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2013年出納崗位職責及工作簡述

工作簡述

一、    資金管理

  1. 出納保險柜留有一定的備用金（不要過多,一般3000元左右，節(jié)假日提前與領導溝通，需要提前留有備用金）；

  2. 做好資金的日清日結(jié)；基本戶資金在5萬以下時做出相應提醒；

3、每天及時查看建行網(wǎng)上回款明細，有大額（超過10萬元）及科研項目回款要在第一時間以短信方式通知龍總；

4.對于各子公司的回款，及時通知各子公司的核算員；

二、    填寫支票及匯款的準確性

  1. 公司對外發(fā)生的業(yè)務（威海市內(nèi)），一般以轉(zhuǎn)賬支票方式付給對方；填寫轉(zhuǎn)賬支票，問清對方收款人正確的名稱及支票用途欄所需填寫的內(nèi)容，正面加蓋財務章與法人章，填寫支票密碼；

2.對外地客戶如需匯款時，一定要在匯款前親自打電話確認對方的賬號、賬戶名、開戶行名稱。如果以匯款方式給對方打款，必須是同行匯款；如果以電匯方式匯款，需填寫電匯憑證，客戶簽章地加蓋財務章和法人章；

3. 如需用錢時，填寫現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票正反面全部加蓋財務章與法人章，正面填寫支票密碼，反面填寫個人身份證號；

三、    收據(jù)使用的規(guī)范性及購買支票及時性

  1. 對內(nèi)部出差人員使用普通收據(jù)，加蓋財務章；對于政府部門要使用“威海市同意收款收據(jù)”，并加蓋財務章；

2.對于沒來款提前開收據(jù)的情況，要見到各子公司領導的簽字或者短信批示，才可以開收據(jù)；

3.購買支票時，在“業(yè)務收費憑證”上加蓋財務章和法人章，并填寫支票密碼；

四、    單據(jù)報銷的及時性（26號以前）

1. 在日?？铐椫r（出差借款），必須見到龍總、各子公司領導簽名批復的文件或者手機短信回復；

2.報銷單據(jù)要嚴格把關，必須見到龍總、各子公司領導的簽字，才予以報銷；

3.根據(jù)集團本部及子公司核算員提交的報銷單據(jù)，在26號之前進行整理報銷；

4. 2013年1月19日公司安裝了企業(yè)網(wǎng)銀，3月開始外部記賬工作；每次報銷完，根據(jù)手續(xù)齊全的報銷單據(jù)做現(xiàn)金及銀行日記賬；

五、集團工資的編制及子公司工資審核的準確性

  1.根據(jù)集團行政提交的考勤表，做集團本部的當月工資；

  2.根據(jù)各子公司提交的電子版當月工資表，往后延續(xù)兩天之內(nèi)審核完；考核及考勤表要有子公司領導簽字，如有員工轉(zhuǎn)正或者薪資調(diào)整，必須要有龍總及子公司領導審批的文件；

六、10號發(fā)放農(nóng)友工資（節(jié)假日順延）

1..每月10號（節(jié)假日順延），按時發(fā)放農(nóng)友工資；

2.如有特殊情況，必須見到紙質(zhì)領導審批的文件；

3. 7.24上午通過審核農(nóng)友軟件6月工資，發(fā)現(xiàn)：

第一、到現(xiàn)在農(nóng)友軟件6月的考勤領導還沒有簽字，

第二、審核沒有把握標準，出現(xiàn)了一些問題，例如員工工資標準沒有上漲、餐補計算不準等

通過以上問題總結(jié)審核工資的幾個步驟：

⑴       首先查看是否有員工工資標準上漲

⑵       再看工齡工資有沒有增加

⑶       根據(jù)領導簽字的考勤表計算增加及減少人員的出勤天數(shù)及餐補天數(shù)

⑷       通過轉(zhuǎn)正或者調(diào)轉(zhuǎn)關系增加及減少繳納保險數(shù)

整體檢查工資表及其相關表的統(tǒng)一性

七、與集團各部門工作協(xié)調(diào)、協(xié)同方面

  1. 15號之前提醒催促行政部申請物業(yè)費事宜，每月15號之前必須填好支票繳納物業(yè)費（包括鞠總403室房租），否則會有滯納金；

2.20號之前提醒催促行政部申請繳納公電話費事宜，每月25日前繳納電話費：龍主任家庭電話5815256；領導電話：龍總13706319156；

八、每月在賬務處理完成后，月初時根據(jù)當月各種稅費情況轉(zhuǎn)稅款

  1.農(nóng)友軟件繳稅戶為：華田市場商業(yè)銀行 賬號：8500013160017422

  2. 農(nóng)友信息繳稅戶為：山大對面建設銀行 賬號：37001706201050167407

九、去稅務認證發(fā)票（26號之前）

 每月收到增值稅專用發(fā)票時，要在月底（30號）前送到稅務將發(fā)票抵扣聯(lián)進行認證，并要求打印明細，回來后將抵扣聯(lián)和稅務所打印明細每月裝訂起來存檔；

十、    20號之前到國稅退稅

1.每月增值稅報稅完成，打印出完稅憑證后，月底（20號）前去大廳換取增值稅完稅憑證；

2.準備退稅資料：①即征即退審批單4份、②稅務檢查報告2份、③稅務檢查記錄2份、④申請報告2份、⑤將完稅憑證復印4份，（以上資料自己留存一份）及退稅申請書(一式三份)；

3.固定資產(chǎn)進項稅額申報抵扣臺賬1份，固定資產(chǎn)發(fā)票復?。ㄒ皇饺荩?；以上所有都加蓋公章，到稅務2樓205室找李彥科長退稅；

十一、農(nóng)友信息代開發(fā)票

需要代開發(fā)票（農(nóng)友信息）時，需要填寫“申請表”及往稅戶轉(zhuǎn)款，申請表要加蓋公章，到地稅4樓402找鄧濤會計（稅管員）簽字，然后到大廳辦理；

十二、月末結(jié)外部賬、打印及裝訂憑證

1.26號月末計提

（1）稅金計提

摘要：結(jié)轉(zhuǎn)*月稅金，查當月所作賬，查看銷項稅與進項稅

借：應交稅金－應交增值稅－銷項稅

貸：應交稅金－應交增值稅－進項稅

    應交稅金－未交增值稅（兩者的差額）

摘要：計提*月稅金及附加

借：主營業(yè)務稅金及附加（未交增值稅*13%）

貸：應交稅金－應交城市維護建設稅（未交增值稅*7%）

－教育費附加（未交增值稅*3%）

        －地方教育費附加（未交增值稅*2%）

        —地方水利建設基金（未交增值稅*1%）

2.30號左右等財務經(jīng)理審核完畢憑證后，打印及裝訂當月憑證

十三、整理往來賬

  結(jié)完帳后，整理集團、農(nóng)友軟件及農(nóng)友信息及個人應收應付往來款

十四、2013年7月8-11日 去稅務送新增軟件備案資料

（一）《稅務認定審批確認表》（附件一）；

（二）軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認可的軟件檢測機構(gòu)出具的檢測證明材料原件及其復印件；

（三）軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》或著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機軟件著作權(quán)登記證書》原件及其復印件;

（四）稅務機關要求的其他資料。

以上由納稅人提供的資料需加蓋企業(yè)公章，并注明“復印件與原件一致”字樣。

十五、2013年7月11-26日辦理了農(nóng)友信息增資、開戶、銷戶事宜

2013.7.19辦理了農(nóng)友信息增資驗資事宜，開增資戶、增資驗資、銷增資戶的程序：

一、開增資戶準備資料

    營業(yè)執(zhí)照（正本）、稅務登記證（正本）、組織機構(gòu)代碼（正本）、信用機構(gòu)代碼證、開戶許可證、法人身份證、經(jīng)辦人身份證、公章、法人章、財務章攜帶以上資料到銀行辦理，其他需要填寫的資料銀行提供

二、增資驗資資料

    營業(yè)執(zhí)照（增資后的正本）、驗資報告（增資后）、變更銀行結(jié)算賬戶申請表（原來賬戶）

三、銷增資戶資料

    授權(quán)書、銷戶證明、撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書（新增資賬戶）、營業(yè)執(zhí)照原件（正本）及復印件、經(jīng)辦人及法人身份證原件及復印件、公章、財務章、法人章。