全世界的養(yǎng)老金體系各不相同,讓我們挑選幾個國家,進行比較研究。
(一)荷蘭
據(jù)有關報道說,荷蘭的養(yǎng)老金體系仍然是全世界最好的。由美世咨詢公司和墨爾本大學共同制定的墨爾本美世全球養(yǎng)老金指數(shù)排名中,荷蘭排名領先。瑞士、瑞典也排名靠前。荷蘭的養(yǎng)老金計劃參與程度非常高,九成職工都有累積退休金,實際養(yǎng)老金發(fā)放金額也比其它國家高,有較大的基金儲備。
(二)美國
美國養(yǎng)老金體系為公私混合體系,由兩個核心部分組成,社會保障和個人退休賬戶。美國養(yǎng)老體系的優(yōu)勢在于,通過公共和私有基金相結(jié)合來為退休人士提供高標準的生活。
(三)英國
英國的社會保障制度最早可以追溯到1601年的《濟貧法》,1908年,英國首次通過《養(yǎng)老金法案》,1942年經(jīng)濟學家威廉·貝弗里奇發(fā)表了《社會保險及相關服務》,二戰(zhàn)以后英國逐步成為養(yǎng)老保險體系做為基石的福利國家。目前英國養(yǎng)老體系由三支柱構(gòu)成,第一支柱的國家基本養(yǎng)老金是英國在保障勞動者基本權(quán)益方面的國家政策底線之一,體現(xiàn)著社會福利的普遍性原則。國家基本養(yǎng)老金的資金來源是雇員和雇主的繳費。第二支柱是職業(yè)養(yǎng)老金,職業(yè)養(yǎng)老金是由私人和公共部門的雇主給雇員提供的,包括確定受益型確定繳費型和二者混合型三種計劃類型。第三支柱指私人養(yǎng)老金、養(yǎng)老儲蓄和個人壽險。
(四)瑞典
瑞典體系最值得關注的特點之一是,養(yǎng)老金收益金每年進行調(diào)整,隨著預期壽命、通脹及投資回報率的變化而波動。瑞典的養(yǎng)老金體系是公共體系和私有體系的混合體。瑞典的養(yǎng)老金體系有兩大支柱,國家退休養(yǎng)老金和職業(yè)養(yǎng)老金。國家退休養(yǎng)老金分為三個部分,擔保養(yǎng)老金,收入養(yǎng)老金,以及保費養(yǎng)老金。職業(yè)養(yǎng)老金是準強制養(yǎng)老金,由雇主提供資金,作為員工薪酬的一部分。
(五)法國
在法國,可享受退休的法定年齡是60周歲,但是法律同時又規(guī)定,受薪者必須交滿160個季度的養(yǎng)老保險費,才能享受全額退休金。也就是說,只有從20歲起不間斷地工作整整40年,才有希望在60歲退休時領取全額退休金。而這樣的條件在法國很少有人能夠做到,因為只有那些不上大學,早年就停學做工的人,才有希望60歲時享受全額退休金。一般人至少要到23歲左右,才能完成基本高等教育,所以相當多的人為了拿到全額退休金,60歲后仍需繼續(xù)工作。如果沒有交滿160個季度的養(yǎng)老保險費而在60歲至65歲之間申請退休,每缺一個季度就會被扣除一定的份額。
(六)德國
目前德國的社會養(yǎng)老保險體系由公職人員養(yǎng)老保險制度、職工養(yǎng)老保險制度和農(nóng)民養(yǎng)老保險制度共同構(gòu)成,其中職工養(yǎng)老保險制度是主體。養(yǎng)老金的標準由參保人的報酬積分和養(yǎng)老金現(xiàn)值共同決定,其中養(yǎng)老金現(xiàn)值全國統(tǒng)一,一年一定。報酬積分取決于個人繳費期內(nèi)歷年工資收入與全國比值之和。個人繳費水平越高,繳費期限越長,預期獲得的養(yǎng)老金就越多。養(yǎng)老保險基金實行現(xiàn)收現(xiàn)付制度,退休金依原工資等級和地區(qū)等級而定,達到退休年齡并繳納30年以上養(yǎng)老保險費者可以領取老年和殘疾保險津貼。
(七)加拿大
加拿大養(yǎng)老金制度體系主要由三重保障組成,即加拿大養(yǎng)老金與老年金、老年金補貼、個人登記退休儲蓄計劃。加拿大的養(yǎng)老保障體系與美國、澳大利亞等極為相似,屬于典型的“三支柱結(jié)構(gòu)“,一是政府收入保障計劃;二是雇主主辦的養(yǎng)老金計劃,即企業(yè)年金;三是個人儲蓄性計劃。
(八)澳大利亞
澳大利亞養(yǎng)老金體系主要由三個層次構(gòu)成:第一層次,政府養(yǎng)老金,政府養(yǎng)老金是指政府向無收入者或低收入的退休雇員提供基本生活和養(yǎng)老保障,覆蓋面廣但保障水平低。第二層次,私營養(yǎng)老金,私營養(yǎng)老金是通過立法強制實施并給予稅收優(yōu)惠的一項社會保障制度。雇主按雇員的一定工資比例繳費,沒有收入的人不享有私營養(yǎng)老金,但雇員可為無收入的配偶繳費,并享受部分稅收減免。第三層次是個人儲蓄,在大力發(fā)展政府養(yǎng)老金和私營養(yǎng)老金的同時,澳大利亞非常重視對個人儲蓄必要性和家庭保障功能的教育,積極鼓勵雇員增加個人儲蓄,更多地依靠個人和家庭來保障退休后的生活,這就構(gòu)成了第三層次養(yǎng)老金。
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