一、概念 再保理業(yè)務(wù)，相當(dāng)于二次保理業(yè)務(wù)，是指保理公司/銀行保理商將其提供保理服務(wù)而獲得的應(yīng)收賬款及該應(yīng)收賬款項(xiàng)下享有的全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供包括貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理、賬款收取及壞賬擔(dān)保等在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。 二、業(yè)務(wù)模式 銀行保留追索權(quán)。保理公司/銀行保理商將其提供保理業(yè)務(wù)服務(wù)而獲得的應(yīng)收賬款及應(yīng)收賬款項(xiàng)下享有的全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供包括貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理及賬款收取等在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。銀行與保理公司/銀行保理商簽署國內(nèi)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。 保理公司/銀行保理商具有改善財(cái)務(wù)報(bào)表需求。保理公司/銀行保理商將其提供保理服務(wù)而獲得的應(yīng)收賬款及該應(yīng)收賬款項(xiàng)下享有的全部權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供包括貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理、賬款收取及壞賬擔(dān)保等在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。銀行與保理公司/銀行保理商保理公司簽署國內(nèi)無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)協(xié)議。 在原無追索權(quán)再保理雙額度管理的框架下，以基礎(chǔ)交易項(xiàng)下買方為核心，在買房放棄對(duì)應(yīng)付賬款的爭議權(quán)的前提條件下，將基礎(chǔ)交易債項(xiàng)下買方為核心，在買房放棄對(duì)應(yīng)付賬款的爭議權(quán)的前提條件下，將基礎(chǔ)交易債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)鎖定至買方，實(shí)行買方單額度管理。在符合如下條件，該業(yè)務(wù)項(xiàng)下僅占用買方保理買方信用擔(dān)保額度，無需占用保理公司/銀行保理商的無追索權(quán)保理額度； 條件如下： 買方承諾放棄對(duì)應(yīng)付賬款的爭議權(quán)，并簽署《無追索權(quán)再保理（單額度）業(yè)務(wù)三方協(xié)議》 保理公司/銀行保理商打分卡需超過80分； 已批復(fù)無追索權(quán)再保理（單額度）業(yè)務(wù)方案； 三、經(jīng)典案例 T集團(tuán)是某行重點(diǎn)營銷的家電行業(yè)集團(tuán)客戶，每年銷售額超200億元。由于集團(tuán)子公司及上游供應(yīng)商數(shù)量眾多，為便于統(tǒng)一管理，T集團(tuán)開發(fā)了電子業(yè)務(wù)平臺(tái)（簡稱J平臺(tái)），要求子公司與供應(yīng)商的結(jié)算，需通過J平臺(tái)開具“金單”（一種電子票據(jù)）進(jìn)行。該平臺(tái)可為其成員單位（集團(tuán)子公司、供應(yīng)商）提供應(yīng)收、應(yīng)付賬款查詢、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、在線融資等服務(wù)。B公司為T集團(tuán)內(nèi)從事保理服務(wù)的公司，專門為J平臺(tái)內(nèi)“金單”持有人提供應(yīng)收賬款融資服務(wù)。 （1）保理公司與T集團(tuán)在某行開立網(wǎng)銀，B保理公司為J平臺(tái)用戶。 （2）由B保理公司在線發(fā)起再保理流程。 （3）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。 （4）融資申請(qǐng)：B保理公司線上提出再保理融資申請(qǐng)。 （5）還款階段：T集團(tuán)各成員企業(yè)在線還款至某銀行保理專戶。 此外，在實(shí)際營銷工作中，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)租賃公司要想把業(yè)務(wù)做大必須從銀行融資，目前部分租賃公司的業(yè)務(wù)已從租賃擴(kuò)展到商業(yè)保理，銀行和租賃公司的合作內(nèi)容也應(yīng)隨之?dāng)U大，未來，再保理的需求空間較大。 通過以上案例我們發(fā)現(xiàn)： （一）與傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)保理不同，再保理業(yè)務(wù)涉及業(yè)務(wù)主體眾多，既有原始交易的買、賣方，也有前期已受讓應(yīng)收賬款的保理公司。再保理協(xié)議文本須以現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)格式的無追索權(quán)保理協(xié)議作為藍(lán)本進(jìn)行修改，條款溝通耗費(fèi)時(shí)間較長。 （二）本次保理業(yè)務(wù)，由于涉及“金單”付款人（原始業(yè)務(wù)買方）眾多，無法讓眾多買方在線上對(duì)逐筆應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜進(jìn)行確認(rèn)，廣州分行最終制定由T集團(tuán)代為通知子公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜的方案。 （三）由于本次業(yè)務(wù)為無追索權(quán)保理，需同時(shí)占用買賣雙方額度。本業(yè)務(wù)中，由于賣方——B保理公司，以及買方——T集團(tuán)子公司，均為T集團(tuán)下屬企業(yè)，所以本次業(yè)務(wù)需重復(fù)占用T集團(tuán)授信額度兩次。 四、審查要點(diǎn)及建議 1、涉及更多當(dāng)事方。銀行再保理管理辦法要求穿透，對(duì)基礎(chǔ)交易各方都要通知到，并對(duì)基礎(chǔ)交易進(jìn)行調(diào)查。由于再保理業(yè)務(wù)中，銀行和買方、賣方隔了一層，需要租賃公司說服客戶配合。工作難度大于一般保理。 2、貿(mào)易背景真實(shí)性核查?；A(chǔ)交易方和銀行沒有合作關(guān)系，貿(mào)易背景調(diào)查難度更大。 3、債權(quán)再次轉(zhuǎn)讓的確認(rèn)。再保理流程中，買方對(duì)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓需進(jìn)行2次確認(rèn)，一次是商業(yè)保理中的確認(rèn)，一次是再保理中的確認(rèn)，給買方增加了工作。本案中，買方不愿意配合2次確認(rèn)，我們通過在債權(quán)轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書上增加再次轉(zhuǎn)讓內(nèi)容的方法解決這個(gè)問題。 4、回款賬戶控制。應(yīng)收賬款應(yīng)回至銀行監(jiān)管賬戶，本案例中一開始就平安云保理賬戶的控制設(shè)計(jì)了控制措施，最終授信審批人要求必須回到銀行賬戶，分行放棄存量業(yè)務(wù)，合作目標(biāo)放到新增業(yè)務(wù)上。 1、再保理業(yè)務(wù)授信主體鎖定國有企業(yè)，并且主推有追索權(quán)再保理，授信主體的還款能力作為重要條件。 2、對(duì)基礎(chǔ)交易各方進(jìn)行信息搜集，通過公開渠道盡可能多了解客戶信息。 3、基礎(chǔ)材料現(xiàn)場(chǎng)審核原件，實(shí)地調(diào)查貿(mào)易背景真實(shí)性。 4、銀行員工見證買方蓋章確認(rèn)環(huán)節(jié)，保證銀行受讓權(quán)益有效 。 5、回款賬戶修改為銀行賬戶，控制回款資金。 6、定期對(duì)賬，做好貸后管理。
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