亞當(dāng)斯密和凱恩斯二者的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的異同
理論要點(diǎn)
亞當(dāng).斯密是第一位充分了解并深刻論述市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制作用的經(jīng)濟(jì)學(xué)家。主張完全自由地從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，自由地經(jīng)營(yíng)工商業(yè)，自由競(jìng)爭(zhēng)，自由地發(fā)展國(guó)內(nèi)和國(guó)際貿(mào)易，掃除經(jīng)濟(jì)上的一切障礙，實(shí)行自由放任的經(jīng)濟(jì)制度。政府的職責(zé)僅僅在于維護(hù)國(guó)家安全和安寧，投資于某些純屬共同利益的事業(yè)，別的什么都不必干了。斯密的自由放任主張一直是經(jīng)濟(jì)自由主義的最有力的武器。
這種自由經(jīng)濟(jì)理論不僅為其追隨者所推崇，而且很快被社會(huì)所普遍接受，自由競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的概念日漸深入人心，自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制無(wú)論從理論上還是在實(shí)踐中，都取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，到18世紀(jì)的后25年，自由競(jìng)爭(zhēng)的各種制度日臻完善，迎來(lái)了自由競(jìng)爭(zhēng)的黃金時(shí)代。亞當(dāng).斯密的旗幟就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的象征，它開(kāi)辟了資本主義世界經(jīng)濟(jì)自由主義的新時(shí)代。
亞當(dāng).斯密的理論順應(yīng)時(shí)代的需要，適應(yīng)資產(chǎn)階級(jí)的需要，緊密結(jié)合當(dāng)時(shí)的實(shí)際，使他享有崇高的聲望，備受資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)的歡迎和尊重。有一次，亞當(dāng).斯密去參加一個(gè)政治家的聚會(huì)，一進(jìn)門(mén)大家都起立歡迎，站著不動(dòng)，亞當(dāng).斯密請(qǐng)他們坐下，首相皮特說(shuō)：“不，你坐下來(lái)，我們?cè)僮?，我們都是您的學(xué)生。”200多年過(guò)去了，書(shū)中的許多理論至今仍被西方經(jīng)濟(jì)學(xué)奉為經(jīng)典。
以亞當(dāng).斯密為代表的古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派認(rèn)為，在自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，國(guó)家只扮演一個(gè)極其簡(jiǎn)單的被動(dòng)的角色——充當(dāng)“巡夜警察”。凡是個(gè)人依靠自己的力量能夠作到的事，凡是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制作用下由個(gè)人做效率更高的事，就不應(yīng)當(dāng)由國(guó)家來(lái)干。國(guó)家僅僅執(zhí)行某些必不可少的最重要的任務(wù)，例如保護(hù)私人財(cái)產(chǎn)不受侵犯，從不直接插手干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行等。也就是說(shuō)，在自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，國(guó)家只是一個(gè)外生變量，它只存在于經(jīng)濟(jì)體制的外部，作為一種環(huán)境因素外在地影響著自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的運(yùn)行。國(guó)家的職能被嚴(yán)格限定在三個(gè)方面：“第一，保護(hù)社會(huì)，使不受其他獨(dú)立社會(huì)的侵犯。第二，盡可能保護(hù)社會(huì)上各個(gè)人，使不受社會(huì)任何其他人的侵犯和壓迫，也就是說(shuō)，要設(shè)立嚴(yán)正的司法機(jī)關(guān)。第三，建設(shè)并維持某些公共事業(yè)及某些公共設(shè)施。”（《國(guó)富論》）自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家把這種功能局限在防范暴力、偷盜、欺詐并保護(hù)履行合同和提供公共事業(yè)等狹窄功能上的最小國(guó)家說(shuō)成是最理想的國(guó)家。
然而歷史事實(shí)證明，自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)致了財(cái)富和收入分配的嚴(yán)重不平等，經(jīng)濟(jì)的周期性巨大震蕩，社會(huì)矛盾的尖銳沖突。1929-1933的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的總爆發(fā)即是明證。就在西方世界遭遇經(jīng)濟(jì)危機(jī)的時(shí)候，新生國(guó)家蘇聯(lián)卻是風(fēng)景那邊獨(dú)好。他們創(chuàng)造了一種新的經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理模式，人們稱(chēng)之為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。從1928年到1932年，也就是西方資本主義世界大蕭條的那幾年，蘇聯(lián)實(shí)施了第一個(gè)五年建設(shè)計(jì)劃，從農(nóng)業(yè)國(guó)一躍成為工業(yè)國(guó)，整個(gè)社會(huì)一派欣欣向榮。蘇聯(lián)五年建設(shè)計(jì)劃的成功引起了西方政治家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家的高度關(guān)注。一直認(rèn)為政府管得越少越好的美國(guó)人，也嘗試著以新的眼光看待政府和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。
這徹底改變了人們對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能和經(jīng)濟(jì)政策的基本看法。人們不再?gòu)?qiáng)調(diào)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)具有最好的自我完善能力，也不再認(rèn)為功能最小的國(guó)家就是最理想的國(guó)家。在這個(gè)過(guò)程中，凱恩斯的國(guó)家干預(yù)理論不僅幫助人們完成了這樣一種國(guó)家觀的轉(zhuǎn)變，而且還為公共部門(mén)和政府的經(jīng)濟(jì)政策規(guī)定了怎樣以及如何進(jìn)行擴(kuò)張和緊縮的固定規(guī)則。凱恩斯提出的對(duì)策是：要用政府這只“看得見(jiàn)的手”參與國(guó)家經(jīng)濟(jì)，用國(guó)家的力量推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)轉(zhuǎn)。凱恩斯還專(zhuān)門(mén)給美國(guó)總統(tǒng)富蘭克林?羅斯福寫(xiě)了一封信，表達(dá)了自己的觀點(diǎn)。在信中他對(duì)羅斯福說(shuō)：您已經(jīng)成為各國(guó)力求在現(xiàn)行制度范圍內(nèi)運(yùn)用明智試驗(yàn)以糾正我們社會(huì)弊病的人們的委托人。
以凱恩斯為代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)派認(rèn)為，現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)突出的特征，就是國(guó)家不再僅僅扮演“巡夜警察”的角色，而是用“看得見(jiàn)的手”協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中總量平衡以及某些重大的結(jié)構(gòu)性矛盾，即國(guó)家進(jìn)入經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)部，成為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的一個(gè)基本角色。
凱恩斯的政策主張十分簡(jiǎn)單：拋棄自由放任原則，運(yùn)用財(cái)政政策與貨幣政策，實(shí)施國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)和干預(yù)，以確保足夠的總需求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)，必須刺激有效需求，即刺激消費(fèi)和刺激投資。它導(dǎo)致了西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)從自由主義向國(guó)家干預(yù)主義的轉(zhuǎn)折，被稱(chēng)作“凱恩斯革命”。凱恩斯的這一套理論觀點(diǎn)和政策主張被后人稱(chēng)為“凱恩斯主義”。
凱恩斯的《通論》出版后，很快風(fēng)靡西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界，成為居于主流地位的一大經(jīng)濟(jì)學(xué)流派。富蘭克林.羅斯福的“新政”開(kāi)創(chuàng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新模式。在這種模式中，市場(chǎng)規(guī)律這只“看不見(jiàn)的手”和政府干預(yù)這只“看得見(jiàn)的手”聯(lián)合起來(lái)，共同影響經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)的作用和政府的作用同時(shí)得以發(fā)揮。
第二次世界大戰(zhàn)以后，資本主義各國(guó)把“凱恩斯主義”作為國(guó)策長(zhǎng)期奉行，促成了資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展史上的“黃金時(shí)期”的出現(xiàn)。以至于凱恩斯信徒把戰(zhàn)后這一時(shí)期稱(chēng)為“凱恩斯時(shí)代”，把凱恩斯說(shuō)成是“資本主義的救星”和“戰(zhàn)后繁榮之父”。
凱恩斯是一個(gè)真正懂經(jīng)濟(jì)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他從事教學(xué)和學(xué)術(shù)研究，又創(chuàng)辦多個(gè)投資公司，善于經(jīng)營(yíng)金融投機(jī)，為自己賺來(lái)巨額財(cái)富，他涉足官場(chǎng)，被英國(guó)皇室授予“勛爵爵位”，晉封為男爵貴族，出入上議院。
稅收理論影響
稅收制度的設(shè)置應(yīng)該遵循什么原則，這是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界200多年來(lái)一直關(guān)注的重要問(wèn)題。從18世紀(jì)英國(guó)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的亞當(dāng).斯密起，直到19世紀(jì)末20世紀(jì)初，相信市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)的力量，遵循稅收中性原則占據(jù)著主導(dǎo)地位。由此誕生了亞當(dāng).斯密以平等、確實(shí)、便利、節(jié)約為代表的征稅原則。并被后人奉為經(jīng)典，談到稅制改革必以亞當(dāng).斯密的稅收原則為指導(dǎo)。
從20世紀(jì)30年代末到70年代初，西方國(guó)家的稅收政策主要受凱恩斯國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的理論所左右，認(rèn)為稅收可在市場(chǎng)失靈時(shí)有非中性，主張運(yùn)用稅收糾正市場(chǎng)存在的缺陷。到了70年代中后期，在政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)部分失靈或失效的情況下，凱恩斯的宏觀經(jīng)濟(jì)理論不斷受到貨幣主義、供給學(xué)派、理性預(yù)期學(xué)派、新自由主義學(xué)派等的輪番沖擊與挑戰(zhàn)。這些學(xué)派主張力圖減少?lài)?guó)家干預(yù)，依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自身的力量來(lái)保證經(jīng)濟(jì)的運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，稅收中性思想又有了復(fù)歸與再發(fā)展，并已成為以美國(guó)為代表的西方發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行稅制改革的基本理論依據(jù)。
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