美國通用電氣公司（General Electric Company，簡稱GE）的司庫是財務(wù)公司的國際典范，其制定了六大鐵律：堅定不移地推行集中司庫結(jié)構(gòu)、將所有資產(chǎn)用利率和貨幣匹配、集中管理外匯風(fēng)險、現(xiàn)金只屬于GE司庫、根據(jù)貨幣來管理現(xiàn)金而非業(yè)務(wù)經(jīng)營單位來管理現(xiàn)金、司庫不是GE的利潤中心。在國內(nèi)，中石油自2009年初正式啟動司庫項目建設(shè)，將司庫定位為“根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略對其擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為，包括資金流動性、債務(wù)融資、金融市場投資、風(fēng)險管理、決策支持五個方面”，讓“集團(tuán)資金部＋財務(wù)公司”履行中石油統(tǒng)一司庫功能，司庫不以營利為目的，以提高資金效率、保障資金供應(yīng)和控制資金風(fēng)險為本職所在。浙江省交通投資集團(tuán)財務(wù)有限責(zé)任公司（簡稱“財務(wù)公司”）是集團(tuán)的“資金集中管理中心”“統(tǒng)一籌融資中心”“統(tǒng)一結(jié)算中心”和“財務(wù)資源價值創(chuàng)造中心”。目前，浙江省交通投資集團(tuán)（簡稱“集團(tuán)”）已經(jīng)建立起集中資金管理、統(tǒng)一融資管理和統(tǒng)一支付管理三位一體的資金管理模式，集團(tuán)可歸集口徑的資金集中度超過95%，做到直接融資和間接融資的統(tǒng)一管理，2019年末集團(tuán)整體平均融資成本較年初下降約40BP，財務(wù)公司年度結(jié)算金額超過1萬億元，為集團(tuán)節(jié)約財務(wù)費用2.67億元，促進(jìn)了內(nèi)部協(xié)同效應(yīng)的充分發(fā)揮，實現(xiàn)集團(tuán)整體利益最優(yōu)化。為進(jìn)一步拓展司庫管理廣度、深度，提升財務(wù)公司金融資源配置能力、財資價值創(chuàng)造能力，接下來應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債管理中發(fā)揮更大的作用。通過探索推進(jìn)資金轉(zhuǎn)移定價（FTP）機制建設(shè)，使集團(tuán)各項資金收支受“價值”規(guī)律支配，科學(xué)設(shè)定不同風(fēng)險等級的各項業(yè)務(wù)的資金成本，特別是對于那些對外投資、對外借款，以及內(nèi)部風(fēng)險評級較高的投資或集團(tuán)不支持不鼓勵的項目，應(yīng)該適度提高其資金成本，以確保風(fēng)險和成本相匹配。
