在回答銀行為何要發(fā)行承兌匯票之前，我們先了解一下什么叫承兌匯票，什么叫貼息：其一，承兌匯票是一種由債權(quán)人開出的要求債務(wù)人付款的命令書。銀行應(yīng)先確定當企業(yè)貿(mào)易的背景，然后才能為種商業(yè)銀行簽署承諾付款的命令，期限一般在30天至180天。其二，貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人向銀行融通資金的方式。
銀行發(fā)行承兌匯票，通俗地說，主要緣于兩方面原因：一是銀行當期缺乏足夠的信貸資金或信貸投放計劃和規(guī)模，不得不采用這種延緩實際資金支付而又不影響企業(yè)對資金需求這樣一種相對遠期的信用方式來解決企業(yè)和銀行雙方的資金困難。二是銀行發(fā)行承兌匯票還有逃避監(jiān)管部門監(jiān)管和進行監(jiān)管套利之目的。過去銀行發(fā)行承兌匯票不納入信貸籠子，加上一些銀行機構(gòu)違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務(wù)，發(fā)行沒有真實貿(mào)易背景的承兌匯款進行資金空轉(zhuǎn)套利，追求高額回報，加劇了票據(jù)領(lǐng)域的風險。三是有些銀行發(fā)行承兌匯票主要目的是為了賺取保證金存款、開票手續(xù)費和貼現(xiàn)利息收入等等，這種目的其實也是路人皆知的。
那么什么叫銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票？其實就是開票的主體不同而已，是兩種性質(zhì)不同的承兌匯票。銀行承兌匯票是銀行發(fā)行的，到期由銀行負責兌付的一種信用行為。舉一個例子來說一下大家會更清楚、更好理解：比如A企業(yè)到B企業(yè)采購原材料或進購商品，需要2000萬元，而A企業(yè)賬上只有1000萬元，A企業(yè)找到銀行要求向B企業(yè)開具銀行承兌匯票，銀行會根據(jù)A企業(yè)的授信及經(jīng)營情況承諾開出一張2000萬元承兌匯票，但前提是A企業(yè)必須向銀行賬戶里存入500萬元保證金，交納一筆開票手續(xù)費；B企業(yè)收到A企業(yè)這張承兌匯票，因為有銀行信用作后盾，可放心地給A企業(yè)發(fā)貨。如果B企業(yè)亟需用錢也可將這張匯票轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)或自己到銀行貼息，扣除一定的貼現(xiàn)費就OK了。
而商業(yè)承兌匯票就是企業(yè)自己開具的匯票，分為普通的商業(yè)承兌匯票和銀行保兌函的商業(yè)承兌匯票。其發(fā)行的程序與銀行發(fā)行的匯票是一樣的。所不同的是企業(yè)發(fā)行的普通匯票沒有銀行信用后盾，可信度不強，具有一定風險，不少企業(yè)不愿接受。企業(yè)發(fā)行的銀行保兌匯票跟銀行發(fā)行的承兌匯票具有一樣的信用保險功能，到期銀行負責承兌，這樣很多企業(yè)愿意接受。無論是銀行發(fā)行的承兌匯票還是企業(yè)發(fā)行的商業(yè)承兌匯票，都具有一定風險的，如果企業(yè)在半年之后或一年之內(nèi)經(jīng)營不景氣或出現(xiàn)虧損，銀行發(fā)行的承兌匯票及企業(yè)發(fā)行的銀行保兌商業(yè)匯票的資金風險都得由銀行承擔。
所以往往會審核較嚴，達到銀行準入門檻，銀行才會向企業(yè)開具銀行承兌匯票或允許企業(yè)發(fā)行銀行保兌的商業(yè)承兌匯票。我這么說，不知道大家弄清楚了沒有？如果不明白之外，我們可抽時間再交流。工作順意、生活快樂！
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