“期末數(shù)”填列方法
資產(chǎn)類：
1.“貨幣資金”項(xiàng)目：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用金保證金存款等）【總賬期末余額合計(jì)數(shù)】
2.“交易性金融資產(chǎn)”項(xiàng)目：債券投資、股票投資、基金投資等公允價(jià)值【總賬期末余額】
3.“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
4.“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目：【應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款各明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)-相應(yīng)備抵賬中的余額】
5.“預(yù)付款項(xiàng)”項(xiàng)目：【預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款各明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)】
應(yīng)收賬款：銷售商品、提供勞務(wù)
預(yù)付款項(xiàng)：購買商品，接受勞務(wù)
6.“應(yīng)收利息”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
7.“應(yīng)收股利”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
8.“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目：【總賬期末余額-壞賬準(zhǔn)備】
9.“存貨”項(xiàng)目：在途物資、原材料、材料采購、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、委托加工物資、生產(chǎn)成本、庫存商品、發(fā)出商品、材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)【總賬期末余額合計(jì)-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-“材料成本差異”貸方余額】
10.“1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目：【根據(jù)持有至到期投資、長期應(yīng)收款、長期待攤費(fèi)用中1年內(nèi)到期部分余額合計(jì)數(shù)】
11.“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目
12.“可供出售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目：公允價(jià)值【總賬期末余額】
13.“持有至到期投資”項(xiàng)目：【總賬期末余額-1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)部分-持有至到期投資減值準(zhǔn)備】
14.“長期應(yīng)收款”項(xiàng)目：【總賬期末余額-1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)部分-壞賬準(zhǔn)備-未確認(rèn)融資收益】
15.“長期股權(quán)投資”項(xiàng)目：【總賬期末余額-長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備】
16.“投資性房地產(chǎn)”項(xiàng)目：【總賬期末余額-投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備】
17.“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目：【總賬期末余額-累計(jì)折舊-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】
18.“在建工程”項(xiàng)目：【總賬期末余額-在建工程減值準(zhǔn)備】
19.“工程物資”項(xiàng)目：【總賬期末余額-工程物資減值準(zhǔn)備】
20.“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目：【總賬期末借方余額，若貸方記為'—’】
21.“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目：【根據(jù)總賬期末余額-累計(jì)攤銷-無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備】
22.“開發(fā)支出”項(xiàng)目：【根據(jù)研發(fā)支出—資本化支出的明細(xì)科目期末余額】
23.“長期待攤費(fèi)用”項(xiàng)目：【總賬期末余額-1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)】
24.“遞延所得稅資產(chǎn)”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
25.“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目
負(fù)債類：
26.“短期借款”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
27.“交易性金融負(fù)債”項(xiàng)目：公允價(jià)值【總賬期末余額】
28.“應(yīng)付票據(jù)”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
29.“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目：【應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款各明細(xì)科目期末貸方余額合計(jì)數(shù)】
30.“預(yù)收款項(xiàng)”項(xiàng)目：【預(yù)收賬款、應(yīng)收賬款各明細(xì)科目期末貸方余額合計(jì)數(shù)】
31.“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目：【總賬期末貸方余額，若借方記為“—”表示多付或提前支付，如發(fā)放福利】
32.“應(yīng)付利息”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
33.“應(yīng)付股利”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
34.“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
35.“1年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目：【長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款一年內(nèi)到期部分余額合計(jì)數(shù)】
36.“其他流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目
37.“長期借款”項(xiàng)目：【總賬期末余額-1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)部分】
38.“應(yīng)付債券”項(xiàng)目：【總賬期末余額-1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)部分】
39.“長期應(yīng)付款”項(xiàng)目：【總賬期末余額-1年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)部分-未確認(rèn)融資費(fèi)用】
40.“專項(xiàng)應(yīng)付款”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
41.“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
42.“遞延所得稅負(fù)債”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
43.“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目
所有者權(quán)益：
44.“實(shí)收資本（或股本）”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
45.“資本公積”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
46.“盈余公積”項(xiàng)目：【總賬期末余額】
47.“未分配利潤”項(xiàng)目：【1-11月份需根據(jù)“本年利潤”和“利潤分配”余額填列，12月份只根據(jù)“利潤分配余額填列”】
“存貨”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項(xiàng)一目應(yīng)根據(jù)“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“自制半成品”、“神存商品”、“包裝物”、“分期收款發(fā)出商品”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”、“受托代銷商品”、“生產(chǎn)成本”等科目的期末余額合計(jì)，減去“代銷商品款”、“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填列。材料采用計(jì)劃成本核算，以及庫存商品采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算的企業(yè)，還應(yīng)按加或減材料成本差異、商品進(jìn)銷差價(jià)后的金額填列。
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