| 一、征繳比例 ――養(yǎng)老金
單位繳納20％，個人繳納8％－－統(tǒng)共其中的11％劃入個人帳戶 舉例說明，某同學，他是屬于封頂數系列的(目前500強很多公司都為員工提供封頂數的福利)，就是以6282元為計征基數的，那么他自己每月就會從工資里扣繳6282×8％＝502元，這502元會到他個人養(yǎng)老帳戶里。
同時公司為他繳納6282×20％＝1256。4，其中6282×3％＝188。46會到他個人養(yǎng)老帳戶，剩余的6282×17％＝1067。94會被國家統(tǒng)籌。 他個人帳戶里每月共劃入養(yǎng)老金：502＋188。5＝690。5 ――工傷
個人不繳費(所以社保繳費基數高是不影響個人的)，由單位繳納。
繳費比例按行業(yè)的危險性不同，范圍在0。5％－－1。5％ ――生育
也是個人不繳費，單位按繳費工資的0。7％繳納 ――失業(yè)
單位比例為2％，城鎮(zhèn)戶口職工個人為基數的1％，農民合同制職工個人不繳費。 享受期限：繳納年限1－4年的，每滿一年領取一個月失業(yè)保險金，4年以上的，超過4年的部分，每滿半年增加一個月的失業(yè) 保險金，最長期限為24個月。
發(fā)放標準：按本市最低工資標準的80％逐月計發(fā)。目前廣州的最低標準是400來元。 從失業(yè)保險來看，高基數的不合算，只是和繳納的總時間數相關。 ――醫(yī)療
講講個人帳戶的情況
35周歲前：單位交1％，個人交2％
35－45周歲：單位個人各2％
45－退休前：單位2。8％，個人2％ 這個都是最終到個人手里的。 ――最后是非強制性購買的住房公積金
個人8％，公司8％ 二、繳費工資（即繳費基數，不等同于您的實際工資） 以上年度月平均實際工作總額為基數，低于上年度市職工月平均工資60％的，按40％繳納，高于300％以上部分不計征，每年7月調整。 舉個例子說明一下吧：廣州目前采用的職工月平均工資，實際上是前年的數字，每月2094元。如果一個人的工資低于1256。4(2094的60％)，那么他的繳納養(yǎng)老金的基數就只是其40％，如果一個人的工資高于每月6282元(2093的300％) ，比如是10000元，那么高于6282部分的，3718元部分，就不列入計征部分。 再說得白點，一個6282月收入的人，和一個幾萬月收入的人，養(yǎng)老保險的繳納基數是一樣的。 但是，大家都看到，7月份馬上要到了，要調整了，大家記錄一下，最新的廣州市職工月平均工資是2353元――讓我們一起感謝政府感謝黨，阿門～～ 三、養(yǎng)老金的取得
?。ㄒ唬⑾戎v講退休年齡
男滿60周歲
女滿55周歲－－管理，專業(yè)技術崗位
滿50周歲－－生產崗位 上述是正常退休年齡 再看提前退休年齡，
特殊工種
男滿55周歲
女滿45周歲 病退
男滿50周歲以上
女滿45周歲以上 ?。ǘ?、繳費年限 1、1998年7月起參加工作的
繳滿15年的，按月領取基本養(yǎng)老金
不滿15年的，一次性領取個人帳戶全部儲存額，含本息 2、1998年6月底以前參加工作
滿10年按月領取基本養(yǎng)老金
不滿10年，一次性領?。簜€人帳戶儲蓄額＋一次性養(yǎng)老津貼 ?。ㄈ⒂嬎惴椒?/font> 1、1998年7月起參加工作的
基本養(yǎng)老金分為：基礎養(yǎng)老金＋個人帳戶養(yǎng)老金 基礎養(yǎng)老金＝退休時上年度市平均職工月工資×20％ 個人帳戶養(yǎng)老金＝個人帳戶儲存額/120
?。ù蠹易屑毧纯催@公司里的數字會發(fā)現一個很有趣的事情，就是要是我們在正常退休年齡后，活了超過120個月，就是10年，政府就吃虧，我們就合算了，因為我們的個人帳戶養(yǎng)老金是＝個人帳戶儲存額除于120的，不知道這個120從何而來，莫非中國現在的 人平均壽命是在67。5歲嗎？
也許有人會問，那如果退休后，沒活夠10年呢，難不成久吃虧了嗎？不會的，退休后死亡時，若個人帳戶尚有余額，將一次性付給法定繼承人，沒有繼承人才由國家統(tǒng)籌） 2、1998年6月底前參加工作的
基本養(yǎng)老金分為：基礎養(yǎng)老金＋個人帳戶養(yǎng)老金＋過渡性養(yǎng)老金 基礎養(yǎng)老金＝退休時上年度市平均職工月工資×20％ 個人帳戶養(yǎng)老金＝個人帳戶儲存額/120 過渡性養(yǎng)老金＝指數化月平均繳費工作×1。3％×建立個人帳戶前平均繳費工資 過渡性養(yǎng)老金的計算十分復雜，不講了，那意思就是以前你和你的公司貢獻了的，以后按比例回報你。 ――假若在退休前出國或身亡的，個人帳戶里的余額可一次性領取，或由繼承人領取 非本市戶口員工，符合退休條件的，按上述規(guī)定發(fā)退休待遇，未到退休年齡的，在終止或解除勞動關系離開本市時，可申領一次性個人帳戶儲存額。 四、補充一下養(yǎng)老保險的征繳范圍：廣州市所有企業(yè)和非國家財政撥款的事業(yè)單位，城鎮(zhèn)個體工商戶及其職工，國家機關，事業(yè)單位，社會團體中建立勞動合同關系的人員，自由職業(yè)者
注：上面提到的情況只針對部分勞動者：國有企業(yè)，城鎮(zhèn)集團企業(yè)，外資企業(yè)，國家機關，事業(yè)單位，社會團體等 ·征收標準
| 深戶： | 繳費工資×14%,其中個人5%,單位9%;11%計入個人帳戶，3%計入共濟。 | | 非深戶： | 繳費工資×13%,其中個人5%,單位8%；11%計入個人帳戶，2%計入共濟。 |
·償付標準
（一）、符合按月領取養(yǎng)老金，分別按下列標準領取：
（1）深戶員工
1、1992年7月31日以前參加工作的固定工、合同工
養(yǎng)老金=基礎性養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金+基本調節(jié)金+地方調節(jié)金+過渡性補貼
2、1992年7月31日以前參加工作的臨時工
養(yǎng)老金=基礎性養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金+基本調節(jié)金+過渡性養(yǎng)老金+地方調節(jié)金
3、1992年8月1日至1998年12月31日期間參加工作且于2007年至2011年期間退休的員工
養(yǎng)老金=基礎性養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金+地方過渡性養(yǎng)老金
4、1992年8月1日以后參加工作的員工
養(yǎng)老金=基礎性養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金
5、領取退休金期間享受綜合醫(yī)療保險
（2）非深戶員工
1、1992年7月31日以前參加工作的
養(yǎng)老金=基礎性養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金+基本調節(jié)金+過渡性養(yǎng)老金
2、1992年8月1日以后參加工作的
養(yǎng)老金=基礎性養(yǎng)老金+個人帳戶養(yǎng)老金
3、領取退休金期間享受住院醫(yī)療保險
（3）退休前非因工或退休后死亡的，其供養(yǎng)的直系親屬享受喪葬補助費和一次性撫恤金。個人帳戶余額可繼承。
（二）、不符合按月領取養(yǎng)老金的
個人帳戶積累額全部退還員工本人或轉回員工戶籍所在地的社保機構。深圳戶籍員工可領取一次性生活費。 |
| 1、“繳費工資”是指員工月工資總額, 員工月工資總額超過市上年度職工月平均工資300%,按月平均工資的300%繳交, 員工月工資總額低于市上年度職工月平均工資60%,按月平均工資的60%繳交。
2、符合按月領取養(yǎng)老金的條件：（1）按規(guī)定繳交養(yǎng)老保險費；（2）達到國家規(guī)定的退休年齡；（3）深戶員工在1992年7月31日以前參加工作的，繳費年限累積滿10年，1992年8月1日以后參加工作的，繳費年限累積滿15年；非深戶員工實際繳費年限累積滿15年，并且在達到退休年齡的前5年，在本市連續(xù)繳費。
3、基礎性養(yǎng)老金：退休時市上年度城鎮(zhèn)職工月平均工資×20%；
4、個人帳戶養(yǎng)老金：個人帳戶積累額÷120；
5、基本調節(jié)金：138元；
6、地方調節(jié)金：162元；
7、過渡性補貼：按1994年7月以前的繳費年限計算,每滿1年給付10元。
8、喪葬補助費：死亡時本市上年度城鎮(zhèn)職工月平均工資的3倍；
9、一次性撫恤金：供養(yǎng)直系親屬為1人、2人、3人及3人以上的，分別按市上年度城鎮(zhèn)職工月平均工資的6倍、9倍、12倍支付；
10、一次性生活費：繳費年限每滿1年支付1個月的退休時上年度城鎮(zhèn)職工月平均工資。 | | 在工作中，我經常會遇到這樣的問題，比如，我的養(yǎng)老金為什么是這個數，我將來退休到底能拿多少錢，要說在以前（我是指建立養(yǎng)老保險制度以前）是個很好回答的問題，標準工資乘以你的計發(fā)比例（95%或90%等），再加上一些固定的津補貼，這退休工資就出來，現在難啊，要讓我回答他能領多少養(yǎng)老金，很讓我頭疼，你要有興趣，往下看完全文，看你能在多長時間內算出你到底能拿多少錢，要是在10分鐘之內手工算出來，我算服了你了，反正，我從事了很多年的養(yǎng)老保險工作，沒那水平，10分鐘內無法借助手工給你算出一個人的養(yǎng)老金到底是個多少數，更多的時候說：從建立養(yǎng)老保險個人帳戶以來（大部分地區(qū)是1996年1月1日）以來到退休當年之前每年（注意是每年）的收入有關、與你的工齡有關，與你退休時候所在地區(qū)上年社會職工平均工資有關、與你是否從事過高溫、有毒有害特殊工種等等因素有關，總之收入越高、工齡越長、越晚退休，那你的養(yǎng)老金肯定越高，至于具體是多少錢，我實在沒法用兩句話給你說清楚，不信，感興趣的朋友望下看。
1997年7月，國務院發(fā)布《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，1999年1月，國務院又發(fā)布《社會保險費征繳暫行條例》，確立了目前中國企業(yè)養(yǎng)老保險制度的基本框架。
我們現行的社保繳費和將來領取原則都源于這兩個條例（當然以前有很多有關退休的文件和政策，這個條例只是針對發(fā)文以后的養(yǎng)老保險制度作出了明確規(guī)范）。
以北京為例，職工每月工資中，有8%的扣除是用來繳社會養(yǎng)老保險費的，同時，企業(yè)要為該職工上繳3%的社保養(yǎng)老保險費（筆者注：企業(yè)上繳的根本不止3%，這里所說的3%，僅僅只是在當初個人按收入繳納8%的情況下，企業(yè)從上繳的20%中劃轉到個人帳戶中的部分），這樣，累計到個人賬戶里的養(yǎng)老金就是個人當月工資的11%.
這樣，你看看你當月的工資總額，你就知道每月被扣除養(yǎng)老金多少，如果你的單位沒有按這個標準來執(zhí)行，那么一般說來是在逃那個3%（筆者注：逃的何止是3%，是20%，全國普遍比例，各地略有差異）。
那么你將來能領多少養(yǎng)老金呢？（筆者注：以下計算前提針對在1997年7月16日以后參加工作的職工說的，相信現在關心養(yǎng)老金水平的人大部分都是這個時間以前參加工作的職工，我在想，原文作者怎么就不把這樣關鍵的時間因素說一下，要是現在退休和即將退休的人拿這個辦法一算，我保證你算到的養(yǎng)老金根本讓你無法生活，要知道，在全國普遍建立個人帳戶制度以前的工齡需要用以后年度繳費的平均數給予替代后，叫做過渡性養(yǎng)老金計發(fā)，占整個養(yǎng)老金的絕大部分，再加上調節(jié)金部分，合并以下說的基礎養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金，按四部分發(fā)放的，以下計算僅僅指1997年7月16日以后參加工作的“新人”）。
如果是在98年以前，你繳滿了10年的社保養(yǎng)老費；或者在98年以后，你繳滿15年的社保養(yǎng)老費，你就可以在退休后按月領取養(yǎng)老金了。記住，98年以后的，15年是個基本的年限。
你領取的養(yǎng)老金分為兩部分：基本養(yǎng)老金和個人賬戶的比例。用公式表示就是：上年本地區(qū)社會平均工資的20%＋個人賬戶累計的1/120.
假如一職工每年交3000元的社保養(yǎng)老金，共交30年，那么個人賬戶累積為9萬元（這里還有個利息的計息問題，一般參照銀行一年期定期存款利率由社保部門公布，按年計息，利滾利，以下數中都應該有個利息問題，當然，作為原文舉例可以簡單化處理）。假如他領取養(yǎng)老金時當地平均工資為2000元，那么他領的養(yǎng)老金為每月：
2000*20%＋90000*1/120＝400+750＝1150元
以下舉一例詳細說明每月交多少社保養(yǎng)老費和將來領多少養(yǎng)老金。
例：假如現在北京一職工，每月的工資是3000元，那么每月繳納社會保險費的金額為：
3000*11%＝330元 那么一年所繳納的社保養(yǎng)老費為330*12＝3960元，假如他累計繳滿15年，那么個人賬戶余額為：3960*15＝59400元，假如他從60歲時開始領取養(yǎng)老金，他60歲前一年北京社會平均工資為3000元，那么他每月領取的養(yǎng)老金為：3000*20%＋59400*1/120＝600+495＝1095元。如果沒有繳滿15年，那么他將享受不到每月上年社會平均工資的20%基本養(yǎng)老費，而是一次將個人賬戶累計額算息取走。
原文糾錯完畢，言歸正傳，不說已經退休的“老人”了，也不著重說上面的新人（他們退休還很遠呢），以最新的國務院國發(fā)[2005]38號文件為準，以我所在的甘肅省為例，舉例1996年1月建立個人賬戶前參加工作、2006年1月1日后退休且繳費年限滿15年的人員（中人）來說，其基本養(yǎng)老金由以下四部分構成：
月基本養(yǎng)老金=月基礎養(yǎng)老金+月個人賬戶養(yǎng)老金+月過渡性養(yǎng)老金+調節(jié)金
1.月基礎養(yǎng)老金=（上年度全省在崗職工月平均工資+職工本人指數化月平均繳費工資）÷2×全部繳費年限×1％。
其中：職工本人指數化月平均繳費工資，系本人平均繳費工資指數與本人退休時上年度全省在崗職工月平均工資的乘積。
本人平均繳費工資指數，是建立個人賬戶當年至職工退休上年度本人歷年繳費工資指數的平均值。
職工本人當年繳費工資指數，為本人當年繳費工資與上年全省在崗職工平均工資的比值。
全部繳費年限，即職工本人累計繳費年限（含視同繳費年限），計算到月。
2.月個人賬戶養(yǎng)老金=職工退休時個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數。
計發(fā)月數根據職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。具體見個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數表（如50歲退休計發(fā)月數是195，60歲退休的計發(fā)月數是139）。
3.月過渡性養(yǎng)老金=職工本人指數化月平均繳費工資×建立個人賬戶前的本人視同繳費年限×1.2％
4.調節(jié)金計發(fā)標準：職工建立個人賬戶前的視同繳費年限滿15年及以上者，每人每月發(fā)給15元。
舉例：某職工，男，原固定工，1946年11出生，1968年2月參加工作，1996年1月建立個人帳戶，2006年11月年滿60歲退休，則視同繳費年限27年10月（27.83）， 繳費年限10年11月（10.91），全部繳費年限也就是通常所說的工齡為38年9個月（38.75）。上年度全省在崗職工月平均工資1244.92元。
1996年本人月平均繳費基數1100÷1995年甘肅省月平均工資457.75=2.403為1996年本人繳費指數，依此類推，算出1996年至2005年（退休當年不計算指數）9年間本人收入與甘肅省平均收入的倍數，再算出9年倍數的平均數假如為2.35， 職工本人指數化月平均繳費工資為1244.92×2.35=2925.56，該職工2006年11月退休能拿的基本養(yǎng)老金為：
1.月基礎養(yǎng)老金=（上年度全省在崗職工月平均工資1244.92+職工本人指數化月平均繳費工資2925.56）÷2×全部繳費年限38.75×1％=808.03.
2.月個人賬戶養(yǎng)老金=職工退休時個人賬戶儲存額假如26000÷計發(fā)月數139=187.05.
3.月過渡性養(yǎng)老金=職工本人指數化月平均繳費工資2925.56×建立個人賬戶前的本人視同繳費年限27.83×1.2％=977.02
4.調節(jié)金計發(fā)標準：職工建立個人賬戶前的視同繳費年限滿15年及以上者，每人每月發(fā)給15元。
以上四部分合計，該職工月基本養(yǎng)老金1987.10元。
現在，你會算自己的養(yǎng)老金了嗎？ | | | 
