企業(yè)沒(méi)有流程和制度，或者有規(guī)則但沒(méi)有執(zhí)行，那么整個(gè)財(cái)務(wù)工作就會(huì)散掉。想要把財(cái)務(wù)工作做好，那就需要我們進(jìn)行內(nèi)部控制，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不出現(xiàn)重大的失誤，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

今天小編就給大家分享一下，公司新任財(cái)務(wù)總監(jiān)查出的公司十個(gè)漏洞，以及財(cái)務(wù)總監(jiān)花了整整一個(gè)月時(shí)間編寫(xiě)出的企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)。(手冊(cè)共22章、213頁(yè)、7.2萬(wàn)字)

財(cái)務(wù)總監(jiān)查出的這十條內(nèi)部控制漏洞，建議逐條看，真的太經(jīng)典，有則改之無(wú)則加勉！

（企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)在文末）

一、出納領(lǐng)取銀行對(duì)賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

之所以把這個(gè)問(wèn)題列在十大問(wèn)題之首，是因?yàn)樗浅Ｆ毡榍液蠊麌?yán)重，但遺憾的是，直到今天，仍有很多單位根本沒(méi)有意識(shí)到這一問(wèn)題，或雖然意識(shí)到了卻不以為然，低估了其可能造成的嚴(yán)重后果。

二、員工臨時(shí)休假或出差時(shí)，缺乏明確的工作交接制度。

三、領(lǐng)導(dǎo)“一只筆'審批，缺乏完善內(nèi)控制度和流程保障。

四、內(nèi)部控制制度文字描述性東西較多,清晰的流程圖和配套表單較少。

五、內(nèi)部控制制度“救火式”的較多，制度體系缺乏系統(tǒng)性和完整性，甚至政出多門(mén)相互打架。

六、說(shuō)一套，做一套,制度只不過(guò)是一紙空文

七、過(guò)于依賴業(yè)務(wù)人員，企業(yè)資源掌握在個(gè)人手中，企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展失去控制。

八、過(guò)分強(qiáng)調(diào)控制成本，經(jīng)常將效率作為弱化或逾越內(nèi)部控制的理由。

九、關(guān)鍵崗位無(wú)強(qiáng)制輪換或帶薪休假制度。

十、人員招聘時(shí)注重筆試和面試的考察，忽視背景調(diào)查。如果雇傭了不誠(chéng)實(shí)的人，那么即使是最良好的控制也無(wú)法防范舞弊。

看完了這十條企業(yè)內(nèi)部控制漏洞，再來(lái)給大家分享，我們財(cái)務(wù)總監(jiān)花一個(gè)月時(shí)間，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制不規(guī)范、不健全，編寫(xiě)的企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)。

企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)共22章、213頁(yè)、7.2萬(wàn)字，可打印、存檔。

內(nèi)容太多，這里展示不全，需要這份企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊(cè)的朋友，可以自行領(lǐng)取。

領(lǐng)取方式：下方評(píng)論區(qū)評(píng)論：“6',并點(diǎn)我頭像私我：“內(nèi)控手冊(cè)”，即可自行拿到手冊(cè)電子檔