有的人希望在退休前提高繳費(fèi)基數(shù)，提升養(yǎng)老金；有的人卻希望在退休前把繳費(fèi)基數(shù)降低，因?yàn)檫@樣省錢(qián)。

大家都知道養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇是多繳多得、長(zhǎng)繳多得，那么根據(jù)養(yǎng)老金的計(jì)算公式，我們降低繳費(fèi)基數(shù)，究竟劃不劃算呢？

降低繳費(fèi)基數(shù)，能夠省下多少錢(qián)？

參加社保，我們都是按照繳費(fèi)基數(shù)乘以繳費(fèi)比例來(lái)計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)錢(qián)數(shù)的。

企業(yè)職工參保是職工本人承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，用人單位承擔(dān)16%；靈活就業(yè)人員參保是自己承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的20%。

企業(yè)職工參保由于個(gè)人繳費(fèi)錢(qián)數(shù)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，未來(lái)我們即使領(lǐng)取不完，也可以由繼承人繼承，相對(duì)而言不會(huì)虧本，所以企業(yè)職工降低繳費(fèi)基數(shù)并不劃算。有的人說(shuō)企業(yè)繳納社保，也是把職工的工資扣去繳納企業(yè)部分的，這種情況是違法行為，職工可以向勞動(dòng)監(jiān)察部門(mén)投訴維權(quán)。下面主要計(jì)算靈活就業(yè)人員參保：

假設(shè)靈活就業(yè)人員原先計(jì)劃按100%基數(shù)（6000元）繳費(fèi)，現(xiàn)在只按照60%基數(shù)（3600元）繳費(fèi)。每月可以省下養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)480（2400元乘以20%）元，一年就是5760元。

養(yǎng)老金待遇差多少呢？

現(xiàn)在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，產(chǎn)生的養(yǎng)老金待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分。一些參加工作時(shí)間較早或者有視同繳費(fèi)年限的人員，會(huì)有過(guò)渡性養(yǎng)老金。過(guò)渡性養(yǎng)老金，一般不受到現(xiàn)在參保繳費(fèi)的影響。

（一）基礎(chǔ)養(yǎng)老金，主要跟繳費(fèi)年限、該省市退休上年度社會(huì)平均工資、本人平均繳費(fèi)指數(shù)三個(gè)因數(shù)相關(guān)。

繳費(fèi)指數(shù)，實(shí)際上等于當(dāng)年本人的繳費(fèi)基數(shù)之和除以當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)。如果說(shuō)我們按照3600元基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月，在當(dāng)年月社平繳費(fèi)基數(shù)6000元的情況下，相應(yīng)的繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。

如果說(shuō)我們按照60%基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。而按照100%基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月只可以領(lǐng)取1%的退休上年度社會(huì)平均工資。兩者相差0.2%的社平工資，假設(shè)計(jì)算養(yǎng)老金的社平工資是6500元，這樣每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金僅會(huì)相差13元。

（二）個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，等于退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。按3600元基數(shù)繳費(fèi)，每月進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)288元；按6000元基數(shù)繳費(fèi)，每月進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)480元。每月相差192元，一年是2304元。

退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)由于退休年齡不同而不同，50歲是195個(gè)月，60歲是139個(gè)月。這樣每月可以多領(lǐng)取的養(yǎng)老金分別是11.8元和16.6元。

說(shuō)實(shí)話，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金完全可以不用管它。因?yàn)閭€(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金每領(lǐng)取一個(gè)月都會(huì)減少一部分，如果參保人沒(méi)有領(lǐng)取完就去世，相應(yīng)的余額可以繼承。個(gè)人賬戶(hù)每年還會(huì)計(jì)算一次利息，相應(yīng)的記賬利率一般在7%~8%以上。所以，個(gè)人賬戶(hù)里的余額不會(huì)虧本。

真正需要回本的是納入統(tǒng)籌部分的錢(qián)數(shù)，也就是5760元－2304元＝3456元。每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金只有13元，這樣算起來(lái)回本差不多需要266個(gè)月。

說(shuō)實(shí)話，養(yǎng)老金每年還會(huì)增加，回本時(shí)間會(huì)短一些。相對(duì)而言，需要20多年才回本確實(shí)不劃算。可能對(duì)于很多人來(lái)講，真的不如現(xiàn)在花了性?xún)r(jià)比更高呢。

不過(guò)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)為的就是以后有一份穩(wěn)定的養(yǎng)老金待遇，相應(yīng)的養(yǎng)老金待遇還是越高越好。全當(dāng)給自己存錢(qián)一樣，有條件還是最好按照高基數(shù)繳費(fèi)更好一些。