#
本文以西部地區(qū)某大型集團(tuán)司庫管理信息系統(tǒng)的前期規(guī)劃工作為指引，闡述集團(tuán)司庫信息系統(tǒng)的總體規(guī)劃思路。
#
資金T鑰
一、集團(tuán)司庫的回溯及理解
司庫，英文Treasury，翻閱國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)及《中國司庫詞匯匯編》，其本意是指儲藏財(cái)富的地方或建筑物，最初是指用來保存財(cái)政收入，以應(yīng)付政府支出所需的地方，如金庫和國庫，因此司庫管理最早是與政府相關(guān)聯(lián)，后在跨國企業(yè)集團(tuán)的管理實(shí)踐和驅(qū)動(dòng)下，司庫概念得到了極大發(fā)展和拓寬。
搜尋相關(guān)資料，跨國公司的司庫管理歷史可以追溯到第二次世界大戰(zhàn)后70年代源起，在20世紀(jì)90年代中后期成熟。當(dāng)下，司庫管理已經(jīng)成為通用、殼牌、英國石油公司、西門子、三菱等跨國集團(tuán)公司專門設(shè)置的一個(gè)與會計(jì)部門平行的企業(yè)高級管理職能部門。
司庫管理在中國的發(fā)展是一個(gè)本土化過程。從2000年左右多數(shù)企業(yè)集團(tuán)面臨的多金融機(jī)構(gòu)開戶、“存、貸、費(fèi)”三高、資金分散效率低、資金信息不及時(shí)、資金配置難度大、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大等，需要通過資金集中管理來解決，并可以追溯到1987年國內(nèi)首家集團(tuán)財(cái)務(wù)公司成立（參考自：中國財(cái)務(wù)公司協(xié)會），因此企業(yè)集團(tuán)的司庫管理實(shí)踐起步較晚，資金管理經(jīng)歷了一個(gè)由資金集中到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、再到集團(tuán)司庫的發(fā)展過程。
通過整理網(wǎng)上各類資料，中國企業(yè)集團(tuán)真正構(gòu)建司庫管理體系的標(biāo)志性事件是中國石油大司庫管理體系的建設(shè)與實(shí)施。中國石油2009年開始嘗試大司庫管理體系建設(shè)工作。目前，中國石油已經(jīng)成功構(gòu)建了包括營運(yùn)資金、結(jié)算、理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)管理和決策支持5個(gè)子系統(tǒng)的大司庫管理體系。其功能涵蓋流動(dòng)性、債務(wù)融資、金融市場投資、司庫風(fēng)險(xiǎn)管理等50個(gè)左右功能模塊、近1400個(gè)功能點(diǎn)。
綜合司庫國外的發(fā)展軌跡及國內(nèi)實(shí)踐，現(xiàn)代意義上的集團(tuán)司庫可理解為，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略對其所擁有或控制的金融資源統(tǒng)籌管理的行為，包括流動(dòng)性、債務(wù)融資、金融市場投資、司庫風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。其中，金融資源包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債及影響融資成本和金融市場收益的資源，例如包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、貸款、其他應(yīng)收款、股權(quán)投資、債權(quán)投資、衍生金融工具形成的資產(chǎn)等金融資產(chǎn)和長短期借款、吸收存款、擔(dān)保等金融負(fù)債，以及信用評級、銀行關(guān)系、客戶關(guān)系等影響融資成本和金融市場投資收益的資源。
資金T鑰
二、集團(tuán)司庫信息系統(tǒng)總體規(guī)劃
在厘清集團(tuán)司庫的定位和范圍之后，筆者以參與西部地區(qū)某大型集團(tuán)司庫管理信息系統(tǒng)的前期規(guī)劃工作為指引，闡述集團(tuán)司庫信息系統(tǒng)的總體規(guī)劃思路。
1.規(guī)劃背景
“十三五規(guī)劃”對財(cái)務(wù)信息化的安排包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、金融資源管理系統(tǒng)、全面預(yù)算管理系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)等多項(xiàng)內(nèi)容。其中金融資源管理系統(tǒng)是連接集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心、決策支持系統(tǒng)等集團(tuán)重要信息系統(tǒng)的重要系統(tǒng)環(huán)節(jié)，也是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)從資金集中管理到資金集中管控的轉(zhuǎn)變，從粗獷式管理到精細(xì)化管理的轉(zhuǎn)變。集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)金融資源管理系統(tǒng)的重要性，要以互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)蓬勃發(fā)展勢頭為契機(jī)，全力加速推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步、效率提升和組織變革提升集團(tuán)及其成員企業(yè)的創(chuàng)新力和生產(chǎn)，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上考慮了兩化融合、產(chǎn)業(yè)鏈融合，推動(dòng)集團(tuán)及其成員企業(yè)體制、機(jī)制流程的深刻變革，在新理念下以創(chuàng)管模式及時(shí)、有效的解決企業(yè)發(fā)展中的痛點(diǎn)、難點(diǎn)問題。
2.規(guī)劃目標(biāo)
建立金融資源管理體系，發(fā)揮金融支撐平臺、資源共享、集約利用和價(jià)值創(chuàng)造功能，并以既有資金管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，拓展集團(tuán)層面資金歸集中心、結(jié)算中心、信貸中心、資金風(fēng)險(xiǎn)控制中心、投資理財(cái)中心，高效配置金融資源，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合。金融資源管理系統(tǒng)是以信息化為手段，在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下集中調(diào)度、監(jiān)控各類金融資源的使用、流動(dòng)、配置和風(fēng)險(xiǎn)狀況，對接資金和中短期資本市場，配置現(xiàn)金資源，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)融結(jié)合以及創(chuàng)造價(jià)值。
3.規(guī)劃思路
圍繞集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展，站在產(chǎn)融融合的高度，向集團(tuán)所有成員企業(yè)以及同一產(chǎn)業(yè)鏈條中的上游、下游企業(yè)提供合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控的個(gè)性化、差異化金融服務(wù)。并依照業(yè)務(wù)規(guī)劃為前導(dǎo)，業(yè)務(wù)發(fā)展和趨勢為延伸，設(shè)計(jì)出司庫管理系統(tǒng)的整體框架圖：
（請將手機(jī)橫屏看圖）
圖：司庫管理系統(tǒng)架構(gòu)圖
集團(tuán)司庫管理信息系統(tǒng)組成主要涉及集團(tuán)授信、集團(tuán)金融管控、與財(cái)司業(yè)務(wù)對接、與保理公司業(yè)務(wù)對接、金融產(chǎn)品服務(wù)管理、產(chǎn)業(yè)鏈服務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理、集團(tuán)內(nèi)系統(tǒng)對接、監(jiān)管對接接口、銀行接口以及司庫管理ESB(企業(yè)服務(wù)總線)服務(wù)等內(nèi)容。
本文作者：
拜特科技 資深顧問 王華
主要從事集團(tuán)公司資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)公司的咨詢工作，出版國內(nèi)首本原創(chuàng)的實(shí)踐性集團(tuán)資金管理專著：《中國集團(tuán)公司資金管理：理論、實(shí)踐與案例》，參與編著《中國集團(tuán)企業(yè)資金管理從系統(tǒng)理念到最佳實(shí)踐》，多篇論文入選中國核心期刊，有數(shù)十家大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)搭建經(jīng)驗(yàn)。
聯(lián)系客服
