其實，很多人對養(yǎng)老金的計算方法并不了解?？傉J(rèn)為退休時繳納最高檔次的社保能夠很劃算，結(jié)果是不是這樣呢？我們可以通過投資收益比來計算一下。

退休前兩年按照最高檔次繳納社保需要多少錢？

近年來我們的社會平均工資不斷提高，繳費基數(shù)也是不停的水漲船高的。近幾年，全國的平均繳費基數(shù)普遍在5000元~8000元之間。假設(shè)社平繳費基數(shù)第1年是6000元，第2年是6500元。如果我們按照最高檔次繳費的話，繳費基數(shù)分別是18,000元和19,500元。

我們以靈活就業(yè)人員參保方式繳費，繳費基數(shù)可以根據(jù)自己需要靈活選擇，繳費的比例也還低一些，全國多數(shù)地區(qū)按照20%比例繳納。

這種情況下，我們每月需要繳納基本養(yǎng)老保險費3600元和3900元，一年需要繳納的費用是43,200元和46,800元。兩者合計，恰好是9萬元。

如果按照最低繳費基數(shù)繳費的話，繳費基數(shù)分別是3600元和3900元，每月繳納的錢數(shù)是720元和780元，一年繳納的費用8640元和9360元，兩年合計是1.8萬元。其實60%基數(shù)繳費恰好是300%基數(shù)繳費錢數(shù)的1/5。

養(yǎng)老保險多繳這兩年能夠產(chǎn)生多少養(yǎng)老金待遇呢？

養(yǎng)老金計算公式目前是全國統(tǒng)一的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金是跟退休上年度社會平均工資相掛鉤，實際上也就是當(dāng)年的平均繳費基數(shù)了，假設(shè)退休時的社平繳費基數(shù)是7000元。按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算公式，60%基數(shù)繳費一年，可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會平均工資；300%基數(shù)繳費，一年可以領(lǐng)取2%的退休上年度社會平均工資?？梢院唵斡嬎愠?，如果多繳費兩年，分別可以多領(lǐng)取每月112元和280元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的差額是多出了每月168元。

個人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。如果不考慮個人賬戶記賬利率，兩年分別進入個人賬戶的錢數(shù)是個人繳費的40%，也就是6400元和3.6萬元。如果60歲退休，個人賬戶計發(fā)月數(shù)是139個月，每月可以多領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金46元和259元，這種情況下個人賬戶養(yǎng)老金差額是213元。

結(jié)論評判

最后兩年按照60%基數(shù)繳費和300%基數(shù)繳費，共需要繳費1.8萬元和9萬元，能夠增加的養(yǎng)老金分別是158元和539元，兩種繳費產(chǎn)生的養(yǎng)老金待遇差是381元。

每月多出381元，確實是一筆不小的收入呢。可是對于多投入的7.2萬元，需要189個月才能回本。不過，由于退休后每年也會增加養(yǎng)老金，可能回本的月份能在180個月左右。不過，我們也要知道個人賬戶里的多余的錢是屬于自己的，也并不算太吃虧。但是，很多人認(rèn)為這也是15年的時間，覺得沒有必要了。

養(yǎng)老保險基本的原則還是多繳多得長繳多得，最后兩年按照最高基數(shù)繳費，養(yǎng)老金確實會增加，但是回本的時間你做好準(zhǔn)備沒有？如果有經(jīng)濟實力，當(dāng)然是高基數(shù)繳費更好一些。畢竟養(yǎng)老金是關(guān)系一輩子的事情，萬一活到100歲呢？