商業(yè)銀行如何加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)『環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)』管理？
近年來(lái)，我國(guó)生態(tài)惡化及環(huán)境污染問題十分突出，大氣污染、水資源污染、土地污染等惡性環(huán)境事件更是頻頻暴露，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)的“綠色信貸”實(shí)踐。目前，調(diào)整經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，強(qiáng)調(diào)生態(tài)建設(shè)與環(huán)境保護(hù)的要求已十分迫切，商業(yè)銀行支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是必須要更加重視信貸業(yè)務(wù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理，保證信貸資產(chǎn)安全性，間接推動(dòng)社會(huì)生態(tài)保護(hù)。商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
信貸業(yè)務(wù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，是指借款企業(yè)因環(huán)境污染、環(huán)境違法行為可能導(dǎo)致環(huán)境和生態(tài)惡化，面臨政府、公眾等的處罰、譴責(zé)，進(jìn)而導(dǎo)致其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到影響，甚至被責(zé)令關(guān)停，從而給商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，貸款企業(yè)的環(huán)保違法一旦被媒體披露，必將給貸款商業(yè)銀行帶來(lái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理，是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要內(nèi)容。隨著我國(guó)環(huán)境污染尤其是工業(yè)污染的加重和國(guó)家、公眾對(duì)環(huán)保的更加重視，若企業(yè)因環(huán)保違法導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)被迫中斷, 項(xiàng)目預(yù)期效益將無(wú)法實(shí)現(xiàn),勢(shì)必影響信貸資金的償還。銀行除了需要不斷改進(jìn)和積累對(duì)授信企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售情況、財(cái)務(wù)狀況等研判能力，同樣應(yīng)高度重視企業(yè)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理，也是商業(yè)銀行開展組合管理、調(diào)整信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)的內(nèi)在需求，對(duì)推動(dòng)銀行自身可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。加強(qiáng)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理，是商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任、落實(shí)“綠色信貸指引”的基本要求和核心內(nèi)容之一。商業(yè)銀行在配置與調(diào)控資源上具有獨(dú)特的作用，已經(jīng)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與轉(zhuǎn)型的加速器。按照綠色信貸的導(dǎo)向和要求，銀行要把企業(yè)環(huán)保信息作為信貸投放的重點(diǎn)審查內(nèi)容，通過(guò)優(yōu)化信貸資源配置，嚴(yán)格控制對(duì)高污染、高耗能項(xiàng)目的資金支持，調(diào)配信貸資金流向環(huán)境友好型領(lǐng)域，從而落實(shí)監(jiān)管要求，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排，增進(jìn)社會(huì)福利、履行社會(huì)責(zé)任。近年來(lái)，商業(yè)銀行越來(lái)越重視授信業(yè)務(wù)的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)防范，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)環(huán)境敏感行業(yè)的總量控制和客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。以K銀行為例，在行業(yè)授信策略中，專門加入了綠色信貸的相關(guān)要求，參加環(huán)境行為等級(jí)評(píng)定的企業(yè)不得低于“藍(lán)色”；在授信審批中加強(qiáng)對(duì)企業(yè)環(huán)保合規(guī)性的審查，項(xiàng)目貸款要求新建項(xiàng)目必須先行取得環(huán)評(píng)審批文件，短期授信項(xiàng)目也要求企業(yè)排污許可證在有效期內(nèi)，對(duì)于曾經(jīng)出現(xiàn)環(huán)保違法行為的企業(yè)審慎授信、對(duì)環(huán)境行為等級(jí)低于黃色的企業(yè)不予授信；在貸后管理與監(jiān)控中，高度關(guān)注環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)企業(yè)，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)加強(qiáng)排查或采取暫停放貸、增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋甚至壓縮退出等措施。商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)
由于種種因素，商業(yè)銀行如何做到對(duì)授信業(yè)務(wù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，存在一定的困難，具體表現(xiàn)在：（一）企業(yè)環(huán)保問題易受到地方保護(hù)主義影響和干預(yù)環(huán)保部門實(shí)行屬地化管理，其行為不可避免地受到地方保護(hù)主義的影響和干預(yù)，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)（特別是當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)企業(yè)）的環(huán)境評(píng)價(jià)可能有失公允和客觀，甚至不顧建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評(píng)審批權(quán)限要求違規(guī)出具環(huán)評(píng)批復(fù)，從而影響商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的管理。（二）環(huán)保部門與銀行之間信息不對(duì)稱銀行對(duì)借款人環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)在很大程度上依賴于環(huán)保部門的環(huán)境評(píng)價(jià)，但當(dāng)前環(huán)保部門仍然不主動(dòng)、不及時(shí)、不全面、向銀行提供有關(guān)規(guī)定的企業(yè)環(huán)保信息，一些地方環(huán)保部門發(fā)布的企業(yè)環(huán)境違法信息針對(duì)性不強(qiáng)、時(shí)效性不夠，不能適應(yīng)銀行審查信貸申請(qǐng)的具體需要，人行的征信系統(tǒng)中的企業(yè)環(huán)保信息時(shí)有時(shí)無(wú)，銀行難以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地掌握企業(yè)環(huán)保情況，給信貸決策和管理帶來(lái)很大的困難和風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家環(huán)保政策法規(guī)經(jīng)常變化、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)提高，不同授信行業(yè)的污染物排放與控制、放射性物質(zhì)、生產(chǎn)安全等環(huán)保評(píng)價(jià)的專業(yè)性要求非常高，而商業(yè)銀行普遍尚未建立關(guān)于環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理政策較為籠統(tǒng)，可操作性差，信貸工作人員對(duì)環(huán)保法律法規(guī)、政策、知識(shí)了解不夠，專業(yè)能力和技術(shù)人才不足，信息搜集成本高，環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管控能力不強(qiáng)。（四）已發(fā)放授信項(xiàng)目出現(xiàn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)保全難度大特別是對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，銀行授信審批、發(fā)放的依據(jù)主要是環(huán)評(píng)批復(fù)，但環(huán)保審批周期貫穿于項(xiàng)目建設(shè)周期，項(xiàng)目建成后仍然存在環(huán)保驗(yàn)收不合格的可能性，企業(yè)無(wú)法投產(chǎn)運(yùn)行，導(dǎo)致已投放項(xiàng)目貸款面臨風(fēng)險(xiǎn)；如果企業(yè)環(huán)保設(shè)施運(yùn)行不合格、污染物排放不達(dá)標(biāo)，或者由于環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高無(wú)法達(dá)到新標(biāo)準(zhǔn)而被停產(chǎn)整頓甚至勒令關(guān)停，銀行貸款則失去第一還款來(lái)源。（五）銀行間對(duì)環(huán)保要求的落實(shí)力度不均衡，形成不良競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境部分小型銀行機(jī)構(gòu)、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)環(huán)保要求落實(shí)不嚴(yán)；立項(xiàng)、土地、環(huán)評(píng)是固定資產(chǎn)貸款審批環(huán)節(jié)最重要三大合規(guī)要素，但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些銀行采取不合理競(jìng)爭(zhēng)手段，對(duì)個(gè)別重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、大項(xiàng)目不嚴(yán)格落實(shí)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理要求，以各種“擦邊球”方式規(guī)避項(xiàng)目環(huán)評(píng)問題，支持未批先建，破環(huán)了公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。授信業(yè)務(wù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)審查重點(diǎn)與相關(guān)建議
為強(qiáng)化授信業(yè)務(wù)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)管理，建議商業(yè)銀行做好以下工作：（一）充分借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)信息收集一是對(duì)于重點(diǎn)污染源企業(yè)的年度環(huán)保信用評(píng)價(jià)結(jié)果，省、市、縣（區(qū)）環(huán)保部門均會(huì)通過(guò)政府網(wǎng)站或報(bào)刊、廣播、電視等形式向社會(huì)公開，省市分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期收集整理各級(jí)環(huán)保部門發(fā)布的評(píng)價(jià)結(jié)果；二是要不定期向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門了解授信企業(yè)是否存在擅自停運(yùn)治污設(shè)施和偷排、超標(biāo)排污及拒交排污費(fèi)等行為，以及其他更多信息，降低人行征信系統(tǒng)環(huán)境信息不全、環(huán)保部門與銀行信息不對(duì)稱問題的影響，提早采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。鑒于環(huán)保信用評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)商業(yè)銀行而言是一種易于識(shí)別、區(qū)分的企業(yè)環(huán)保信息，對(duì)于環(huán)境高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)企業(yè)，無(wú)論是否被納入當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門確定的年度環(huán)保信用評(píng)價(jià)參評(píng)范圍，銀行可要求其必須參加，并及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給銀行。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為紅色的企業(yè)，除環(huán)保方面的設(shè)備改造和技術(shù)更新外，一律不新增信貸資金；黑色企業(yè)如未采取任何治理污染的實(shí)質(zhì)性行動(dòng)，在規(guī)定期限內(nèi)不能達(dá)到環(huán)保要求，存量貸款要全部收回。（二）嚴(yán)格貸前調(diào)查，把好信貸準(zhǔn)入關(guān)，區(qū)別對(duì)待貸前調(diào)查時(shí)，要認(rèn)真核實(shí)企業(yè)環(huán)保的真實(shí)情況, 對(duì)客戶對(duì)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的承受能力、管理水平、環(huán)保事故應(yīng)急機(jī)制、環(huán)保社會(huì)認(rèn)可程度等方面的情況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，熟悉借款人治污排污水平，掌握當(dāng)?shù)匚廴局卫砟繕?biāo)和要求；對(duì)環(huán)境高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)，調(diào)查企業(yè)時(shí)候有建立執(zhí)行了相應(yīng)的環(huán)境管理制度。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)環(huán)保規(guī)定超標(biāo)排污、超總量排污、未完成限期治理任務(wù)的企業(yè)，暫停一切形式的新增融資；對(duì)于列入環(huán)保部門“掛牌督辦”名單和被責(zé)令處罰、限制整改、停產(chǎn)治理的企業(yè)，不得增加新的融資；禁止向環(huán)境信用等級(jí)為“紅色”、“黑色”的企業(yè)發(fā)放除更新改造治污減排設(shè)施外的任何新增貸款。（三）完善貸款合同，加強(qiáng)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償與貸后監(jiān)管對(duì)于處于環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)行業(yè)的客戶，應(yīng)通過(guò)約束性合同條款進(jìn)一步防控其未來(lái)生產(chǎn)中可能面臨的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)，如要求借款人承諾在能耗、廢棄物處理等方面依法合規(guī)，若在貸款期間出現(xiàn)因環(huán)保問題而被有關(guān)部門查處的，銀行有權(quán)宣布貸款提前到期；對(duì)于未來(lái)存在環(huán)境生產(chǎn)隱患和生產(chǎn)安全隱患的借款人，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋，提高貸款利率水平以改善環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)補(bǔ)償，或要求客戶投保環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)緩釋銀行信貸資金的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行要定期組織授信企業(yè)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)排查。重點(diǎn)關(guān)注借款人生產(chǎn)過(guò)程中環(huán)保排污設(shè)施運(yùn)行情況、污染物排放水平變化情況等，關(guān)注環(huán)保監(jiān)管動(dòng)態(tài)和監(jiān)管要求、標(biāo)準(zhǔn)的變化對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，對(duì)存在較大環(huán)保隱患或出現(xiàn)重大環(huán)境違法行為的客戶，要及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（四）在授信項(xiàng)目的審批過(guò)程中，要著重把握以下五個(gè)方面：1、新建項(xiàng)目是否具備合法合規(guī)的環(huán)評(píng)批復(fù)。關(guān)注環(huán)評(píng)的審批權(quán)限是否符合《國(guó)家環(huán)保總局、國(guó)家發(fā)改委關(guān)于加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分級(jí)審批的通知》等相關(guān)要求，其中化工、染料、農(nóng)藥、印染、釀造、制漿造紙、電石、鐵合金、焦炭、電鍍、垃圾焚燒等建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)審批和驗(yàn)收必須由市級(jí)及以上環(huán)保部門負(fù)責(zé)；對(duì)于高污染行業(yè)異地產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目，以及較低層級(jí)、既往信用度不高的地方政府出具的環(huán)評(píng)批復(fù)應(yīng)更為謹(jǐn)慎的態(tài)度，做出獨(dú)立、客觀的判斷。2、重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)部分高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)審查，并適時(shí)上收環(huán)境敏感企業(yè)/項(xiàng)目的授信審批權(quán)限。鋼鐵、水泥、電解鋁、冶金、化工、石化、火電、建材、造紙、釀造、制藥、紡織、印染、制革和采礦業(yè)、規(guī)?；B(yǎng)殖場(chǎng)等屬于重污染行業(yè)；有部分行業(yè)在歸類上不屬于高污染行業(yè)甚至屬于國(guó)家政策大力支持的節(jié)能環(huán)保行業(yè)，但其生產(chǎn)過(guò)程中也容易造成環(huán)境污染。因此，對(duì)這些行業(yè)的授信項(xiàng)目要嚴(yán)格進(jìn)行環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)審查，通過(guò)多種途徑收集信息，了解當(dāng)?shù)鼐用駥?duì)項(xiàng)目的反響、媒體對(duì)項(xiàng)目的報(bào)道等有可能對(duì)企業(yè)或者項(xiàng)目造成巨大影響的因素，尤其是對(duì)于垃圾發(fā)電、有色金屬冶煉、造紙、印染、廢棄資源和廢舊材料回收加工、鉛酸蓄電池制造、城市危險(xiǎn)廢物治理等重點(diǎn)高污染行業(yè)，可采用適當(dāng)上收授信審批權(quán)限，取消簡(jiǎn)化審批流程，取消特定客戶轉(zhuǎn)授權(quán)，或加大風(fēng)險(xiǎn)資本權(quán)重等手段強(qiáng)化對(duì)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)的管理。3、注意審查企業(yè)/項(xiàng)目的環(huán)保投入。例如，對(duì)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，要將項(xiàng)目的環(huán)保設(shè)備投入納入對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)估和審查；對(duì)企業(yè)該擴(kuò)建項(xiàng)目貸款或流動(dòng)資金貸款，注意審查企業(yè)“排污費(fèi)”是否及時(shí)、足額繳納。4、注重對(duì)《排污許可證》相關(guān)信息的運(yùn)用。《排污許可證》副本主要載明企業(yè)污染物排放執(zhí)行的國(guó)家或地方標(biāo)準(zhǔn)，排污口的數(shù)量，產(chǎn)生污染物的主要工藝、設(shè)備，污染物處理設(shè)施種類和能力，定期檢驗(yàn)記錄例如是否出現(xiàn)超標(biāo)或違法排污等，在非項(xiàng)目貸款審批環(huán)節(jié)，可結(jié)合該副本信息與企業(yè)提供的其他信息，對(duì)其環(huán)保執(zhí)行情況進(jìn)行佐證。5、明確銀行內(nèi)部發(fā)展綠色信貸、強(qiáng)化環(huán)保審批戰(zhàn)略發(fā)展的路徑。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，商業(yè)銀行需要滿足日益提高的國(guó)內(nèi)外環(huán)保要求，因此提早制定特定的綠色信貸、環(huán)保審批路徑和考核激勵(lì)機(jī)制，培養(yǎng)專業(yè)人才，將使商業(yè)銀行能夠盡早的適應(yīng)和滿足“赤道原則”等類似標(biāo)準(zhǔn)的要求，在未來(lái)的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中贏得先發(fā)優(yōu)勢(shì)。
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