(yè)務(wù)及職能部門(mén)、合規(guī)管理部門(mén)的合規(guī)職責(zé)、合規(guī)管理架構(gòu)的搭建、合規(guī)負(fù)責(zé)人的確定、合規(guī)崗位的設(shè)置、合規(guī)崗位的合規(guī)職責(zé)、合規(guī)管理制度建設(shè)、具體合規(guī)規(guī)范建設(shè)、合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)、合規(guī)文化建設(shè)的建議等。

7.建立合規(guī)管理體系構(gòu)架、運(yùn)行流程:協(xié)助企業(yè)依照《合規(guī)管理體系指南》搭建合規(guī)管理體系及制定合規(guī)管理方針,體系應(yīng)覆蓋企業(yè)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門(mén),貫穿全業(yè)務(wù)流程。通過(guò)業(yè)務(wù)過(guò)程梳理和組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,明確合規(guī)管理責(zé)任制并梳理各業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)的合規(guī)管理要求、合規(guī)績(jī)效和職責(zé)。同時(shí)補(bǔ)充完善合規(guī)管理流程框架,包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警和防范流程、違規(guī)行為調(diào)查流程、問(wèn)責(zé)流程、監(jiān)督流程、投訴與舉報(bào)流程等。

8.合規(guī)義務(wù)收集與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:協(xié)助企業(yè)梳理各環(huán)節(jié)適用法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及其他合規(guī)要求,并編制《重要合規(guī)義務(wù)清單》、《風(fēng)險(xiǎn)清單》及合規(guī)性檢查清單。建立合規(guī)義務(wù)識(shí)別機(jī)制,全面系統(tǒng)地梳理經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估,并制定風(fēng)險(xiǎn)管控措施。包括反舞弊、反商業(yè)腐敗、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、生態(tài)環(huán)保、財(cái)務(wù)稅收合規(guī)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、安全生產(chǎn)、數(shù)據(jù)安全、職業(yè)健康、勞動(dòng)用工等方面。識(shí)別企業(yè)全生命周期的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),并指導(dǎo)建立典型合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析與控制措施策劃、合規(guī)管理具體制度或?qū)m?xiàng)指南、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)涉及的行業(yè)監(jiān)管動(dòng)態(tài)、將出臺(tái)和實(shí)施的新政策等。需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、危害性、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析,綜合考量定性分析(如是否構(gòu)成刑事案件)、定量分析(單次金額、占比,是否構(gòu)成重大損失或嚴(yán)重不良后果)、 發(fā)生頻次(偶發(fā)或常發(fā))等,對(duì)典型性、普遍性或者可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警。

9.體系文件策劃與編制輔導(dǎo):策劃合規(guī)管理體系文件架構(gòu),輔導(dǎo)企業(yè)梳理各環(huán)節(jié)合規(guī)管理的相關(guān)要素及其過(guò)程文件,并將其轉(zhuǎn)化編制成企業(yè)管理文件,包括合規(guī)手冊(cè)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、合規(guī)義務(wù)清單、合規(guī)管理方針、合規(guī)運(yùn)行制度、保障制度等管理制度、管理規(guī)范等。

作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的參考,律師可以協(xié)助企業(yè)建立合規(guī)文本庫(kù),內(nèi)容可以包括: (1) 相關(guān)法律法規(guī)庫(kù)(定期更新) ; (2) 企業(yè)分級(jí)分類的合規(guī)制度和流程庫(kù); (3) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案庫(kù); (4) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)(定期更新) ; (5) 合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用庫(kù)(6) 合同文本庫(kù)(可按照不同行業(yè)和領(lǐng)域進(jìn)行細(xì)分)。

為了更好適應(yīng)企業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展,律師可以協(xié)助企業(yè)就上述文本庫(kù)進(jìn)行信息化,形成更容易使用的現(xiàn)代化管理工作。

10.合規(guī)培訓(xùn):組織企業(yè)對(duì)不同層級(jí)、不同業(yè)務(wù)部門(mén)的人員開(kāi)展合規(guī)初始培訓(xùn),向員工下發(fā)合規(guī)手冊(cè),讓員工簽署合規(guī)承諾函等,導(dǎo)入合規(guī)理念。合規(guī)培訓(xùn)為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的重要組成部分。

11.合規(guī)管理體系的運(yùn)行和測(cè)試:按照企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)方案,協(xié)助企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)成立和運(yùn)作、合規(guī)管理文件頒布和實(shí)施,并形成運(yùn)行《測(cè)試報(bào)告》。組織并檢查企業(yè)總體層面、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制的體系運(yùn)行工作;協(xié)助企業(yè)定期對(duì)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析,對(duì)重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)問(wèn)題,深入查找根源,完善相關(guān)制度,優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,堵塞管理漏洞,強(qiáng)化過(guò)程管控。

12.檔案管理:根據(jù)《合規(guī)管理體系指南》的要求,從應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門(mén)調(diào)查的角度,協(xié)助企業(yè)完善歸檔流程、應(yīng)存檔文件清單、重要存檔文件模板。

13.成果驗(yàn)收:提請(qǐng)企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)]對(duì)合規(guī)管理體系建設(shè)的情況進(jìn)行驗(yàn)收。

第三十四條合規(guī)專項(xiàng)咨詢

(一)定義

合規(guī)專項(xiàng)咨詢服務(wù),系指律師依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、規(guī)則、商業(yè)慣例和道德規(guī)范、企業(yè)的章程、制度文件、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾等合規(guī)依據(jù),就企業(yè)提出的針對(duì)企業(yè)的商業(yè)模式、特定業(yè)務(wù)、特定項(xiàng)目、特定事項(xiàng),提供合規(guī)咨詢法律服務(wù),根據(jù)企業(yè)要求出具法律備忘錄、法律意見(jiàn)或法律意見(jiàn)書(shū)等。商業(yè)模式,如社交電商;特定業(yè)務(wù),如對(duì)美國(guó)的出口業(yè)務(wù),涉及到出口管制的合規(guī)審查;特定項(xiàng)目,如某個(gè)對(duì)外投資項(xiàng)目,涉及到被投資地的合規(guī)要求;特定事項(xiàng),如勞動(dòng)人事部門(mén)關(guān)于與員工解除勞動(dòng)合同是否合法合規(guī)、企業(yè)數(shù)據(jù)安全合規(guī)體系的建設(shè).、企業(yè)業(yè)務(wù)中的反舞弊風(fēng)險(xiǎn)排查的合規(guī)服務(wù)、對(duì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)體檢、協(xié)助企業(yè)建立合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、協(xié)助企業(yè)建立合規(guī)體系評(píng)價(jià)機(jī)制、協(xié)助企業(yè)進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)等合規(guī)體系建設(shè)之專門(mén)環(huán)節(jié)的法律咨詢等。

(二)合規(guī)專項(xiàng)咨詢的開(kāi)展

1.律師開(kāi)展合規(guī)專項(xiàng)咨詢服務(wù),應(yīng)與企業(yè)簽署專項(xiàng)法律顧問(wèn)合同。

2.律師開(kāi)展專項(xiàng)合規(guī)咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)流程包括:了解委托事項(xiàng)的背景情況,掌握涉及委托事項(xiàng)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、國(guó)際條約、準(zhǔn)測(cè),商業(yè)慣例和道德規(guī)范以及企業(yè)章程、規(guī)章制度、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、自愿性承諾,根據(jù)該等合規(guī)規(guī)定及要求對(duì)企業(yè)之委托咨詢出具法律意見(jiàn)。

就數(shù)據(jù)安全合規(guī)的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,數(shù)據(jù)安全合規(guī)是企業(yè)合規(guī)的重要組成部分,律師應(yīng)根據(jù)《民法典》《數(shù)據(jù)安全法》《網(wǎng)絡(luò)安全法》《個(gè)人信息保護(hù)法》 《網(wǎng)絡(luò)安全審查辦法》《電子商務(wù)法》《消費(fèi)者保權(quán)益護(hù)法》《征信業(yè)管理?xiàng)l例》《電信和互聯(lián)網(wǎng)用戶個(gè)人信息保護(hù)規(guī)定》《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息保護(hù)的決定》《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》等;還有其他規(guī)范性文件和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn),例如《APP違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息自評(píng)估指南》《網(wǎng)絡(luò)安全等級(jí)保護(hù)基本要求》《大數(shù)據(jù)安全管理指南》 等相關(guān)規(guī)定,圍繞數(shù)據(jù)處理、流轉(zhuǎn)的合法合規(guī)問(wèn)題,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部制度文件,就企業(yè)數(shù)據(jù)安全管理體系是否完整,可否有效識(shí)別、防范風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),以及企業(yè)擬開(kāi)展業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式、操作流程以及業(yè)務(wù)過(guò)程中的合作對(duì)象、數(shù)據(jù)主體的類別等出具合規(guī)法律意見(jiàn)。

就企業(yè)關(guān)于反舞弊風(fēng)險(xiǎn)排查的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,律師可開(kāi)展盡職調(diào)查業(yè)務(wù),向企業(yè)了解全面的業(yè)務(wù)背景、業(yè)務(wù)流程,查閱業(yè)務(wù)文件,深入走訪了解企業(yè)架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、財(cái)務(wù)制度、審批流程、崗位職責(zé)、重點(diǎn)人員等情況,擬定訪談方案、起草訪談清單,對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行訪談,起草盡職調(diào)查報(bào)告,進(jìn)而根據(jù)《民法典》《刑法》的相關(guān)規(guī)定,對(duì)企業(yè)員工是否存在舞弊行為以及處理意見(jiàn)、整改建議等出具合規(guī)意見(jiàn)。

就企業(yè)關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)合規(guī)治理的專項(xiàng)咨詢,律師應(yīng)先開(kāi)展盡職調(diào)查工作,全面了解關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系、財(cái)務(wù)管理制度、組織架構(gòu)、決策機(jī)制、人員任免、人員薪資發(fā)放、獎(jiǎng)金發(fā)放等制度文件,自關(guān)聯(lián)企業(yè)獨(dú)立性、決策的有效性以及執(zhí)行的可操作性等角度出具合規(guī)審查意見(jiàn)。

就企業(yè)關(guān)于股權(quán)并購(gòu)的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,律師應(yīng)了解標(biāo)的股權(quán)的性質(zhì),標(biāo)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因,標(biāo)的企業(yè)的性質(zhì),出讓方與受讓方的性質(zhì),股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格及定價(jià)原因等背景情況,如股權(quán)并購(gòu)不涉及國(guó)有資產(chǎn),則律師應(yīng)結(jié)合《公司法》、企業(yè)登記管 理?xiàng)l例、企業(yè)章程、內(nèi)部制度等規(guī)定,就股權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)部授權(quán)手續(xù)是否完備、交易是否公允性等交易是否符合交易主體的內(nèi)部規(guī)定、企業(yè)章程、企業(yè)登記相關(guān)規(guī)定、稅務(wù)是否合規(guī)等給出合規(guī)意見(jiàn);如涉及國(guó)有資產(chǎn)的,還需根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)規(guī)定,結(jié)合標(biāo)的股權(quán)是否進(jìn)行掛牌,是否經(jīng)過(guò)評(píng)估,是否經(jīng)過(guò)章程、內(nèi)部制度規(guī)定的決策流程等,就標(biāo)的股權(quán)的轉(zhuǎn)讓是否符合公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)章程、內(nèi)部控制制度、稅務(wù)規(guī)定等給出合規(guī)意見(jiàn);如涉及上市企業(yè)的,還需根據(jù)上市企業(yè)監(jiān)管規(guī)定,對(duì)是否履行信息披露義務(wù)等給出合規(guī)意見(jiàn)。

就企業(yè)關(guān)于海外業(yè)務(wù)的專項(xiàng)合規(guī)咨詢,律師應(yīng)協(xié)助企業(yè)健全海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)制度,根據(jù)跨境貿(mào)易、對(duì)外投資、承包工程等不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控,尊重東道國(guó)國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)、交易規(guī)則、國(guó)際規(guī)則、國(guó)際組織規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定,落實(shí)市場(chǎng)準(zhǔn)入、安全審查、外匯管理、勞動(dòng)保護(hù)、反洗錢(qián)、反賄賂等方面合規(guī)要求,就海外業(yè)務(wù)合規(guī)問(wèn)題出具提示指引或制作合規(guī)清單,同時(shí)注重保護(hù)環(huán)境和履行社會(huì)責(zé)任,防范經(jīng)濟(jì)制裁、出口管制、技術(shù)封鎖等方面法律經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),以切實(shí)維護(hù)企業(yè)在海外合法安全,維護(hù)國(guó)家主權(quán)、安全和發(fā)展利益。

就企業(yè)關(guān)于新開(kāi)拓業(yè)務(wù)的合規(guī)專項(xiàng)咨詢,在無(wú)明確法律規(guī)定和監(jiān)管規(guī)定的情況下,律師應(yīng)依據(jù)近似業(yè)務(wù)領(lǐng)域的法律法規(guī)、交易規(guī)則、國(guó)際規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定,同時(shí)對(duì)新業(yè)務(wù)之本質(zhì)進(jìn)行剖析,結(jié)合現(xiàn)有法律法規(guī),對(duì)該業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行分析,并就此向企業(yè)出具法律意見(jiàn),幫助企業(yè)把控風(fēng)險(xiǎn)。

第三十五條 合規(guī)監(jiān)管調(diào)查

(一)定義

合規(guī)監(jiān)管調(diào)查:系指企業(yè)或者企業(yè)人員出現(xiàn)或涉嫌違規(guī)行為,已經(jīng)或者可能受到境內(nèi)外行政機(jī)關(guān)、司法部門(mén)、國(guó)際組織的監(jiān)管時(shí),企業(yè)委托律師開(kāi)展的應(yīng)對(duì)法律服務(wù),以達(dá)到平穩(wěn)處理,控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

(二)合規(guī)監(jiān)管調(diào)查業(yè)務(wù)的開(kāi)展

1.律師開(kāi)展合規(guī)監(jiān)管調(diào)查服務(wù)時(shí),需與企業(yè)簽訂專項(xiàng)法律顧問(wèn)合同,明確服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)范圍。

2.開(kāi)展盡職調(diào)查工作:調(diào)查的內(nèi)容包括違規(guī)行為是否存在、違規(guī)行為所涉及的具體事實(shí)經(jīng)過(guò)、違規(guī)行為人的任職情況和個(gè)人其他情況、企業(yè)的管理規(guī)定、與違規(guī)行為有關(guān)的業(yè)務(wù)流程等。

3.梳理合規(guī)規(guī)則:梳理與違規(guī)行為有關(guān)的法律法規(guī)、地方性規(guī)定、政策文件、監(jiān)管規(guī)定等合規(guī)規(guī)則。

4.出具《合規(guī)調(diào)查報(bào)告》:內(nèi)容包括詳細(xì)的違規(guī)行為事實(shí)發(fā)生經(jīng)過(guò)、有關(guān)合規(guī)規(guī)則、對(duì)違規(guī)行為性質(zhì)的分析、違規(guī)行為的處理建議。

如企業(yè)或企業(yè)人員不存在違規(guī)行為的,則協(xié)助企業(yè)或企業(yè)人員出具法律意見(jiàn)或陳述意見(jiàn),就相關(guān)行為發(fā)生的背景、經(jīng)過(guò)、有關(guān)合規(guī)規(guī)則和法律規(guī)定,對(duì)相關(guān)行為的性質(zhì)進(jìn)行分析,出具法律意見(jiàn)。

5.區(qū)分違規(guī)行為的不同情況,以及企業(yè)對(duì)違規(guī)行為處理的相關(guān)意見(jiàn),協(xié)助企業(yè)對(duì)實(shí)施違規(guī)行為的責(zé)任人予以勞動(dòng)紀(jì)律處理、民事訴訟追究或者刑事報(bào)案。

需要注意的是,與合規(guī)管理體系建設(shè)法律服務(wù)不同,律師開(kāi)展合規(guī)調(diào)查法律服務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)承擔(dān)嚴(yán)格的保密責(zé)任,同時(shí)注意避免利益沖突。

律師在從事合規(guī)監(jiān)管應(yīng)對(duì)法律服務(wù)時(shí),除以上工作流程外,還應(yīng)當(dāng)協(xié)助企業(yè)對(duì)外發(fā)布與合規(guī)監(jiān)管有關(guān)的信息。包括違規(guī)/不違規(guī)事實(shí)、受到合規(guī)監(jiān)管的情況、企業(yè)的態(tài)度、違規(guī)事實(shí)的處理情況等。

第三十六條 常年合規(guī)顧問(wèn)

(一)定義

律師為企業(yè)提供合規(guī)顧問(wèn)服務(wù),既可以上述專項(xiàng)法律顧問(wèn)的方式進(jìn)行,也可與企業(yè)簽署常年合規(guī)法律顧問(wèn)合同,以常年法律顧問(wèn)的形式開(kāi)展。

(二)常年合規(guī)顧問(wèn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域包括:

1.對(duì)與日常法律事務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)、政策提供解答和咨詢,并進(jìn)行必要法律、法規(guī)、政策和相關(guān)司法解釋的收集整理,應(yīng)企業(yè)要求及時(shí)向企業(yè)提供。

2.對(duì)企業(yè)提供的與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)有關(guān)的法律合規(guī)問(wèn)題,根據(jù)中國(guó)法律、法規(guī)、政策及律師實(shí)踐提供專業(yè)法律合規(guī)咨詢意見(jiàn)或建議;

3.應(yīng)企業(yè)要求,審閱、審查、修改和草擬與日常法律事務(wù)相關(guān)的法律文件,及與各商業(yè)合作伙伴的各種協(xié)議、合同、章程、契約等各類法律文件;

4.企業(yè)其他關(guān)聯(lián)方如有重大事項(xiàng),應(yīng)企業(yè)要求為企業(yè)提供法律合規(guī)方面的解答和咨詢;

5.應(yīng)企業(yè)之要求,就企業(yè)已經(jīng)、面臨或者可能發(fā)生的糾紛,進(jìn)行法律分析,提出解決方案,出具律師函,發(fā)表律師意見(jiàn),或者參與非訴訟談判、協(xié)調(diào)、調(diào)解;

6.為企業(yè)提供合規(guī)培訓(xùn)法律服務(wù);

7.協(xié)助企業(yè)處理與員工的勞動(dòng)關(guān)系;

8.應(yīng)企業(yè)要求協(xié)助或代理企業(yè)參加有關(guān)涉及法律及商貿(mào)事務(wù)的談判、簽約;

9.其他企業(yè)委托的常年法律事務(wù)。

(三)常年合規(guī)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展

1.律師開(kāi)展常年合規(guī)顧問(wèn)法律服務(wù),應(yīng)與企業(yè)簽署常年法律顧問(wèn)合同,在服務(wù)期限內(nèi),為企業(yè)日常業(yè)務(wù)開(kāi)展、企業(yè)運(yùn)營(yíng)等提供全面的法律合規(guī)服務(wù)。

2.律師為企業(yè)提供法律服務(wù)時(shí),應(yīng)完整、準(zhǔn)確了解企業(yè)的法律服務(wù)需求,而后在企業(yè)要求的時(shí)限內(nèi),依據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、政策要求、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)管理、道德規(guī)范及企業(yè)的章程、內(nèi)部制度等規(guī)定,為企業(yè)提供高效、優(yōu)質(zhì)、具有針對(duì)性的法律服務(wù)。

就企業(yè)治理合規(guī)的日常合規(guī)咨詢,要區(qū)分企業(yè)行為和個(gè)人行為,完善企業(yè)相關(guān)制度,避免出現(xiàn)個(gè)人行為和企業(yè)行為混同,主要以崗位職責(zé)分工、建立審批流程等方式完成。

就業(yè)務(wù)類合同審核法律服務(wù),律師應(yīng)關(guān)注合同簽署主體是否具備簽署合同的主體資格、是否具備履行合同的能力或資質(zhì)、相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展流程、各方權(quán)利義務(wù)、責(zé)任的承擔(dān)是否符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,關(guān)于管轄約定是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)等,向企業(yè)就合同存在的合規(guī)問(wèn)題、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行提示。

就勞動(dòng)人事方面的法律咨詢、合同審核,律師應(yīng)根據(jù)《勞動(dòng)合同法》《勞動(dòng)法》 及相關(guān)司法解釋、部門(mén)規(guī)章的規(guī)定,重點(diǎn)關(guān)注招聘與入職管理、試用期管理、勞動(dòng)合同管理、薪酬管理、福利管理與工傷管理、培訓(xùn)服務(wù)競(jìng)業(yè)限制保密期等方面的合規(guī)。注意除了勞動(dòng)合同文本的嚴(yán)格審查之外,還需要對(duì)勞動(dòng)合同的簽署流程、條款設(shè)計(jì),相關(guān)法律制度識(shí)別,以及強(qiáng)制性法律規(guī)定等進(jìn)行提醒,并根據(jù)實(shí)際情況制定、設(shè)立和完善企業(yè)有關(guān)的勞動(dòng)規(guī)章制度,特別注意

保證制度的合法性,保證制度必須符合實(shí)體法的規(guī)定,并遵循相應(yīng)的程序,如涉及勞動(dòng)關(guān)系解除的,應(yīng)注意勞動(dòng)合同解除前的程序問(wèn)題,避免出現(xiàn)違法解除勞動(dòng)合同的情形。

就企業(yè)需要的合規(guī)培訓(xùn)法律服務(wù),律師應(yīng)針對(duì)企業(yè)的需要和實(shí)際情況,對(duì)企業(yè)及其相關(guān)人員進(jìn)行日常合規(guī)知識(shí)和技能的培訓(xùn)。

3.律師開(kāi)展合規(guī)法律培訓(xùn)的流程為:

(1)律師應(yīng)與企業(yè)溝通開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)的主題; (2) 律師應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)主體,提前制作合規(guī)培訓(xùn)課件和講稿,并發(fā)送給企業(yè); (3) 律師進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)培訓(xùn),記錄并回答聽(tīng)眾的提問(wèn); (4) 在培訓(xùn)結(jié)束后,可以發(fā)放問(wèn)卷調(diào)查,了解培訓(xùn)效果;也可以根據(jù)企業(yè)要求,設(shè)置考卷。

4.律師開(kāi)展常年法律顧問(wèn)項(xiàng)目,可定期(按季度或年度)向企業(yè)提交法律服務(wù)報(bào)告,就服務(wù)過(guò)程中了解到的合規(guī)問(wèn)題、法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié),并就該等合規(guī)問(wèn)題、法律風(fēng)險(xiǎn)給出法律建議、意見(jiàn)。

第三十七條 刑事合規(guī)

刑事合規(guī)實(shí)際上是一種刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部防控機(jī)制。企業(yè)通過(guò)刑事合規(guī),以刑事法律法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)識(shí)別、評(píng)估企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中可能發(fā)生的刑事法律風(fēng)險(xiǎn),增強(qiáng)企業(yè)刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及控制能力,同時(shí)也有利于刑事法律預(yù)防犯罪功能的實(shí)現(xiàn)。

(一)制定企業(yè)刑事合規(guī)計(jì)劃

實(shí)踐中,大部分規(guī)模較小的企業(yè)并未設(shè)立獨(dú)立的法務(wù)或合規(guī)部門(mén),在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中尚存在種種不規(guī)范行為。幫助企業(yè)量身打造一套有效的刑事合規(guī)計(jì)劃,是律師可以提供的重要合規(guī)業(yè)務(wù),屬于律師事務(wù)所協(xié)助企業(yè)開(kāi)展有效的企業(yè)治理的工作。

首先,根據(jù)企業(yè)的具體情況,律師事務(wù)所為其量身打造刑事合規(guī)計(jì)劃,用以規(guī)避可能發(fā)生的刑事法律風(fēng)險(xiǎn);

其次,在刑事合規(guī)計(jì)劃的履行上,律師事務(wù)所可以通過(guò)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)對(duì)刑事合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行情況提出法律意見(jiàn),并因地因時(shí)置宜地對(duì)企業(yè)的整體合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整;

再次,當(dāng)企業(yè)面對(duì)行政處罰或刑事起訴的危險(xiǎn)時(shí),律師事務(wù)所通過(guò)獨(dú)立的合規(guī)調(diào)查,協(xié)助企業(yè)改進(jìn)并履行合規(guī)計(jì)劃,進(jìn)行合規(guī)整改;

最后,律師事務(wù)所在危險(xiǎn)解除后對(duì)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)制定方略,加強(qiáng)企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞、避免違法違規(guī)行為再次發(fā)生的能力。

(二)刑事合規(guī)調(diào)查服務(wù)

在企業(yè)刑事合規(guī)中,律師或律師事務(wù)所進(jìn)行的刑事風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性調(diào)查,是指作為外部調(diào)查人對(duì)企業(yè)存在的刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的調(diào)查活動(dòng)。這種獨(dú)立調(diào)查目的在于查明企業(yè)違規(guī)發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)和漏洞、企業(yè)刑事合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)所在和應(yīng)對(duì)效果等基本事實(shí)。

律師事務(wù)所作為獨(dú)立的第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu),其進(jìn)行的刑事合規(guī)性調(diào)查具有兩方面的勢(shì),-方面,律師能更準(zhǔn)確地在企業(yè)中主導(dǎo)刑事合規(guī)相關(guān)調(diào)查活動(dòng),因受律師執(zhí)業(yè)規(guī)范的制約,律師對(duì)在調(diào)查中悉知的與案涉事實(shí)無(wú)關(guān)的信息和商業(yè)秘密可以進(jìn)行很好的保護(hù)。

另一方面,由律師事務(wù)所進(jìn)行刑事合規(guī)調(diào)查,可以通過(guò)專業(yè)的調(diào)查程序得到更為獨(dú)立、準(zhǔn)確的法律意見(jiàn);同樣是因?yàn)槭艿铰蓭焾?zhí)業(yè)規(guī)范的制約,這樣的調(diào)查結(jié)果更加客觀公正,可信度也更高。

刑事合規(guī)調(diào)查通常分為刑事合規(guī)常規(guī)盡職調(diào)查和刑事合規(guī)內(nèi)部調(diào)查。前者是在企業(yè)投資、并購(gòu)及發(fā)展新的業(yè)務(wù)伙伴時(shí),為避免業(yè)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的專業(yè)法律調(diào)查。后者則是企業(yè)內(nèi)部的日常刑事合規(guī)調(diào)查或是企業(yè)在面臨監(jiān)管調(diào)查甚至刑事調(diào)查的情況下,由律師以獨(dú)立身份進(jìn)行專業(yè)的內(nèi)部調(diào)查活動(dòng),以查明違規(guī)行為、確定責(zé)任人員、識(shí)別合規(guī)漏洞,為切割企業(yè)和員工個(gè)人責(zé)任做好應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備。

(三)執(zhí)法調(diào)查的應(yīng)對(duì)

在我國(guó),企業(yè)的違法違規(guī)行為通常會(huì)面臨兩類調(diào)查,一是政府行政監(jiān)管部門(mén)的調(diào)查,如市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、金融監(jiān)管等;二是刑事調(diào)查,由公安機(jī)關(guān)針對(duì)已經(jīng)立案的單位犯罪行為進(jìn)行調(diào)查取證活動(dòng)。律師可以在前期完成企業(yè)內(nèi)部刑事合規(guī)調(diào)查的基礎(chǔ)上全程參與調(diào)查、協(xié)商、聽(tīng)證、討論以及溝通等活動(dòng),運(yùn)用專業(yè)的法律知識(shí)最大限度地為企業(yè)及時(shí)“止損”,降低各級(jí)各類風(fēng)險(xiǎn)。

律師的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在企業(yè)刑事合規(guī)中對(duì)于應(yīng)對(duì)行政監(jiān)管和刑事調(diào)查能發(fā)揮重要的作用,主要體現(xiàn)在:企業(yè)接受政府監(jiān)管部門(mén)]調(diào)查或者受到刑事起訴時(shí),律師事務(wù)所可以為被行政監(jiān)管的企業(yè)提供代理服務(wù),及時(shí)在企業(yè)內(nèi)組織行政合規(guī)整改,并與行政機(jī)關(guān)交涉,避免行政機(jī)關(guān)將案件轉(zhuǎn)入刑事司法程序。對(duì)于已經(jīng)被移送進(jìn)入刑事司法程序的企業(yè),律師事務(wù)所可以為其提供辯護(hù)或準(zhǔn)辯護(hù)服務(wù),使其最大限度地通過(guò)建立、完善和執(zhí)行刑事合規(guī)計(jì)劃,來(lái)獲得不起訴、暫緩起訴、減免刑罰的機(jī)會(huì)。

(四)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)具體操作模式簡(jiǎn)述

一是把握好供給與需求的關(guān)系。傳統(tǒng)意義上律師服務(wù)企業(yè)的模式基本上就是擔(dān)任常年法律顧問(wèn)、辦理訴訟和非訴案件、提供專項(xiàng)法律服務(wù)。過(guò)去幾年間,在司法部和工商聯(lián)等部門(mén)的安排下,律師先后兩次大規(guī)模開(kāi)展對(duì)民營(yíng)企業(yè)免費(fèi)法治體檢活動(dòng),但效果都不是很理想,存在律師對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)排查不深入、提出法律意見(jiàn)流于形式,企業(yè)對(duì)律師體檢不歡迎、意見(jiàn)建議不采納等問(wèn)題。開(kāi)展刑事合規(guī)業(yè)務(wù)首先就要求律師對(duì)企業(yè)有深入的了解,找準(zhǔn)企業(yè)迫切解決的涉刑風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn),一企-策,提出有高度針對(duì)性的意見(jiàn)方案,做到“真合身”“真管用',使企業(yè)能切實(shí)感受到刑事合規(guī)工作帶來(lái)的好處,做到律師有利益,企業(yè)有需求。

二是把握好刑事合規(guī)與涉案企業(yè)整體合規(guī)的關(guān)系。目前開(kāi)展的刑事合規(guī)改革試點(diǎn)主要是針對(duì)涉案企業(yè),目的是檢察機(jī)關(guān)通過(guò)督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾、落實(shí)合規(guī)整改,對(duì)企業(yè)涉案人員做出依法不捕、不訴或者提出輕緩量刑建議。開(kāi)展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)只是企業(yè)合規(guī)工作的第一步,是一個(gè)激勵(lì)措施,其目的是通過(guò)對(duì)涉案企業(yè)不予處罰或減輕處罰,給其他企業(yè)做出示范,引導(dǎo)企業(yè)強(qiáng)化合規(guī)意識(shí),鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)建設(shè),完善企業(yè)合規(guī)機(jī)制,從事后合規(guī)走向事前合規(guī)。

三是要把握好運(yùn)動(dòng)員與裁判員的關(guān)系。外部律師在企業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)中既扮演者裁判員的角色,也扮演者運(yùn)動(dòng)員的角色,因此要做好事前、事中、事后的各項(xiàng)工作。具體來(lái)說(shuō):在事前,擔(dān)任企業(yè)的刑事合規(guī)法律顧問(wèn),指導(dǎo)企業(yè)建立-整套的刑事合規(guī)體系,從而預(yù)防各類法律風(fēng)險(xiǎn);在事中,擔(dān)任三方組織成員,履行監(jiān)管人職責(zé),配合監(jiān)督好企業(yè)的合規(guī)建設(shè);在事后,參與檢察機(jī)關(guān)的合規(guī)不起訴工作,充當(dāng)檢察機(jī)關(guān)和企業(yè)之間的媒介。最高檢《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)(試行)》規(guī)定:第三方組織組成人員系律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師(注冊(cè)稅務(wù)師)等中介組織人員的,在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)期間不得違反規(guī)定接受可能有利益關(guān)系的業(yè)務(wù);在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)結(jié)束后-年以內(nèi),上述人員及其所在中介組織不得接受涉案企業(yè)、個(gè)人或者其他有利益關(guān)系的單位、人員的業(yè)務(wù)。因此,律師甚至律師事務(wù)所在從事合規(guī)業(yè)務(wù)時(shí),要長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮,統(tǒng)籌安排,處理好裁判員與運(yùn)動(dòng)員之間的關(guān)系,在發(fā)揮好職能的同時(shí)實(shí)現(xiàn)利益最大化,防止出現(xiàn)相互沖突影響業(yè)務(wù)的情況。

四是要把握好個(gè)人與團(tuán)隊(duì)的關(guān)系。企業(yè)刑事合規(guī)涉及的業(yè)務(wù)范圍非常廣泛,除了法律業(yè)務(wù),還涉及企業(yè)管理、財(cái)會(huì)審計(jì)、自然科學(xué)等相關(guān)領(lǐng)域,需要具有更廣闊的視野、綜合的知識(shí)面和業(yè)務(wù)能力,這對(duì)傳統(tǒng)的刑事律師的知識(shí)結(jié)構(gòu)提出了新的挑戰(zhàn),不僅需要我們具有專業(yè)的刑事法律知識(shí),還需要有風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)治理等方面的專業(yè)知識(shí)。因此,傳統(tǒng)型的常年顧問(wèn)模式已經(jīng)不能滿足合規(guī)業(yè)務(wù)的要求,要做好刑事合規(guī)業(yè)務(wù),就必須組建一支匯集法律、財(cái)務(wù)/審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面專業(yè)人員的合規(guī)管理隊(duì)伍,才能幫助企業(yè)建立涵蓋內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、企業(yè)架構(gòu)等方面的全方位的合規(guī)體系。因此,律師團(tuán)隊(duì)的組建、復(fù)合型人才的培養(yǎng)將是在企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域取勝的關(guān)鍵所在。

五是要把握好當(dāng)前與長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系。在當(dāng)前涉案企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)改革階段,律師需要積極參與的工作主要包括向有關(guān)部門(mén)]提出意見(jiàn)建議、進(jìn)入第三方組織專家?guī)臁㈤_(kāi)展涉案企業(yè)監(jiān)督評(píng)估、幫助涉案企業(yè)爭(zhēng)取合規(guī)不起訴等。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,律師參與合規(guī)業(yè)務(wù)的主戰(zhàn)場(chǎng)在企業(yè),包括為企業(yè)制定完善的合規(guī)體系、搭建科學(xué)的組織架構(gòu)、持之以恒開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn),不斷培養(yǎng)合規(guī)理念,持續(xù)監(jiān)測(cè)刑事風(fēng)險(xiǎn)等。開(kāi)展合規(guī)業(yè)務(wù)既要做好當(dāng)下,又要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn),才能發(fā)揮出律師應(yīng)有的作用。

附則

第三十八條附則

本操作指引依據(jù)當(dāng)前法律、法規(guī)及司法解釋、監(jiān)管規(guī)定等,并結(jié)合律師實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行編寫(xiě)。

本操作指引僅作為北京市范圍內(nèi)的律師從事企業(yè)合規(guī)管理法律業(yè)務(wù)的參考,不具有強(qiáng)制性。

本操作指引由北京市律師協(xié)會(huì)法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理法律事務(wù)專業(yè)委員會(huì)解釋。

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