財(cái)務(wù)述職綱領(lǐng)：跳出財(cái)務(wù)講管理，結(jié)合業(yè)務(wù)講數(shù)據(jù)，弱化核算，強(qiáng)化內(nèi)控。
歲末年初，又到了一年一度的述職大會(huì)了，財(cái)務(wù)人，你的年終總結(jié)想好怎么寫(xiě)了嗎？
標(biāo)準(zhǔn)的年終總結(jié)分三段，一講上年度工作總結(jié)，二講存在問(wèn)題和不足，三講下年度工作規(guī)劃和策略。
財(cái)總擔(dān)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人多年，也寫(xiě)過(guò)不少述職報(bào)告，下面結(jié)合自身歷史的述職報(bào)告來(lái)給各位分享。
財(cái)務(wù)工作是分版塊的，大體上可以按照資金管理、融資管理、預(yù)算管理、稅收籌劃、內(nèi)控管理、團(tuán)隊(duì)管理、核算管理這個(gè)順序來(lái)逐個(gè)總結(jié)。
從上面選取做的好的作為上年度工作總結(jié)，選取做的不夠好的作為存在問(wèn)題和不足，并在下年度工作規(guī)劃中講述自己的工作策略。
如果是寫(xiě)在上年度工作總結(jié)中，用“實(shí)施了、實(shí)現(xiàn)了、完成了”等詞匯，如果是寫(xiě)在下年度工作規(guī)劃中，用“計(jì)劃、預(yù)計(jì)、擬推行、擬實(shí)施”等詞匯。
下面我針對(duì)每個(gè)版塊應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)描述什么內(nèi)容進(jìn)行剖析，實(shí)際上也傳達(dá)了財(cái)總的財(cái)務(wù)整體管理理念，大家可以照抄進(jìn)自己的去年工作總結(jié)或明年工作規(guī)劃中。
1
資金管理
資金管理是述職要從“三性”上做文章，包括：安全性、流動(dòng)性和收益性。
1、安全性，是否設(shè)計(jì)了合理的內(nèi)控手段，保障資金安全。
如：
取消現(xiàn)金，避免小金庫(kù)、白條抵庫(kù)現(xiàn)象。
設(shè)置收支兩條線賬戶(hù)管理，避免資金坐支問(wèn)題。
增加網(wǎng)頁(yè)U盾和印章管理人，規(guī)避一人辦理付款全流程情況。
2、流動(dòng)性，是否做好賬戶(hù)資金管理和收支，保障資金順暢清算。
如：
設(shè)置最低安全現(xiàn)金額，超過(guò)安全現(xiàn)金額的部分可用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品或定期存款。
滾動(dòng)編制資金周/月/季/年計(jì)劃，實(shí)時(shí)掌握現(xiàn)金動(dòng)態(tài)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)中短期資金監(jiān)控，提前采取措施預(yù)防資金缺口。
運(yùn)行資金頭寸報(bào)備機(jī)制，對(duì)大額資金收付提前報(bào)備，并由財(cái)務(wù)督辦落實(shí)，做到資金按計(jì)劃收款，不超計(jì)劃付款。
貫徹落實(shí)“早收晚付、先收后付、多收少付”的資金管理理念，提高公司全員的資金管理意識(shí)。
3、收益性，是否做好閑置資金的理財(cái)投資，避免資金空轉(zhuǎn)，提高資金效益。
如：
優(yōu)化理財(cái)結(jié)構(gòu)，做到既能最大化提高資金效益，又能保障公司短中長(zhǎng)期資金使用。短期用途資金辦理活期存款或協(xié)定存款，近期用途資金辦理通知存款或購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，長(zhǎng)期用途資金辦理定期存款或結(jié)構(gòu)性理財(cái)。
定制理財(cái)投資白名單，確保理財(cái)資金安全。對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品和理財(cái)單位分別制定白名單。如：將R1、R2級(jí)的理財(cái)產(chǎn)品設(shè)置為白名單，將銀行設(shè)置為白名單，超過(guò)R3、R4級(jí)的理財(cái)需向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批，購(gòu)買(mǎi)非銀理財(cái)（證券類(lèi)、信托類(lèi)等）需向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。
2
融資管理
融資管理工作的述職要分別從融資渠道、融資金額、融資結(jié)構(gòu)、融資成本幾方面撰寫(xiě)。
示范：
（融資渠道）與各大金融機(jī)構(gòu)廣泛接洽，已與四大行、股份制銀行、城商行、農(nóng)商行建立友好的銀企關(guān)系，并試探性與證券、信托、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)尋求業(yè)務(wù)合作，有序推進(jìn)各個(gè)項(xiàng)目融資工作。
（融資金額）年內(nèi)取得融資批復(fù)*份，累計(jì)批復(fù)金額*億元，年內(nèi)已提款*億元。
（融資結(jié)構(gòu)）融資產(chǎn)品較為豐富，包括高企貸、電力貸等信用貸款，也包括裝修貸、固貸等抵押貸款，期限結(jié)構(gòu)逐漸優(yōu)化，包括半年期、1年期、3年期，撬動(dòng)杠桿率*倍，逐漸形成融資產(chǎn)品緊扣項(xiàng)目、融資期限長(zhǎng)短錯(cuò)配的復(fù)合結(jié)構(gòu)。
（融資成本）綜合平均融資成本*%，相比毛利率*%低了*個(gè)百分點(diǎn)，能夠通過(guò)財(cái)務(wù)杠桿的效應(yīng)放大凈資產(chǎn)收益率。
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3
預(yù)算管理
預(yù)算管理工作的述職要分別從預(yù)算調(diào)整及原因、預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算管控措施和預(yù)算考核結(jié)果幾方面撰寫(xiě)。
示范：
（總述）本年度實(shí)施了全面預(yù)算管理，讓企業(yè)基本上實(shí)現(xiàn)了“收入最大化、費(fèi)用最小化”的利潤(rùn)效果，將有限的費(fèi)用資源投入到核心業(yè)務(wù)中，達(dá)到增收節(jié)支的管控目的。
（預(yù)算調(diào)整及原因）由于行業(yè)政策的變化，導(dǎo)致市場(chǎng)總體下滑，總體市場(chǎng)份額下降約*%，我司于6月份同步下調(diào)收入預(yù)算*%，并經(jīng)董事會(huì)審批同意。
（預(yù)算執(zhí)行情況）本年度收入預(yù)算*萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)*萬(wàn)元，達(dá)成率*%，主要受市場(chǎng)行情/政策變動(dòng)/宣傳推廣/生產(chǎn)發(fā)貨效率影響導(dǎo)致（需結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況細(xì)述，下同）；本年度預(yù)計(jì)毛利率*%，實(shí)際毛利率*%，比預(yù)算提升/下跌*百分點(diǎn)，主要受原材料價(jià)格/產(chǎn)線員工成本/不良率影響導(dǎo)致；本年度費(fèi)用預(yù)算*萬(wàn)元，累計(jì)發(fā)生*萬(wàn)元，發(fā)生率*%，主要受人員增加/臨時(shí)開(kāi)支/專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支影響導(dǎo)致；本年度利潤(rùn)預(yù)算*萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)*萬(wàn)元，達(dá)成率*%。
（預(yù)算管控措施）銷(xiāo)售部上半年總體收入完成情況未達(dá)到預(yù)算進(jìn)度，后在董事會(huì)的要求下，撥付*萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，用于展會(huì)展覽/線上推廣/促銷(xiāo)折讓等措施，最終在下半年奮起直追，實(shí)現(xiàn)全年目標(biāo)。采購(gòu)部采購(gòu)價(jià)格總體高于原設(shè)定采購(gòu)成本，后通過(guò)培育核心供應(yīng)商/增加單次采購(gòu)批次/客商關(guān)系維護(hù)等措施，將全年采購(gòu)成本控制在預(yù)算范圍內(nèi)。
（預(yù)算考核結(jié)果）通過(guò)年度的預(yù)算完成情況，發(fā)掘了一批有潛力的團(tuán)隊(duì)和部門(mén)負(fù)責(zé)人，按董事會(huì)要求給予**的獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，存在個(gè)別部門(mén)拖后腿的情況，按董事會(huì)要求給予**的處罰。
4
稅收籌劃
稅收籌劃工作的述職主要結(jié)合稅籌手段、實(shí)現(xiàn)稅籌的效果撰寫(xiě)。此外，稅籌這部份可以拓展，不僅是稅籌，包括申請(qǐng)的政府補(bǔ)貼、銀行貼息等都可以糅合一起，形成財(cái)務(wù)增收節(jié)支的工作匯報(bào)。
財(cái)務(wù)部門(mén)增收節(jié)支的方式方法詳見(jiàn)“財(cái)總筆記”公眾號(hào)歷史文章：
一般人我不告訴他！財(cái)務(wù)賺錢(qián)有道
稅收籌劃的方式方法詳見(jiàn)“財(cái)總筆記”公眾號(hào)歷史文章：
誰(shuí)說(shuō)兩套賬就是偷稅漏稅的？我偏要用兩套賬做合法稅籌
什么?。繉幐?00萬(wàn)也不付90萬(wàn)，你會(huì)不會(huì)做財(cái)務(wù)啊
稅籌曝光??！降低用工成本之靈活用工
如何給高管做稅收規(guī)劃
5
內(nèi)控管理
內(nèi)控管理工作的述職主要結(jié)合內(nèi)控措施、制度文件、內(nèi)控效果幾方面撰寫(xiě)。
在這里多說(shuō)兩句，財(cái)務(wù)是企業(yè)的管家婆，不僅是管理財(cái)務(wù)動(dòng)作，還需要穿透業(yè)務(wù)，貫穿整個(gè)公司的管理流程，站在財(cái)務(wù)的視角，剖析存在的問(wèn)題，提出自己的想法和觀點(diǎn)，落實(shí)財(cái)務(wù)BP理念。
示范：
（內(nèi)控措施）年內(nèi)針對(duì)采購(gòu)亂象施行了供應(yīng)商入庫(kù)及評(píng)級(jí)管理、采購(gòu)詢(xún)比價(jià)管理，針對(duì)權(quán)責(zé)不清現(xiàn)象制定了公司組織架構(gòu)和部門(mén)崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)，針對(duì)簽批流程不順暢問(wèn)題編制了事項(xiàng)審批手冊(cè)。
（制度文件）根據(jù)上述內(nèi)控措施，制定了相關(guān)政策文件，固化管理動(dòng)作，包括《采購(gòu)管理制度》、《公司組織架構(gòu)》、《部門(mén)崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)》、《公司權(quán)責(zé)手冊(cè)》等。
（內(nèi)控效果）通過(guò)上述內(nèi)控措施，公司內(nèi)控效果已初具成效。供應(yīng)鏈方面，建立了一批高質(zhì)量的核心供應(yīng)商，并通過(guò)詢(xún)比價(jià)管理，整體壓降采購(gòu)成本*個(gè)百分點(diǎn)。部門(mén)權(quán)責(zé)方面，明確了部門(mén)職責(zé)和權(quán)利，優(yōu)化了跨部門(mén)工作協(xié)作流程，杜絕了部門(mén)推諉和踢皮球的現(xiàn)象。簽批流程方面，各類(lèi)事項(xiàng)按照性質(zhì)和金額都有既定的審批流程，既保障了“事事有人做、人人有事做”，又實(shí)現(xiàn)了“誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的問(wèn)責(zé)機(jī)制。
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團(tuán)隊(duì)管理
團(tuán)隊(duì)管理工作主要圍繞工作安排、培訓(xùn)提升、團(tuán)隊(duì)分工、人才梯隊(duì)幾方面撰寫(xiě)。
示范：
（工作安排）由于財(cái)務(wù)例行工作較多，建立了《財(cái)務(wù)例行工作事項(xiàng)清單》，明確完成時(shí)間、責(zé)任人，做到財(cái)務(wù)工作不延誤、不漏項(xiàng)。針對(duì)非例行的專(zhuān)項(xiàng)工作，采取《財(cái)務(wù)重點(diǎn)事項(xiàng)督辦》的辦法，每周復(fù)盤(pán)完成情況，有效推進(jìn)重點(diǎn)工作落實(shí)。針對(duì)重要不緊急的事項(xiàng)，采取《財(cái)務(wù)工作備忘錄》的形式，待手頭工作相對(duì)寬裕時(shí)處理，做好輕重緩急工作的有序安排。
具體如何做好財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的工作安排，可以參考“財(cái)總筆記”公眾號(hào)的歷史文章：
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理團(tuán)隊(duì)有哪些好用的工具
（培訓(xùn)提升）公司業(yè)務(wù)涉及研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等，復(fù)雜程度高。每年初制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，落實(shí)常態(tài)化人才培養(yǎng)行動(dòng)，通過(guò)培訓(xùn)分享、實(shí)操經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等方式，提升員工業(yè)務(wù)能力和專(zhuān)業(yè)水平，增強(qiáng)自我認(rèn)同，與公司快速發(fā)展的步伐相匹配。
（團(tuán)隊(duì)分工）隨著公司業(yè)務(wù)逐漸落地、項(xiàng)目公司日益增加，公司進(jìn)行集團(tuán)化財(cái)務(wù)建設(shè)，按稅務(wù)、資金、預(yù)算、核算、出納等各個(gè)專(zhuān)業(yè)口進(jìn)行分工，每個(gè)專(zhuān)業(yè)口團(tuán)隊(duì)配備業(yè)務(wù)經(jīng)理和辦事員，每個(gè)專(zhuān)業(yè)口橫向負(fù)責(zé)各個(gè)項(xiàng)目的各項(xiàng)細(xì)分業(yè)務(wù)，標(biāo)準(zhǔn)化工作流程，提高工作效率，實(shí)現(xiàn)全面協(xié)同。
（人才梯隊(duì)）公司財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)相對(duì)年輕，工作經(jīng)驗(yàn)有限，員工素質(zhì)參差不齊，通過(guò)施行《財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)KPI考核》，推行“干中學(xué)、學(xué)中干”的培訓(xùn)機(jī)制，落實(shí)先進(jìn)帶后進(jìn)、老人帶新人的“傳幫帶”措施，有效提升員工整體專(zhuān)業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，并從中選拔一名財(cái)務(wù)經(jīng)理、兩名財(cái)務(wù)主管，打造財(cái)務(wù)晉升人才梯隊(duì)。
7
核算管理
核算管理在財(cái)總的述職報(bào)告中從未出現(xiàn)過(guò)，因?yàn)槲乙恢庇X(jué)得核算是非?；A(chǔ)的會(huì)計(jì)工作，不屬于管理會(huì)計(jì)的工作，更不是一個(gè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)視為重點(diǎn)管控的內(nèi)容。
但是，如果你公司有些歷史的爛賬、往來(lái)被你采取了取巧的方式化解，或者完成了兩賬合一等重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)工作，可以拿上來(lái)說(shuō)說(shuō)。
具體如何化解爛賬和兩賬合一的操作，可以參考“財(cái)總筆記”公眾號(hào)的歷史文章：
往來(lái)清賬手法：公司找股東借款，長(zhǎng)期掛往來(lái)如何清賬
存貨賬實(shí)不符，留下?tīng)€攤子怎么處理
風(fēng)險(xiǎn)緩釋手法：股東找公司借款，怎么規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
最后，每個(gè)工作版塊都要有小標(biāo)題，小標(biāo)題一定要言簡(jiǎn)意賅，重點(diǎn)突出，抓住眼球。
示范：
資金管理：狠抓資金管理工作，落實(shí)資金三性原則
融資管理：積極拓展融資渠道，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)
內(nèi)控管理：強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制，防范跑冒滴漏現(xiàn)象
還沒(méi)寫(xiě)好述職報(bào)告的財(cái)務(wù)人，趕緊準(zhǔn)備好鍵盤(pán)，運(yùn)用你熟練操作的Ctrl+C和Ctrl+V來(lái)寫(xiě)吧。
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