靈活就業(yè)人員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，由于是需要自己承擔(dān)全部的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，因此人們格外關(guān)注投入和收益的問題。但實(shí)際上這個(gè)問題非常復(fù)雜，是需要?jiǎng)討B(tài)來計(jì)算的。下面，我?guī)Т蠹彝ㄟ^養(yǎng)老金計(jì)算公式式分析一下，為什么這么復(fù)雜？
高低繳費(fèi)基數(shù)的養(yǎng)老金差距
社保繳費(fèi)基數(shù)上下限是60%~300%的上年度社會(huì)平均工資，大家參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例都是基本固定。比如說現(xiàn)在大家參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工本人需要承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的8%、用人單位承擔(dān)16%；靈活就業(yè)人員一般需要按20%的比例繳費(fèi)。
由于企業(yè)參保繳費(fèi)沒有自主性，是強(qiáng)制性繳費(fèi)，很多人還是喜歡按照靈活就業(yè)人員方式參保。靈活就業(yè)人員參保，60%基數(shù)繳費(fèi)是300%基數(shù)的1/5。
養(yǎng)老金的計(jì)算公式，是國發(fā)2005年38號文件確定，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分，這兩部分全國統(tǒng)一。
個(gè)別1997年之前參加工作或者是社保繳費(fèi)的人員還有過渡性養(yǎng)老金，是由各省市規(guī)定的，這里不做討論了。不管怎樣，現(xiàn)在參保繳費(fèi)生成的養(yǎng)老金待遇，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。
（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝退休時(shí)上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。
本人的平均繳費(fèi)指數(shù)計(jì)算非常復(fù)雜。繳費(fèi)指數(shù)等于參保繳費(fèi)當(dāng)年實(shí)際繳費(fèi)月份每月繳費(fèi)基數(shù)之和÷當(dāng)年的上年度社會(huì)平均工資。
一般來說，如果我們按照60%基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資；如果按照300%基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月，可以領(lǐng)取2%社平工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
雖然說性價(jià)比肯定是60%基數(shù)劃算，畢竟只要付出1/5的錢數(shù)，就可以拿到300%基數(shù)40%的待遇。
可實(shí)際上我們要想想，基礎(chǔ)養(yǎng)老金是跟社平工資掛鉤的。社平工資是最具保值增值能力的。1990年到現(xiàn)在，大家的社會(huì)平均工資水平增加了30倍左右。差不多每年增長率在10%以上，近年來我國社會(huì)平均工資增速有所放緩，但是一般也在8%~10%。如果我們將差額的錢放在手中，能夠有辦法實(shí)現(xiàn)這樣高的增值嗎？99%的人是不可能實(shí)現(xiàn)的。
所以，如果要想實(shí)現(xiàn)自己手中錢的保值增值，最好的方式還是參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
當(dāng)然，養(yǎng)老保險(xiǎn)是有上限的，這也是為了防止收入較高人群通過養(yǎng)老保險(xiǎn)獲得過高的養(yǎng)老金。說句一些人不高興的話，一般生活越富裕，預(yù)期壽命越長的。所以，國家設(shè)置了養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)上限。
（二）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金主要跟退休年齡和個(gè)人賬戶的余額有關(guān)。退休年齡無法確定，但是個(gè)人賬戶的余額主要跟繳費(fèi)基數(shù)有關(guān)，是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%劃入個(gè)人賬戶的。
所以，這種情況下高繳費(fèi)基數(shù)和低繳費(fèi)基數(shù)產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是嚴(yán)格按照繳費(fèi)比例來的，300%基數(shù)產(chǎn)生的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金會(huì)是60%的5倍。
有的人表示，沒有實(shí)現(xiàn)五倍是怎么回事呢？主要還是因?yàn)閭€(gè)人賬戶記賬利率的問題。個(gè)人賬戶記賬利率最初是由各省市自行公布，低的時(shí)候只有一年期定期存款利率，較早繳納的個(gè)人賬戶余額相對于社會(huì)平均工資貶值速度很快。
從2016年開始個(gè)人賬戶記賬利率由國家統(tǒng)一公布。2016年是8.31%，以后年度也在7%~8%以上。相對而言，這樣的利率仍然比個(gè)人儲(chǔ)蓄劃算。
所我們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)為的是老年以后有一份穩(wěn)定的養(yǎng)老金待遇。如果我們收入水平高，最好是根據(jù)自己的收入水平繳納社會(huì)保險(xiǎn)，這樣未來的養(yǎng)老金才能更高。如果大家都按照60%的基數(shù)繳納社會(huì)保險(xiǎn)，養(yǎng)老金等于相對也是較低，而且省下的錢在自己手中真的能保值增值嗎？還是一個(gè)問號？所以，還是建議大家適度繳費(fèi)，收入較低可以低一些，收入不錯(cuò)應(yīng)當(dāng)選擇高基數(shù)。
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