資金計劃管理是采用價值形式對公司整個經(jīng)營管理活動進行預(yù)測、決策和目標控制的管理方式之一。為了及時、準確完成資金計劃的編制，有效的安排公司本部和各項目部資金的使用，以提高公司整體資金的營運效率，特制定本制度。
一、編制原則
1、公司本部根據(jù)企業(yè)的中、長期經(jīng)營計劃、項目施工進度、公司確定的資金統(tǒng)一安排原則及以前月份或年度的資金計劃執(zhí)行情況，合理匯編月度資金計劃，必須實事求是，不允許弄虛作假。
2、資金計劃以保證經(jīng)營管理及工程正常運行的最低標準為原則進行編制。
3、資金計劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標控制，分級實施；權(quán)責明確，嚴格管理的原則。
二、責任與要求
1、公司本部各職能部門、各項目部（或指揮部）在每月28日前將次月預(yù)計發(fā)生的費用報送財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部整理后，于每月30日前向公司執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理月資金計劃匯總表（2月以最后一天為報送日）。
2、項目部于每月25日前，向公司財務(wù)部報送“月度資金計劃及上月計劃執(zhí)行情況表”，項目部的各項用款必須列入財務(wù)預(yù)算和月度資金計劃，否則財務(wù)部門可以不予開支。
3、駐項目部財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照公司批準的資金計劃控制資金使用,并建立臺賬。
三、編制方法及流程
1、月底項目施工技術(shù)人員根據(jù)施工計劃安排提交下月工程量明細，匯報項目部。
2、項目部按照技術(shù)人員提供的工程量依照定額進行計算、分解人工費、材料費、機械費等費用后編制工程計劃施工資金情況表報項目財務(wù)部。
3、項目財務(wù)部提供下月計劃結(jié)算的人工費、材料費、機械費使用費、周轉(zhuǎn)材料和設(shè)備租賃費、設(shè)備購置費、修理性支出、稅費支出、辦公費、管理人員工資及其他直接費等費用編制月度資金計劃，報項目指揮部負責人或項目第一負責人審批。
4、各指揮部、項目部于每月28日提供經(jīng)審批后的上述資料給公司本部財務(wù)部門。
5、公司本部財務(wù)部門統(tǒng)計各種稅金、經(jīng)營部支出、各項目支出、醫(yī)療養(yǎng)老保險、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)費、勞保費及其他管理性支出。
6、公司本部財務(wù)部門將編制好的資金使用計劃報向公司執(zhí)行總經(jīng)理、總經(jīng)理申報，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后遵照執(zhí)行。
四、審批權(quán)限
1、公司總經(jīng)理對整個公司的資金計劃最終審批;
2、公司執(zhí)行總經(jīng)理對公司本部的資金月度計劃進行審批；
3、各項目指揮長對其指揮部的資金月度計劃進行審批；
4、公司本部財務(wù)經(jīng)理負責審查整個公司計劃草案、編制資金計劃及計劃執(zhí)行情況，并向公司總經(jīng)理提交資金計劃，負責計劃的編制、考核和監(jiān)督；
5、公司各部門、各項目部負責人負責審批所在部門或項目部的月度資金計劃（工程計劃施工資金情況表）；
6、各項目財務(wù)負責人負責審查工程計劃施工資金情況草案，組織計劃的編制、考核和監(jiān)督，向所在地工程指揮部或項目第一負責人提交資金計劃，并及時將所在地項目負責人審批通過的資金計劃上報公司本部；
五、管理措施
1、各公司各部門為責任部門，負責本部門分管業(yè)務(wù)的資金計劃編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合工程部、財務(wù)部門做好公司月度資金計劃的編制。
2、不能按時申報計劃的，公司不予安排資金，導致工程進展受影響的，不能按時申報的責任人應(yīng)按照重大工作失誤，按公司的考核辦法進行處理。
3、公司財務(wù)部門和項目財務(wù)人應(yīng)做好計劃執(zhí)行的監(jiān)督工作及執(zhí)行完畢后的考核、分析工作，組織各部門對計劃執(zhí)行情況進行分析，并按月度向公司或項目負責人報送資金使用情況報告和資金計劃執(zhí)行差異分析報告,報送公司財務(wù)部的時間為次月5日前。
4、月度資金計劃一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各責任部門必須認真組織實施。超過資金計劃提出的資金要求，須由部門負責人書面寫明資金需求原因，報經(jīng)所在地項目負責人和公司總經(jīng)理批準后，方可支出。
5、公司建立資金計劃執(zhí)行評價制度，根據(jù)計劃與執(zhí)行結(jié)果的差異水平對各責任部門的執(zhí)行情況進行評價，評價結(jié)果作為業(yè)績考核的重要依據(jù)。
6、資金計劃的編制格式和要求，請見附表。
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