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加拿大被稱為萬稅之國，所有的收入政府都要繳稅。納稅是每個公民的責(zé)任，但是沉重的稅賦負擔，也的確讓加拿大人喘不過來氣。在2009年，加拿大政府推出了“免稅儲蓄帳戶”（Tax Free Savings Account或簡稱TFSA）。TFSA的設(shè)計理念是幫助盡可能多的加拿大公民免稅儲蓄并從中獲益。因此，TFSA適用于所有年齡在18歲或以上、擁有社會保險號（SIN）的加拿大居民。為加拿大人提供了一個可以獲得免稅收入的方法。TFSA賬戶從開始到現(xiàn)在已經(jīng)有近八年時間了。通過對周圍朋友的了解，能把TFSA賬戶合理利用起來的人并不多，大多數(shù)人都是把錢放進TFSA的定期存款賬戶里，其實TFSA賬戶可不止儲蓄這么簡單。

TFSA賬戶的特點：

1． TFSA賬戶的額度逐年遞增，一開始每年增加5000加幣的額度，2013-2014年每年增加5500加幣的額度，而2015年增加了10000加幣的額度，2016年TFSA額度增加了5500加幣。所以如果在2009年您已經(jīng)是超過18歲的加拿大居民，那么現(xiàn)在您的TFSA額度應(yīng)該總共有46500加幣。如果您是2009年以后才成為加拿大居民的，您的TFSA額度從您成為居民那一年開始累計。

2. 投資于TFSA的錢，隨時都可以取用并獲利部分是免稅的，報稅時也不需要申報TFSA賬戶中投資獲利部分。取用后剩余的投資額度，可以轉(zhuǎn)至下年繼續(xù)使用。之前任何年份所有沒有使用過的TFSA投資額度，均可以由投資者在任何的時間使用，不會過期。

3. 由TFSA帳戶獲取的收益都不會計入當年收入，報稅時也無需申報，TFSA賬戶的收益多少都不會影響投資者申請政府任何的福利，比如老人金等。

4． TFSA帳戶像是一個罩子，在這個罩子之下，您可以開設(shè)任何一種賬戶，只要在TFSA這個大罩子之下，其中的錢可以用來做任何形式的投資：如股票，債，基金，外匯，或者儲蓄等。而TFSA賬戶既可以在銀行開設(shè)，也可以在其他類型的金融機構(gòu)開設(shè)，甚至可以同時在不同的機構(gòu)開始TFSA賬戶，如果您在不同機構(gòu)開設(shè)了TFSA，要注意所有賬戶中資金的總和不能超過您的最高額度。

什么人適合使用TFSA？

1、剛剛就業(yè)的年輕人：年輕人投資積累時間長，從年輕就在TFSA中投資，因為資金免稅增長，投資收效更大。

2、低收入人群：低收入人群的稅階底，他們的RRSP額度少，而且相對于高收入人群，他們購買RRSP的減稅功能也不是非常的明顯。如選擇TFSA，無論現(xiàn)在還是退休后可能都會更好地使用政府福利。

3、高收入人群：高收入人群應(yīng)首先考慮購買RRSP減稅延稅，如果 RRSP 供滿限額，則可選擇TFSA，享受一下難得的有稅務(wù)優(yōu)惠的投資。

4、老年人：老年人如果想要做投資，應(yīng)首先考慮TFSA，因為TFSA中的收益不計入收入，不會影響老年金和低收入補助金。

與TFSA類似的注冊賬戶還有RRSP（注冊退休儲蓄計劃）。好多人都問過這兩個賬戶到底哪個好，如果要投資應(yīng)該先考慮投資到哪個里面。

TFSA VS RRSP

其實這兩個賬戶設(shè)立的出發(fā)點是不一樣的。RRSP賬戶的主要功能是延稅。尤其對于高收入人群，購買RRSP當年減稅的效果非常明顯。所以RRSP賬戶中所有的錢都是未完稅的。也就是當年沒有交稅，沒有計入當年收入的。但是延稅不是免稅。在未來取出RRSP的時候，不管是本金還是收益全部都算作當年收入，并根據(jù)所有人的稅階來納稅。

而TFSA賬戶沒有延稅的功能，您存入TFSA賬戶中的本金是不能抵扣當年的收入的，也就是TFSA賬戶中的錢都是完稅以后的錢，在這個賬戶中賺取到的收益都是免稅的。未來取出來的時候，因為本金已完稅，所以不管是本金還是收益都不再需要再交稅。

如何合理的利用TFSA和RRSP

您的錢到底應(yīng)該先投資RRSP還是TFSA呢?其實這是因人而異的。RRSP的投資并不是越多越好。投資RRSP的目的是因為大部分人退休以后，收入都會遠遠低于工作的時候。這樣他們的稅率會大大降低，這時候再提取RRSP，可以節(jié)約很大比例的稅金。但是如果您本身可以預(yù)見到在未來退休的時候會有非常好的退休工資，那么在投資RRSP的時候應(yīng)該合理規(guī)劃，否則好的公司福利，再加上大筆的RRSP收入，會造成退休工資非常高，達不到減稅的目的。尤其是到71歲以后，RRSP需轉(zhuǎn)入RIF，并且每年強制提取一定比例。

這時候我們可以合理的組合使用RRSP和TFSA賬戶。因為我們知道當人退休以后，如果還有高額的退休工資，會降低老年金和低收入補貼的收入。所以如果在退休之前的某些年份，您的收入比較低，不妨可以考慮提取一部分RRSP，存入TFSA。這樣即達到了減稅的目的，未來在提取TFSA中的資金的時候也不需要計入收入，不會影響政府的福利。

舉例來說，A先生今年55歲，曾經(jīng)收入很高，從55歲開始準備進入半退休狀態(tài)，所以收入降低，每年收入20000加幣，他有大筆的RRSP投資。這時他可以每年從RRSP帳戶中提取$5,000加幣，存入TFSA賬戶，雖然需要交一些稅，但因為基本收入很低，即使提取RRSP也依然在最低稅階之中。而轉(zhuǎn)入TFSA賬戶中的錢在A先生65歲時，即使提取出來用，也不會影響到A先生應(yīng)享受到的政府福利。當然具體什么時候提取，提取多少，還是要根據(jù)不同人的情況，具體分析。

免稅帳戶是儲蓄和投資的最好選擇

在加拿大，依照稅法的分類，投資產(chǎn)生的收入可分成三大類：利息、股息和資本利得。其中利息收入是100%要交稅的，股息則可用以前的虧損來抵扣，如果沒有抵扣，也是需要100%交稅的。資本利得則只有50%是需要交稅的。

所以，您如果用TFSA賬戶來進行投資或儲蓄，那么可以讓您獲得很好的稅務(wù)優(yōu)惠。所以在不超過最高額度的情況下，如果您要做投資，可以優(yōu)先考慮TFSA賬戶。