遼寧師范大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)系（大連 116029） 田天 吳鑫
摘要 綠色信貸是現(xiàn)代金融發(fā)展的一個(gè)重要趨勢(shì)，是金融業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的有效方式。而構(gòu)建和完善我國商業(yè)銀行的“綠色信貸”機(jī)制建設(shè)將是實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；對(duì)全社會(huì)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)環(huán)保、節(jié)能、減排與遵守社會(huì)公德戰(zhàn)略發(fā)揮著積極的支撐、傳導(dǎo)作用。本文通過國內(nèi)外“綠色信貸”政策的實(shí)施與現(xiàn)狀分析，提出了構(gòu)建和完善我國商業(yè)銀行“綠色信貸”機(jī)制的構(gòu)想、對(duì)策及必要性問題。
關(guān)鍵詞 綠色信貸政策 環(huán)保節(jié)能減排 宏觀調(diào)控舉措 持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展
所謂“綠色信貸”是環(huán)?？偩帧⑷嗣胥y行、銀監(jiān)會(huì)三部門為了遏制高污染高耗能產(chǎn)業(yè)的盲目擴(kuò)張聯(lián)合提出的一項(xiàng)全新的信貸導(dǎo)向政策。是指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國家的環(huán)境政策和產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)研究和生產(chǎn)治污設(shè)施、從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)、開發(fā)和利用新能源、從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)和“綠色制造”以及生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率；同時(shí)對(duì)污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動(dòng)資金進(jìn)行額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的金融政策手段。其目的是引導(dǎo)資金和貸款注入促進(jìn)國家環(huán)保等綠色事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”。目前，環(huán)保總局已與世界銀行國際金融公司簽署合作協(xié)議，共同制定了符合中國實(shí)際的“綠色信貸環(huán)保指南”；它是我國推行綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的關(guān)鍵一步，可以使金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行綠色信貸政策時(shí)有章可循、有法可依。
一、 國內(nèi)外“綠色信貸”政策的實(shí)施與現(xiàn)狀分析
在我國，很多商業(yè)銀行將推行綠色信貸政策作為自身的一個(gè)重大發(fā)展策略，并取得了一定的成效。例如，徽商銀行作為一家新興的區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，在貫徹落實(shí)國家環(huán)保節(jié)能減排等政策、主動(dòng)踐行銀行社會(huì)責(zé)任方面的經(jīng)驗(yàn)是：認(rèn)真執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，堅(jiān)持“區(qū)別對(duì)待、有保有壓”的授信原則，合理適度配置信貸資源，設(shè)定嚴(yán)格的環(huán)保準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，建立一系列長效機(jī)制；以保障“綠色信貸”政策的順利實(shí)施，把環(huán)保節(jié)能減排落到實(shí)處。并出臺(tái)文件對(duì)全行“兩高一剩”貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，同時(shí)審慎地受理“兩高一剩”行業(yè)的授信業(yè)務(wù)。
在國外，綠色信貸、環(huán)保金融已成為國際潮流，花旗銀行、荷蘭銀行、匯豐銀行、渣打銀行和美洲銀行等世界知名金融機(jī)構(gòu)幾乎都在協(xié)調(diào)環(huán)保與發(fā)展的關(guān)系上達(dá)成共識(shí)。而早在20世紀(jì)90年代初，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目就已發(fā)表了《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》，強(qiáng)調(diào)了把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程之必要性和緊迫性，要求銀行業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中必須考慮環(huán)保等綠色因素。
從國內(nèi)外實(shí)際情況來看，綠色信貸實(shí)踐取得了一定范圍內(nèi)的階段性和局部性成果，但在我國與既定的預(yù)期目標(biāo)相比仍有不小的距離，大面積地推進(jìn)還面臨著不少制度性和技術(shù)性難題。其主要原因是一些區(qū)域（如：某些欠發(fā)達(dá)地區(qū)等）和金融機(jī)構(gòu)（如：某些地方城市商業(yè)銀行、城市信用社、個(gè)別中小銀行等）并沒有實(shí)行實(shí)質(zhì)性的綠色信貸政策；或者說即使實(shí)行了，也只停留在表面階段。這一方面固然是因?yàn)榫G色信貸剛剛起步，還面臨認(rèn)識(shí)、基礎(chǔ)和信息等多重制約；另一方面更是因?yàn)楦呶廴靖吣芎男袠I(yè)得到一些地方的政策庇護(hù)和默認(rèn)。改變這一現(xiàn)狀，需要全局性的宏觀調(diào)控和制度干預(yù)。應(yīng)該說，我國商業(yè)銀行在推行綠色信貸政策，履行社會(huì)責(zé)任，順應(yīng)宏觀調(diào)控導(dǎo)向，踐行可持續(xù)與協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略等各方面工作；正逐步與國際接軌，并取得了國際社會(huì)和同業(yè)的關(guān)注及認(rèn)同。
二、構(gòu)建和完善我國商業(yè)銀行“綠色信貸”機(jī)制的必要性問題
當(dāng)前，實(shí)行自主創(chuàng)新、發(fā)展知識(shí)經(jīng)濟(jì)和發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)、創(chuàng)造綠色財(cái)富已成為國際社會(huì)的兩大趨勢(shì)。“十一五”以來，國家將加強(qiáng)環(huán)保、節(jié)能減排、遵守社會(huì)公德工作提到了前所未有的高度，黨的十七大報(bào)告又進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放型發(fā)展模式；“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”。商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的一個(gè)主體，肩負(fù)著社會(huì)資金融通樞紐、傳導(dǎo)宏觀調(diào)控、履行可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的核心作用。必須把銀行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)一起來，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)做出應(yīng)有貢獻(xiàn)?；谶@一前提，商業(yè)銀行必須盡快構(gòu)建有效的“綠色信貸”機(jī)制，根據(jù)環(huán)境準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來源，監(jiān)督并制約違背社會(huì)公德經(jīng)營行為的發(fā)生。這也就意味著商業(yè)銀行開展的授信業(yè)務(wù)不僅要滿足企、事業(yè)等單位的資金需要，同時(shí)還要意識(shí)到自身的經(jīng)營行為必須對(duì)全社會(huì)以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。
自2007年7月，國家環(huán)?？偩帧⑷嗣胥y行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布實(shí)施《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》后，工商銀行率先出臺(tái)了《關(guān)于推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè)的意見》，提出一系列“綠色信貸”制度；國家開發(fā)銀行一方面嚴(yán)格控制向“兩高”行業(yè)貸款，另一方面建立了節(jié)能減排專項(xiàng)貸款，著重支持水污染治理工程、燃煤電廠二氧化硫治理工程等八個(gè)方面。雖然“綠色信貸”取得了一定的階段性和局部性成果，但多數(shù)商業(yè)銀行還沒有真正構(gòu)建起完善的“綠色信貸”機(jī)制，因而還不能夠切實(shí)踐行可持續(xù)發(fā)展理念，以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展。這樣，必須使各商業(yè)銀行充分認(rèn)識(shí)到推行綠色信貸政策是金融機(jī)構(gòu)責(zé)無旁貸的社會(huì)責(zé)任，這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
(一)推行“綠色信貸”是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。面對(duì)當(dāng)前我國嚴(yán)峻的環(huán)境形勢(shì)，嚴(yán)格對(duì)企事業(yè)單位和建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境監(jiān)管與信貸監(jiān)管已經(jīng)成為一項(xiàng)緊迫的任務(wù)。商業(yè)銀行可根據(jù)資金規(guī)模、授信額度、授信期限、利率定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制等要素進(jìn)行資金的配置，形成高效的審貸體系和差異化定價(jià)，引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)境保護(hù)、資源有效利用的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目，從而為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)健康發(fā)展起到正相關(guān)的傳導(dǎo)輻射作用。
(二)推行“綠色信貸”是防范環(huán)境破壞風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)實(shí)需要。實(shí)踐證明，高污染、高能耗以及其他人為產(chǎn)生的飲居生態(tài)等遭破壞不僅間接增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能危及銀行的生存。2008年8至9月間發(fā)生的“三鹿奶粉”事件，就是人為導(dǎo)致的有悖于綠色信貸宗旨的一個(gè)典型案例；其直接結(jié)果是政府決定所有食品行業(yè)的“食品免檢”壽終正寢，取消了“三鹿、蒙牛、伊犁”著名商標(biāo)稱號(hào)；同時(shí)也必將波及到關(guān)聯(lián)授信銀行、關(guān)聯(lián)企業(yè)和業(yè)戶遭受其巨大的經(jīng)濟(jì)損失。目前，在我國的一些地區(qū)其企業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目或建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)違法和違背產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向等現(xiàn)象比較嚴(yán)重，一旦貸款企業(yè)因污染誘因發(fā)生關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)等事件，不但影響了商業(yè)銀行的社會(huì)形象，而且將損及商業(yè)銀行債權(quán)的收回，其信貸風(fēng)險(xiǎn)值被急劇地放大，嚴(yán)重地影響了社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。而推行“綠色信貸”，把環(huán)境和社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動(dòng)中，對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行防范、轉(zhuǎn)移和化解環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。
(三) 推行“綠色信貸”是提高銀行經(jīng)營績效的客觀要求。推行“綠色信貸”服務(wù)（或產(chǎn)品），可以吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，提升銀行的品牌形象。同時(shí)，能夠進(jìn)一步降低全社會(huì)的資源消耗和污染排放，更加有利于商業(yè)銀行剔出一些落后貸款項(xiàng)目派生的“呆賬”、“死賬”的損失。一方面體現(xiàn)了銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，另一方面也為銀行帶來了更多的優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，對(duì)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)，以及整個(gè)社會(huì)來說，都達(dá)到了共贏。
(四)推行“綠色信貸”是增強(qiáng)國際競爭力的迫切需要。目前，推行“綠色信貸”已經(jīng)成為國際銀行業(yè)的營運(yùn)規(guī)范和發(fā)展趨勢(shì)。20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目就發(fā)表了《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》，強(qiáng)調(diào)了把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程的必要性。2003年，七個(gè)國家的10個(gè)主要銀行宣布實(shí)行“赤道原則”，即根據(jù)國際金融公司政策制定的，旨在管理與發(fā)展項(xiàng)目融資有關(guān)的社會(huì)和環(huán)境問題的一套自愿性原則。截至2006年11月，包括花旗、渣打、匯豐在內(nèi)的至少 43家大型跨國銀行明確實(shí)行“赤道原則”，在貸款和項(xiàng)目資助中強(qiáng)調(diào)企業(yè)的環(huán)境和社會(huì)責(zé)任。世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、美國和歐盟的進(jìn)出口銀行都已經(jīng)把環(huán)境因素納入貸款、投資和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。我國各商業(yè)銀行要向“國際優(yōu)質(zhì)銀行”邁進(jìn)，在激烈的國際市場競爭中立于不敗之地，也必須盡快順應(yīng)這一潮流和趨勢(shì)。
三、完善我國商業(yè)銀行“綠色信貸”機(jī)制的構(gòu)想與對(duì)策
全面推進(jìn)“綠色信貸”政策首先需要國家相關(guān)部門為商業(yè)銀行提供先導(dǎo)，營造商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的良好環(huán)境，這是商業(yè)銀行能夠在其內(nèi)部流程實(shí)施綠色信貸政策的基本前提。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級(jí)政府的共識(shí)是信貸政策有效支持環(huán)保與節(jié)能減排的首要前提。因?yàn)檎块T更易于建立完善的綠色信息庫，疏導(dǎo)與商業(yè)銀行信息溝通的渠道，使商業(yè)銀行能夠借助政府部門的力量，補(bǔ)充信用信息數(shù)據(jù)庫，排除社會(huì)環(huán)境變動(dòng)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)性衰退等非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)施“綠色信貸”政策是一項(xiàng)系統(tǒng)工作，其核心就在于把環(huán)保、遵守社會(huì)公德、節(jié)能與減排的社會(huì)責(zé)任融入到商業(yè)銀行的信貸政策、信貸文化和信貸管理流程和信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)之中。在各個(gè)方面體現(xiàn)環(huán)境意識(shí)，將“綠色”標(biāo)準(zhǔn)貫穿在信貸工作的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，建立起一套行之有效的綠色信貸長效機(jī)制。而商業(yè)銀行構(gòu)建和完善“綠色信貸”機(jī)制，必須要從以下幾方面著手：
（一） 牢固樹立綠色信貸的理念，建立綠色信貸機(jī)制的基本框架。推行綠色信貸是商業(yè)銀行責(zé)無旁貸的社會(huì)責(zé)任。只有牢固樹立了綠色信貸理念，才能在工作中考慮到環(huán)保、節(jié)能減排與遵守社會(huì)公德因素，真正將綠色信貸貫徹到各項(xiàng)工作中去。在綠色信貸基本框架構(gòu)建上要從戰(zhàn)略、政策、組織機(jī)構(gòu)、人才資源配置等多方面考慮。
在戰(zhàn)略上，要把可持續(xù)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任提升到與經(jīng)營利潤同等重要的層面，確定環(huán)境保護(hù)和發(fā)展目標(biāo)。在政策上，要結(jié)合實(shí)際制定環(huán)境、節(jié)能等信貸政策，編制環(huán)境、節(jié)能等風(fēng)險(xiǎn)管理方案，用以指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)。在人才上，基于環(huán)評(píng)、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、社會(huì)責(zé)任等專業(yè)性較強(qiáng)，要加大引進(jìn)和培養(yǎng)能夠擔(dān)當(dāng)此重任的內(nèi)部人才的力度；同時(shí)還要聯(lián)手對(duì)貸款項(xiàng)目環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。在組織機(jī)構(gòu)上，要從職能上和公司治理結(jié)構(gòu)等方面為綠色信貸提供環(huán)境支撐。
（二） 明確綠色信貸內(nèi)容，進(jìn)行全面系統(tǒng)管理。樹立了“綠色信貸”理念已走出了推行綠色信貸的第一步，在建立的基本工作框架基礎(chǔ)上還要明確綠色信貸的內(nèi)容，以便進(jìn)行全面系統(tǒng)的管理。綠色信貸政策的內(nèi)容應(yīng)具有可操作性及成本效率，同時(shí)還應(yīng)考慮環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口、人力資源限制和市場限制等。環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行辨識(shí)、評(píng)價(jià)、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測(cè)環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的過程, 不僅適用于單筆貸款, 而且適用于集合貸款和組合投資, 其目的在于使可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口最小化的同時(shí), 對(duì)不可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的保護(hù)。明確的綠色信貸政策可以為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的清晰指南，可以向員工及顧客闡明銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的特定程序和所應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，可以確保與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做，也為與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的績效評(píng)價(jià)提供明晰的標(biāo)準(zhǔn)。
具體而言，對(duì)國家鼓勵(lì)類投資項(xiàng)目，要從簡化貸款手續(xù)、完善金融服務(wù)的角度，積極給予信貸支持。 對(duì)國家限制類投資項(xiàng)目，要區(qū)別對(duì)待存量項(xiàng)目和增量項(xiàng)目，對(duì)增量項(xiàng)目不提供信貸支持，允許存量項(xiàng)目的企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)整改，按照信貸原則給予必要的信貸支持。 對(duì)國家淘汰類項(xiàng)目，要從防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的角度，停止各類形式的授信，并采取措施收回和保護(hù)已發(fā)放的貸款。 對(duì)國家不列入鼓勵(lì)類、限制類和淘汰類的允許類項(xiàng)目，在按照信貸原則提供信貸支持時(shí)，要充分考慮項(xiàng)目的資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)等因素。
在綠色信貸管理上應(yīng)堅(jiān)持貸款項(xiàng)目按環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類過濾，實(shí)行嚴(yán)格的信貸準(zhǔn)入制度，并實(shí)現(xiàn)簡潔高效的審批程序，做好貸后跟蹤監(jiān)測(cè)。首先，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)貸款項(xiàng)目,貸款申請(qǐng)者必須完成社會(huì)及環(huán)境評(píng)估；銀行可根據(jù)這些項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。其次，在審批過程中執(zhí)行環(huán)保審批程序，對(duì)每一客戶和每一筆貸款提供區(qū)別的信貸服務(wù)。同時(shí)還必須借助環(huán)境保險(xiǎn)及金融衍生品轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)，如通過要求顧客以銀行為受益人認(rèn)購其環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)等，并將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司承載；除了保險(xiǎn)市場以外, 金融衍生品市場也為包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。最后，在對(duì)項(xiàng)目的貸后跟蹤監(jiān)測(cè)過程中應(yīng)時(shí)刻關(guān)注國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的變化情況，對(duì)動(dòng)態(tài)的環(huán)境、悖于社會(huì)公德等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行即時(shí)評(píng)估、監(jiān)控和規(guī)避。
（三） 積極支持綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，提供全方位金融支持。建立長效的“綠色、環(huán)保銀行”，產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新將是其經(jīng)營和管理的重點(diǎn)。我國以及國際社會(huì)對(duì)于環(huán)保的重視，為金融機(jī)構(gòu)開辟了一個(gè)新的市場，也為各商業(yè)銀行提供了一個(gè)新的契機(jī)。要把握產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的脈波，以優(yōu)質(zhì)的創(chuàng)新產(chǎn)品占領(lǐng)先機(jī)，就能夠開拓出一片新的贏利空間。在國內(nèi)各商業(yè)銀行中，興業(yè)銀行較早地推出了環(huán)保產(chǎn)品。早在綠色信貸政策出臺(tái)前，興業(yè)銀行就已經(jīng)與國際金融公司于2006 年5 月簽署《能源效率融資項(xiàng)目(CHUEE)合作協(xié)議》，率先在國內(nèi)推出“能效貸款”產(chǎn)品，以國際金融公司認(rèn)定的節(jié)能、環(huán)保型企業(yè)和項(xiàng)目為基礎(chǔ)發(fā)放貸款，國際金融公司則為貸款項(xiàng)目提供相關(guān)的技術(shù)援助和業(yè)績激勵(lì)，并收取一定的手續(xù)費(fèi)。2008 年2 月25 日，興業(yè)銀行與國際金融公司在北京簽署節(jié)能減排項(xiàng)目融資二期合作協(xié)議, 進(jìn)一步加強(qiáng)了在環(huán)保領(lǐng)域的合作。
應(yīng)該說，產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新需要融入環(huán)境及社會(huì)責(zé)任理念。在吸收傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，向企業(yè)提供投資理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問、結(jié)構(gòu)化融資、融資租賃等金融業(yè)務(wù)，為節(jié)能環(huán)保企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目改造和正常經(jīng)營方面提供全方位的金融支持；并最大限度地吸引顧客, 兼顧經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
（四）商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制等部門要對(duì)應(yīng)確立“綠色審查”職能。商業(yè)銀行總行、各分、支行應(yīng)該對(duì)應(yīng)設(shè)立“綠色審查”風(fēng)險(xiǎn)控制職能部門，由環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)性強(qiáng)的內(nèi)部人才擔(dān)此重任。在授信審查時(shí)嚴(yán)把“環(huán)保、節(jié)能、減排”關(guān)，對(duì)有環(huán)保違法信息且尚未完成整改的企業(yè)，必須嚴(yán)格信用定級(jí)評(píng)定，不得增加授信；重點(diǎn)審查企業(yè)環(huán)保審批程序的依法合規(guī)性，對(duì)越級(jí)審批、違規(guī)審批等不符合相關(guān)審批要求的項(xiàng)目堅(jiān)決否決；對(duì)新建、在建項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告未經(jīng)審批同意前，不得采取任何形式的信貸支持；對(duì)有環(huán)境違法行為的企業(yè)，不得審批發(fā)放流動(dòng)資金貸款。在辦理小企業(yè)特別是化工、印染、造紙、釀造等行業(yè)的小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，必須進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)流程的嚴(yán)格審查和現(xiàn)場勘查，認(rèn)真查企業(yè)環(huán)保監(jiān)測(cè)報(bào)告，不得擅自放寬貸款條件和市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。并將環(huán)保合規(guī)和“綠色信貸”納入商業(yè)銀行全行發(fā)展綜合評(píng)價(jià)體系，作為各分、支行行長綜合考評(píng)和業(yè)績考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容，實(shí)行工作問責(zé)制，對(duì)違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目或企業(yè)貸款的分支行實(shí)行責(zé)任追究和處罰。
（五）建立有效的綠色授信后監(jiān)管與信息披露制度。一方面，應(yīng)加大對(duì)授信企業(yè)綠色信息的追蹤監(jiān)測(cè)力度，加強(qiáng)與各級(jí)環(huán)保、發(fā)改委等部門的協(xié)調(diào)配合，密切關(guān)注轄內(nèi)企業(yè)環(huán)保節(jié)能減排目標(biāo)的完成情況和合法、合規(guī)情況；并逐步建立起信息日常溝通機(jī)制，以積極而公開、透明的態(tài)度，定期披露其綠色信貸執(zhí)行情況。另一方面應(yīng)盡快啟動(dòng)企業(yè)可持續(xù)報(bào)告規(guī)范，要求企業(yè)發(fā)布各項(xiàng)環(huán)境績效及社會(huì)績效指標(biāo)，接受社會(huì)公眾、環(huán)境組織、其他金融機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督，通過社會(huì)監(jiān)督促使企業(yè)承擔(dān)環(huán)境及社會(huì)責(zé)任，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與生態(tài)環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的同時(shí)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)授信企業(yè)遵守社會(huì)公德經(jīng)營的及時(shí)監(jiān)管與披露；避免人為產(chǎn)生的有悖于綠色信貸宗旨的其他各種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，尤其要汲取“三鹿奶粉”事件中三鹿集團(tuán)和地方政府不作為的深刻教訓(xùn)，絕對(duì)不能重蹈前轍。
總之，在綠色信貸政策的建設(shè)道路上，我們應(yīng)該吸取國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，切合國家整體產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合自身區(qū)域特點(diǎn)和經(jīng)營要求，建立適合自身發(fā)展的綠色信貸機(jī)制，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
※本文系2008年大連市社會(huì)科學(xué)研究課題：“整合發(fā)展遼寧城市商業(yè)銀行功能與作用的研究”分項(xiàng)成果
參考文獻(xiàn)
1.尹尤憲.實(shí)施綠色信貸 助推節(jié)能減排.西南金融.2008(4)；19～20
2.何德旭，張雪蘭.對(duì)我國商業(yè)銀行推行綠色信貸若干問題的思考.上海金融. 2007(12)；4～9
3.張明進(jìn).我國商業(yè)銀行應(yīng)加快推進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù). 現(xiàn)代商業(yè). 2008(9)；238～238
聯(lián)系客服
