作者 法制日?qǐng)?bào)記者 馬超
案件涉及22個(gè)省市、293個(gè)單位、35家銀行、3700多個(gè)資金賬戶、價(jià)稅總計(jì)136.9億元。犯罪嫌疑人利用其注冊(cè)的空殼公司，采取“虛實(shí)結(jié)合”的方法，以下游實(shí)體公司部分貨物銷(xiāo)售作掩護(hù)，在出租房?jī)?nèi)大肆虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，牟取巨額非法利益。隨著公安部掛牌督辦的這起特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件的真相大白，一個(gè)個(gè)空殼公司露出了其虛開(kāi)犯罪的真實(shí)面目……
賬戶交易極其異常引“關(guān)注”
2015年11月14日，人民銀行泰州中心支行工作人員在監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)，泰州下轄的靖江市有5家企業(yè)在當(dāng)?shù)?家銀行開(kāi)設(shè)的賬戶交易極其異常，隨即向該市警方經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)警。
“短短25天時(shí)間僅在一家銀行賬戶交易的金額就達(dá)17.12億元，顯然不正常。”該市人民銀行中心支行會(huì)計(jì)處處長(zhǎng)邵小春介紹說(shuō)，更為奇怪的是，這幾家公司的資金流，還互有交叉，更加可疑。 泰州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)介入調(diào)查后，結(jié)合資金流向并在該市國(guó)稅稽查部門(mén)的密切配合下，依法調(diào)查了相關(guān)單位的發(fā)票數(shù)據(jù)，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，在靖江市共有7家此類(lèi)公司。 “7家公司的資金流均有交叉，并且頻繁交易的種種跡象分析，很可能涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪?！碧┲菔袊?guó)稅稽查局局長(zhǎng)萬(wàn)秋生介紹說(shuō)。
偵查人員分析后初步判斷，該7家公司應(yīng)該為同一犯罪團(tuán)伙所控制，實(shí)施虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票犯罪。2015年11月24日，警方以“11.23”虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案立案?jìng)刹椤?/p>
警銀稅聯(lián)動(dòng)查清發(fā)票流資金流
警方接報(bào)后，隨即啟動(dòng)了警銀稅三方聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，對(duì)嫌疑賬戶的發(fā)票流、資金流展開(kāi)了全面調(diào)查。
他們首先從發(fā)票流入手展開(kāi)了調(diào)查，并有了重大發(fā)現(xiàn)。截止2015年10月30日，靖江7家公司的發(fā)票流進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)33億余元。其中，進(jìn)項(xiàng)票946份，價(jià)稅合計(jì)16.5億余元，進(jìn)項(xiàng)票來(lái)自于7家公司，分布于河北、上海和江西等地，貨物品名為黃金、銅等。銷(xiāo)項(xiàng)票9706份，價(jià)稅合計(jì)16.6億余元，銷(xiāo)項(xiàng)票流向了27家公司，分布于河北、北京、山東、河南、上海和廣東等地，品名為廢銅、煤炭等。
偵查人員在資金流的調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了情況。截止2015年11月11日，靖江的這7家公司在3家銀行開(kāi)設(shè)17個(gè)賬戶，這17個(gè)對(duì)公賬戶資金進(jìn)出總量達(dá)74億余元。同時(shí)，他們經(jīng)過(guò)分析發(fā)現(xiàn)，7家公司賬戶的上游資金賬戶與下游資金賬戶有較高的匹配度。最終，經(jīng)過(guò)調(diào)取相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)并對(duì)賬戶交易調(diào)查判斷，這些賬戶為虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票團(tuán)伙使用，并且這些賬戶系借用他人身份開(kāi)戶，是專(zhuān)門(mén)為掩飾虛開(kāi)、制造進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)虛假資金流的專(zhuān)用犯罪賬戶。
“收網(wǎng)”全國(guó)性集群戰(zhàn)役打響
經(jīng)查，河北廊坊大城籍犯罪嫌疑人呂某、孔某等人進(jìn)入了警方視線。警方查明，靖江的7家公司均由呂某等人設(shè)立并實(shí)際控制。
為查清整個(gè)犯罪團(tuán)伙的脈絡(luò)，他們調(diào)取了相關(guān)企業(yè)和個(gè)人賬戶上的資金交易信息。同時(shí)，偵查人員輾轉(zhuǎn)湖南、河北、天津和上海等地展開(kāi)了一系列偵查。 “團(tuán)伙成員不僅非常狡猾，而且十分警覺(jué)，他們注冊(cè)公司所用的人員身份均系冒用，并且一個(gè)公司只用一至兩個(gè)月便自行‘關(guān)門(mén)’，或者改頭換面后再冒用新的身份信息重新注冊(cè)公司，給偵查工作增加了難度?！痹摼纸?jīng)偵支隊(duì)涉稅大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)朱毅峰介紹說(shuō)，在上級(jí)公安機(jī)關(guān)的直接指導(dǎo)下，偵查人員用了近4個(gè)月時(shí)間才相繼查清案件基本情況。 今年3月18日，在公安部的統(tǒng)一指揮下，上海、河北、天津等省市公安機(jī)關(guān)密切協(xié)作，泰州警方成功收網(wǎng)。呂某、孔某等21名犯罪嫌疑人在收網(wǎng)行動(dòng)中悉數(shù)落網(wǎng)。據(jù)了解，此次泰州警方出動(dòng)警力100余人赴外地實(shí)施抓捕，抓捕行動(dòng)規(guī)模之大創(chuàng)造了泰州市組建20年來(lái)歷史之最。 警方查明，呂某、孔某等人均有自己的犯罪團(tuán)伙。他們?yōu)榱四踩》欠ɡ?，以他人名義注冊(cè)成立公司(其中呂某在靖江市成立了7家公司，在河北廊坊大城縣成立了6家公司)，通過(guò)犯罪嫌疑人王某等人以2.4%至6.5%的手續(xù)費(fèi)大肆虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票入賬抵扣稅款，再以其實(shí)際控制的公司名義，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，收取3.8%至6.5%不等的手續(xù)費(fèi)，為北京、上海、天津、山東、江西等地的多家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。據(jù)了解，該系列虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件3個(gè)犯罪團(tuán)伙互有“業(yè)務(wù)”往來(lái)，至案發(fā)累計(jì)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票3萬(wàn)余份，涉及293個(gè)單位、35家銀行、3700多個(gè)資金賬戶。 今年8月，在公安部和省公安廳的直接指揮下，由泰州警方發(fā)起的集群戰(zhàn)役在全國(guó)22個(gè)省市打響，在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙展開(kāi)了規(guī)?；驌?。 “整個(gè)案件偵查周期長(zhǎng)達(dá)4個(gè)月，涉案數(shù)額巨大，發(fā)起的全國(guó)集群戰(zhàn)役規(guī)模大、戰(zhàn)線長(zhǎng)，之所以能取得預(yù)期的戰(zhàn)果，得益于公安部和涉案地警方、銀行、稅務(wù)部門(mén)的支持和各警種的協(xié)同作戰(zhàn)?！碧┲菔泄簿纸?jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)吳國(guó)華介紹說(shuō)。
目前，案件還在進(jìn)一步辦理之中。
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