信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防控，不僅需要合規(guī)經(jīng)營和操作，更需要盡職來實(shí)現(xiàn)，要把職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)做的事盡全力做好，并對(duì)其負(fù)責(zé)，還要有擔(dān)當(dāng)
作者｜魏國雄（中國工商銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官）
文章｜《中國金融》2015年第14期
隨著商業(yè)銀行不良貸款的持續(xù)暴露，不良貸款的清收處置不僅要加快，而且被問責(zé)追責(zé)所涉及員工的面也不斷擴(kuò)大。因此如何有效落實(shí)問責(zé)追責(zé)、盡職免責(zé)，已成為銀行業(yè)普遍關(guān)注和亟待解決的問題。尤其是在一些不良貸款上升較快的分支機(jī)構(gòu)，員工由于較普遍地受到了責(zé)任追究，更是急切企盼能明確怎么做才是盡職，才可以免責(zé)。
近年來，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的合規(guī)意識(shí)有了很大提升，從管理層到操作層，都嚴(yán)格按法律法規(guī)、監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)規(guī)則以及相關(guān)準(zhǔn)則等合規(guī)要求來規(guī)范行為，形成了管理有制度、崗位有職責(zé)、操作有程序、過程有監(jiān)控、工作有評(píng)價(jià)、責(zé)任有追究等完整的合規(guī)管理體系和明確的責(zé)任主體。合規(guī)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。不合規(guī)或違規(guī)不僅意味著操作風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)引發(fā)或增大信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，給銀行經(jīng)營帶來損失，故必須嚴(yán)格問責(zé)、嚴(yán)肅追責(zé)。
盡職是一種主觀行為，表現(xiàn)為員工的工作態(tài)度、敬業(yè)精神和責(zé)任心，是在履職過程中反映主觀努力程度或質(zhì)量的一種評(píng)價(jià)?，F(xiàn)實(shí)中的很多風(fēng)險(xiǎn)因素并不都那么確定，有些還很模糊，十分復(fù)雜，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)案例都有其不同的特點(diǎn)，就是用先進(jìn)的技術(shù)或工具也很難能準(zhǔn)確識(shí)別和計(jì)量，更沒有一勞永逸的風(fēng)險(xiǎn)防控捷徑，只能通過員工的勤勉盡職來實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。
一般地講，盡職首先必須要合規(guī)，這是基礎(chǔ)和前提，不合規(guī)或違規(guī)經(jīng)營本身就是沒有盡職。在特殊情況下，受內(nèi)外部環(huán)境變化影響，也不排除一些規(guī)制已不適應(yīng)實(shí)際又未能及時(shí)修訂，出現(xiàn)盡職而不合規(guī)的情況。
銀行每個(gè)員工都有各自的崗位職責(zé)，守法守規(guī)是員工最基本的要求。盡職的員工一定是守法守規(guī)的員工，做到合規(guī)就不會(huì)有違規(guī)的問責(zé)追責(zé)問題，但做到合規(guī)不等于就盡職了。如發(fā)現(xiàn)有不盡職的行為，仍要追究不盡職的責(zé)任。不能簡單地把法規(guī)制度層面的合規(guī)要求與風(fēng)險(xiǎn)管理的盡職要求畫等號(hào)，兩者不是一個(gè)層面的問題。
合規(guī)與盡職也有密切的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理的盡職要求是在合規(guī)基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量及防控，合規(guī)地經(jīng)營及操作可以減少信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。但銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)也不是簡單地依靠合規(guī)就能管理好的，做到了合規(guī)也很難保證就不發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，更不能為了合規(guī)免責(zé)而消極地去規(guī)避。因此，通常對(duì)不良貸款的責(zé)任評(píng)議和追究主要集中在兩方面：一是看貸款從投放到劣變?yōu)椴涣嫉恼麄€(gè)過程中，是否存在不合規(guī)或違規(guī)經(jīng)營及操作；二是看信貸業(yè)務(wù)辦理的每個(gè)環(huán)節(jié)是否都盡職。
對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防控，不僅需要合規(guī)經(jīng)營和操作，把規(guī)定動(dòng)作都做到位，更需要盡職來實(shí)現(xiàn)，要把職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)做的事盡全力做好，并對(duì)其負(fù)責(zé)，還要有擔(dān)當(dāng)。這里要強(qiáng)調(diào)的是，工作辛苦、忙碌雖然是主觀努力的具體表現(xiàn)，是盡職的必要條件，但不是盡職的充分條件，更不是免除責(zé)任的理由。只有每個(gè)員工都恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)有效，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量才能有保證。
在同樣的外部環(huán)境條件下，不同的銀行會(huì)有不同的經(jīng)營績效、不同的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，這種差異說到底是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的差異，而風(fēng)險(xiǎn)管理能力的差異又突出地表現(xiàn)為員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能的差異、盡職的差異?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，只有在勤勉盡職的員工手中，才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用。所以銀行要有好的經(jīng)營績效、要保持優(yōu)質(zhì)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不僅需要理性的風(fēng)險(xiǎn)偏好、審慎的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，更需要業(yè)務(wù)技能熟練、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)豐富、勤勉盡職的員工。有了這樣的員工才能積極地去應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)共舞，才能識(shí)別出各種潛在或隱性的風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)的防控和決策上更有智慧。
當(dāng)然也不能就此得出結(jié)論，認(rèn)為只要銀行員工在風(fēng)險(xiǎn)管理所有的環(huán)節(jié)都盡職了，就一定不會(huì)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)、一定不會(huì)出現(xiàn)不良貸款了。因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)是客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)，受到眾多因素的影響，銀行自身的合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作、盡職履職不能完全杜絕客戶的違約問題，客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)也不能完全靠銀行員工主觀的盡職來防控。如在經(jīng)濟(jì)上行期，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量比較好，客戶違約率較低，也不一定是銀行經(jīng)營都合規(guī)、員工都盡職了。在經(jīng)濟(jì)下行期，客戶違約風(fēng)險(xiǎn)增加，不良貸款上升，也不一定都是銀行違規(guī)經(jīng)營、員工不盡職的結(jié)果。
我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上，經(jīng)過不斷修訂有關(guān)的政策、制度、流程、辦法、手冊(cè)等，已形成了比較完整的易懂易操作的規(guī)制。但從近年新增不良貸款形成的原因分析來看，現(xiàn)有規(guī)制仍不能覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)管理盡職的要求。部分銀行分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)崗位員工，為了避免受處罰，只求滿足相關(guān)的政策、制度、辦法等要求，按規(guī)定的權(quán)限、流程等操作，而對(duì)客戶的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控則不那么關(guān)注。其中的不盡職或盡職不到位的問題比較普遍，在風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都存在，有些問題還很突出，嚴(yán)重影響了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。
調(diào)查環(huán)節(jié)：在經(jīng)濟(jì)上行期，由于客戶違約率較低，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也有所放松，對(duì)信息獲取的來源渠道、采集的面以及信息質(zhì)量等通常都沒有具體要求，能采集多少就算多少。在實(shí)際操作中，主要依靠客戶來提供自身資信的相關(guān)信息，使得一些對(duì)風(fēng)險(xiǎn)決策有重要影響的信息不夠完整，信息的真實(shí)性更是難以保證，尤其是負(fù)面信息缺失嚴(yán)重。
審查環(huán)節(jié)：基本只是對(duì)前臺(tái)提供的調(diào)查報(bào)告，就事論事地進(jìn)行表面的形式審查。既不對(duì)前臺(tái)部門所提供的客戶信息進(jìn)行驗(yàn)證，也沒有基本的邏輯分析，不進(jìn)行必要的敏感性分析，常常忽略對(duì)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的盡職審查，甚至對(duì)一些重要信息的不匹配，明顯的風(fēng)險(xiǎn)隱患或潛在風(fēng)險(xiǎn)因素也未能審查識(shí)別出來。把大量的時(shí)間、精力等都耗費(fèi)在一些對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控并無實(shí)質(zhì)意義的問題上?；?yàn)橐?guī)避審查責(zé)任，過度糾纏具體的操作細(xì)節(jié)和文字表述而影響風(fēng)險(xiǎn)審查的效率和質(zhì)量。
融資后管理環(huán)節(jié)：對(duì)客戶融資后的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、資金流向、物流及上下游交易對(duì)手變化等缺乏持續(xù)的跟蹤監(jiān)測，對(duì)大量的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)信息未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和提示。如對(duì)有些客戶虛構(gòu)交易背景，資金的實(shí)際用途與融資合同要求不一致，資金流與物流不相匹配等風(fēng)險(xiǎn)也未能及時(shí)識(shí)別、及時(shí)預(yù)警，錯(cuò)過了最佳的資產(chǎn)保全時(shí)機(jī)。
盡職檢查環(huán)節(jié)：有些銀行的檢查人員專業(yè)性不強(qiáng)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)及各風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的盡職界線把握不準(zhǔn)，把檢查的重點(diǎn)和精力主要都集中在合規(guī)上，只找一些與現(xiàn)行規(guī)制執(zhí)行不一致或操作不到位的細(xì)節(jié)問題來認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，而不是對(duì)實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控的盡職情況進(jìn)行檢查，把對(duì)員工的盡職情況檢查異化為簡單的合規(guī)檢查，使員工誤以為盡職就是合規(guī)。
規(guī)制制定環(huán)節(jié)：有些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定的規(guī)制過于原則，導(dǎo)致一些重要的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清晰，要求不夠具體，有些文字還晦澀難懂，執(zhí)行起來很難準(zhǔn)確把握。有些情況已發(fā)生很大變化，卻未能及時(shí)修訂規(guī)制。對(duì)規(guī)制的答疑解釋也較含糊，尤其是存在同一個(gè)規(guī)制，一會(huì)兒要嚴(yán)格執(zhí)行，一會(huì)兒又可彈性掌握等諸如此類的問題。還有一些看起來是分支機(jī)構(gòu)操作執(zhí)行不到位而形成的屢查屢犯問題，其實(shí)與規(guī)制本身的缺陷直接相關(guān)，時(shí)常出現(xiàn)免責(zé)無依據(jù)、追責(zé)人人有的尷尬局面。
除上述環(huán)節(jié)外，一些銀行的管理人員不盡職問題也很突出。例如，未將合適的員工放在合適的崗位上，把尚未取得業(yè)務(wù)資質(zhì)、缺乏從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員放到重要的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，讓其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控等難度較高的職責(zé)?；蚰S員工不盡職，該管不管或管不到位。又如，當(dāng)遇到風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任問題時(shí)，有的銀行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不敢擔(dān)當(dāng)，把責(zé)任推卸給下屬?；蛟谶M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷時(shí)，不顧全局或長期利益，明知融資風(fēng)險(xiǎn)大，仍要求員工辦理，甚至違規(guī)或采用不合規(guī)方式辦理，最后風(fēng)險(xiǎn)暴露。
信貸資產(chǎn)質(zhì)量是信貸風(fēng)險(xiǎn)全流程、全過程管理的結(jié)果，只有盡職調(diào)查、審查、審批及融資后監(jiān)控等各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位的員工都能勤勉盡職地把好關(guān)，才會(huì)有相對(duì)好的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
盡職調(diào)查就是要在充分獲取信息的基礎(chǔ)上，篩選出風(fēng)險(xiǎn)可控的客戶，并提出融資支持的調(diào)查意見。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)就是選擇合適的客戶，這是最重要、最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，也是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的內(nèi)容。今天準(zhǔn)入的客戶、投放的貸款就是明天的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。融資業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查除了向客戶了解生產(chǎn)經(jīng)營情況、發(fā)展前景、公司治理結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資、財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)作機(jī)制等以及查看客戶的現(xiàn)場外，更重要的是盡最大努力采集與客戶資信相關(guān)的各種信息，包括從銀行取得的結(jié)算賬戶往來、資金匯劃等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，從工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、供電供水以及上下游主要交易對(duì)手等第三方獲取的重要財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行交叉驗(yàn)證，判斷有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與經(jīng)營數(shù)據(jù)是否匹配，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與采購數(shù)據(jù)、產(chǎn)銷數(shù)據(jù)、交易結(jié)算數(shù)據(jù)、經(jīng)營現(xiàn)金流等是否匹配，有無異常關(guān)聯(lián)交易與資金往來，以及其實(shí)際控制人有無異常行為等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡可能充分的揭示，詳細(xì)分析客戶潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)一些有異議的信息還要逐一進(jìn)行有效的甄別、核對(duì)，確保不出現(xiàn)重大信息的遺漏或錯(cuò)誤。在眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素中找出對(duì)償債具有重要影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出有效的防控措施。
盡職審查是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控的重要環(huán)節(jié)，在信用風(fēng)險(xiǎn)防控過程中起著關(guān)鍵的作用。不僅要嚴(yán)格地核查調(diào)查報(bào)告及其所提供的信息是否完整，風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)揭示是否充分，相應(yīng)的防控措施是否都能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等，還必須要對(duì)不同借款人、不同領(lǐng)域、不同業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和特征，進(jìn)行深度、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)融資的合規(guī)性、合理性，融資前提條件的可行性，融資擔(dān)保的有效性，還款來源的可靠性等關(guān)鍵問題和實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，提出盡職審查意見。需強(qiáng)調(diào)的是：其一，盡職審查要盡最大可能提高風(fēng)險(xiǎn)審查的質(zhì)量和效率，絕不能為推卸或規(guī)避審查責(zé)任而人為放大風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的負(fù)面影響，提出過度的、難以操作的風(fēng)險(xiǎn)防控要求。其二，盡職審查是對(duì)客戶營銷部門提供的盡職調(diào)查報(bào)告和業(yè)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核、查驗(yàn)，幫助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量與防控，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)要承擔(dān)相應(yīng)的審查責(zé)任，但前臺(tái)營銷部門及人員仍是客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的主要責(zé)任者。
盡職決策就是要對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)盡最大可能作出理性的判斷或決策。既要充分體現(xiàn)本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和發(fā)展戰(zhàn)略，從全局上把控風(fēng)險(xiǎn)，又要兼顧當(dāng)期收益與長期利益，謹(jǐn)慎決策，避免不顧風(fēng)險(xiǎn)的非理性決策。面對(duì)同樣的風(fēng)險(xiǎn)因素，不同的人，對(duì)貸與不貸、貸多貸少、如何確定風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、設(shè)定什么前提條件等會(huì)有不同的判斷和決策。這與決策者專業(yè)技能、經(jīng)驗(yàn)等的差異直接相關(guān)，但只要是充分理性的決策就應(yīng)當(dāng)是盡職了。
盡職監(jiān)測監(jiān)控就是要盡最大可能對(duì)融資客戶進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。具體包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)損益狀況、資金流向等全方位的現(xiàn)場跟蹤查看到位；持續(xù)的非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警到位；保證人、抵（質(zhì)）押品管理到位；突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案到位；風(fēng)險(xiǎn)化解保全處置方案到位等。隨著外部環(huán)境變化和技術(shù)進(jìn)步，僅憑傳統(tǒng)的人工方式已很難有效進(jìn)行客戶風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測監(jiān)控了。要盡可能引入互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等理念，盡可能通過信息化方式，更多地借助數(shù)據(jù)模型、參數(shù)等工具，進(jìn)行全方位的信息匹配及大范圍的信息勾稽分析等，才能把盡職風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測監(jiān)控真正落實(shí)到位，才能確保融資后風(fēng)險(xiǎn)管理的效率與質(zhì)量。
要使每個(gè)員工都能在各自崗位上自覺勤勉盡職，商業(yè)銀行就必須努力為員工創(chuàng)造良好的盡職環(huán)境和條件，這也是銀行管理層最重要的職責(zé)之一。
其一，深化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的改革。通過改革進(jìn)一步理順風(fēng)險(xiǎn)管理前中后臺(tái)各部門、各環(huán)節(jié)的關(guān)系，去除重復(fù)冗余環(huán)節(jié)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程，明確崗位職責(zé)與權(quán)利。讓每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控環(huán)節(jié)的責(zé)任都清晰明了，每個(gè)崗位的職責(zé)邊界都能清楚界定，使每個(gè)員工都清楚知道自己的職責(zé)是什么、應(yīng)當(dāng)做什么、怎樣做才算是盡職。同時(shí)要完善風(fēng)險(xiǎn)績效的評(píng)價(jià)機(jī)制、員工盡職認(rèn)定和激勵(lì)機(jī)制，盡最大可能調(diào)動(dòng)員工的積極性、創(chuàng)造性。這也是員工盡職管理的基本內(nèi)容。
其二，提高風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)制的質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)制不僅是銀行合規(guī)經(jīng)營及操作的依據(jù)，也是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位員工盡職履職評(píng)價(jià)的基本依據(jù)。當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，亟須對(duì)現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)制進(jìn)行全面梳理和完善。對(duì)一些過時(shí)的、不適應(yīng)外部環(huán)境、難以操作執(zhí)行的規(guī)制，進(jìn)行廢止、整合、修訂或補(bǔ)充完善等。高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)制，既可避免分支機(jī)構(gòu)及員工無所適從，或把關(guān)注點(diǎn)過度集中在滿足具體的操作要求上，又可使信貸經(jīng)營轉(zhuǎn)型、風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新、流程優(yōu)化改革等有據(jù)有規(guī)可循，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理盡職評(píng)價(jià)和責(zé)任認(rèn)定時(shí)能有更充分的依據(jù)。
其三，明確盡職與失職或盡職不到位的界線。對(duì)盡職的員工一定要免責(zé)，對(duì)失職或不盡職的員工一定要問責(zé)追責(zé)到位，但要真正做起來并不那么容易，這也是當(dāng)前銀行員工普遍關(guān)心的問題。這里除了不斷健全風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)制外，還要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究機(jī)制，更需要銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與責(zé)任認(rèn)定具備專業(yè)水準(zhǔn)和睿智。如對(duì)員工業(yè)務(wù)技能、經(jīng)驗(yàn)等差異導(dǎo)致工作質(zhì)量的差異，就不能簡單地用盡職還是不盡職來認(rèn)定。遇到疑難時(shí)，還需要實(shí)事求是地還原融資辦理時(shí)的場景，不能以現(xiàn)在的要求來追究或評(píng)價(jià)以往的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。特別是對(duì)一些由外部客觀等人力不可控制因素形成的風(fēng)險(xiǎn)，不能認(rèn)定為不盡職或失職。這里關(guān)鍵是要嚴(yán)格區(qū)分，哪些風(fēng)險(xiǎn)是客觀因素影響的結(jié)果，哪些風(fēng)險(xiǎn)主要是由主觀原因造成的；哪些情景說明已是盡全力做了，哪些是雖做了工作但還沒做到位等。
其四，嚴(yán)格對(duì)各級(jí)管理人員管理失職或不盡職進(jìn)行問責(zé)追責(zé)。信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因有時(shí)很復(fù)雜，不是一個(gè)簡單的操作問題，不能只對(duì)普通員工進(jìn)行問責(zé)追責(zé)，也要對(duì)各級(jí)管理人員進(jìn)行責(zé)任評(píng)議和責(zé)任追究。如把尚未經(jīng)嚴(yán)格培訓(xùn)、缺乏業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的員工，安排在重要的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防控任務(wù)，使其不能或難以有效履職，導(dǎo)致融資劣變，責(zé)任應(yīng)主要由管理人員承擔(dān)，不能只追究員工的責(zé)任。如一個(gè)機(jī)構(gòu)的員工較普遍地存在不盡職或失職，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，就應(yīng)重點(diǎn)追究該機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人不盡職的責(zé)任，盡管其自身沒有直接的操作責(zé)任，但屬管理嚴(yán)重不盡職或失職。如有多家所管轄分支機(jī)構(gòu)存在較多員工不盡職，致使不良貸款快速上升，還必須追究上級(jí)行主要負(fù)責(zé)人不盡職的責(zé)任。只有這樣，才能有效激發(fā)員工盡職的責(zé)任意識(shí)，確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理真正到位?！?span>（責(zé)任編輯 賈瑛瑛）
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