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“高買低賣”行為違背市場(chǎng)規(guī)律，在公司無履行能力的情況下“高買低賣”的行為只會(huì)讓公司的虧損金額愈來愈大，不是正常的公司經(jīng)營自救行為。故公司在經(jīng)營不善、不具備履行能力的情況下，通過“高買低賣”，將購進(jìn)的全新白坯布抵作處理布低價(jià)出售套現(xiàn)抵債的方式，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為具有非法占有的目的。利用合同“高買低賣”套現(xiàn)的方式雖不符合《刑法》第二百二十四條前四項(xiàng)的行為方式，但可以該條第（五）項(xiàng)“以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物”認(rèn)定合同詐騙。合同不管是口頭合同還是書面合同，只要具備合同的本質(zhì)特征，均屬于合同詐騙的合同。

浙江省紹興市柯橋區(qū)人民檢察院指控：被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司（以下稱凱雄公司）系2014年依法成立的有限責(zé)任公司。2019年2月至6月期間，被告人孫某甲作為凱雄公司的法定代表人，為歸還公司巨額欠款，伙同員工被告人孫某乙并指示孫某乙出面以凱雄公司名義，采用支付部分貨款騙取供貨方坯布后再低價(jià)出售套現(xiàn)的方式實(shí)施詐騙，先后騙取紹興帛蕾紡織有限公司、紹興柯橋坤峰針織有限公司、紹興市柯橋區(qū)金搏針織廠、紹興柯橋途美經(jīng)編有限公司、杭州郡麟紡織有限公司和杭州正棟紡織有限公司等各類坯布合計(jì)價(jià)值4062153.45元，已支付貨款720000元，實(shí)際騙得坯布價(jià)值合計(jì)3342153.45元，變現(xiàn)所得錢款主要用于歸還“凱雄公司”債務(wù)。
案發(fā)后，被告人孫某甲、孫某乙主動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。被告單位凱雄公司賠償被害單位紹興柯橋坤峰針織有限公司94118.54元。被害單位紹興柯橋坤峰針織有限公司和紹興市柯橋區(qū)金搏針織廠對(duì)被告單位凱雄公司及被告人孫某甲予以諒解。
紹興市柯橋區(qū)人民檢察院認(rèn)為被告單位凱雄公司以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額特別巨大，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪追究刑事責(zé)任;被告人孫某甲、孫某乙分別系凱雄公司合同詐騙的直接負(fù)責(zé)主管人員和直接責(zé)任人員，亦均構(gòu)成合同詐騙罪；其中被告單位凱雄公司、被告人孫某甲、孫某乙有自首情節(jié)；建議對(duì)被告單位凱雄公司判處罰金，對(duì)被告人孫某甲判處有期徒刑八年至九年，并處罰金。公訴機(jī)關(guān)提交了書證、證人證言、被害人陳述、被告人供述、辨認(rèn)筆錄等證據(jù)。
被告單位凱雄公司對(duì)起訴指控的事實(shí)和罪名均無異議，并表示自愿認(rèn)罪。
被告人孫某甲對(duì)起訴指控的事實(shí)和罪名均無異議，并表示自愿認(rèn)罪。
被告人孫某乙對(duì)起訴指控的事實(shí)無異議，但辯稱其是聽命于被告人孫某甲的指示和安排，不構(gòu)成犯罪。因被告人孫某乙不認(rèn)罪，紹興市柯橋區(qū)人民檢察院當(dāng)庭撤回對(duì)被告人孫某乙的認(rèn)罪認(rèn)罰，對(duì)被告人孫某乙不再適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬程序。
辯護(hù)人沈某某的辯護(hù)意見是本案缺乏書面合同，且證明被告人孫某甲具有非法占有的目的證據(jù)不足，被告人孫某甲不構(gòu)成合同詐騙罪。
辯護(hù)人方某某的辯護(hù)意見是1、凱雄公司屬合法經(jīng)營，因虧損將貨物低價(jià)出售套現(xiàn)歸還公司債務(wù)的行為不具有非法占有的目的。2、本案缺少構(gòu)成合同詐騙罪的書面合同，被告人孫某乙不構(gòu)成合同詐騙罪。
法院經(jīng)審理查明：2019年2月至6月期間，被告人孫某甲作為被告單位凱雄公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人，因公司出現(xiàn)巨額虧損，企圖通過購進(jìn)全新白坯布并將白坯布作處理布低價(jià)出售套現(xiàn)的方式度過債務(wù)危機(jī)，并將此打算告知員工被告人孫某乙（被告人孫某甲之子）。被告人孫某甲、孫某乙以外貿(mào)出口公司凱雄公司名義與供貨商簽訂全新白坯布口頭購銷協(xié)議，被告人孫某乙具體負(fù)責(zé)與供貨商聯(lián)系及商定白坯布價(jià)格、數(shù)量、規(guī)格等購銷事宜。在收到白坯布后，被告人孫某乙聯(lián)系收購處理布的商家將購進(jìn)的白坯布作處理布以原價(jià)值5-7折的價(jià)格低價(jià)出售套現(xiàn)，變現(xiàn)所得主要用于歸還凱雄公司前期債務(wù)，只支付各供貨商一小部分貨款。在協(xié)議簽訂、履行過程中，被告單位凱雄公司隱瞞欲將白坯布作處理布低價(jià)出售套現(xiàn)的真實(shí)目的，騙取各供貨商提供全新白坯布，先后騙取紹興帛蕾紡織有限公司、紹興柯橋坤峰針織有限公司、紹興市柯橋區(qū)金搏針織廠、紹興柯橋途美經(jīng)編有限公司、杭州郡麟紡織有限公司和杭州正棟紡織有限公司等各類全新白坯布合計(jì)4062153.45元，已支付貨款720000元，實(shí)際騙得白坯布合計(jì)3342153.45元。其中，紹興帛蕾紡織有限公司539623.04元、紹興柯橋坤峰針織有限公司639223元、紹興市柯橋區(qū)金搏針織廠458016元、紹興柯橋途美經(jīng)編有限公司678184.2元、杭州郡麟紡織有限公司和杭州正棟紡織有限公司1027107.21元。
案發(fā)后，被告人孫某甲、孫某乙主動(dòng)投案，并如實(shí)供述了上述事實(shí)。凱雄公司已賠償紹興柯橋坤峰針織有限公司94118.54元。紹興柯橋坤峰針織有限公司和紹興市柯橋區(qū)金搏針織廠對(duì)被告單位凱雄公司及被告人孫某甲予以諒解。

浙江省紹興市柯橋區(qū)人民法院于2020年3月12日作出（2019）浙0603刑初1101號(hào)刑事判決：被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司犯合同詐騙罪，判處罰金人民幣二十萬元；以被告人孫某甲犯合同詐騙罪，判處有期徒刑九年，并處罰金人民幣九萬元；以被告人孫某乙犯合同詐騙罪，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣八萬元；同時(shí)判決被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司退賠各被害單位損失。宣判后，被告單位、被告人上訴。浙江省紹興市中級(jí)人民法院于2020年5月13日作出（2020）浙06刑終118號(hào)裁定：駁回上訴，維持原判。

法院生效裁判認(rèn)為：被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中騙取他人財(cái)物，數(shù)額特別巨大。被告人孫某甲、孫某乙分別系被告單位紹興柯橋凱雄紡織品合同詐騙直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，其行為亦構(gòu)成合同詐騙罪。公訴機(jī)關(guān)指控的罪名成立，予以支持。案發(fā)后，被告人孫某甲、孫某乙能自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，屬自首，且被告人孫某甲自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，對(duì)二被告人依法予以減輕處罰。因被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員有自首情節(jié)，故被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司亦可認(rèn)定有自首情節(jié)，且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依法予以從輕處罰。被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司已賠償部分被害單位損失并獲得部分被害單位諒解，可酌情對(duì)被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司、被告人孫某甲、孫某乙從輕處罰。被告單位紹興柯橋凱雄紡織品有限公司的犯罪行為造成被害單位損失，依法應(yīng)予退賠。

合同是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要載體，利用合同騙取當(dāng)事人財(cái)物的行為既侵犯了當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)權(quán)，使人們對(duì)合同為載體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)喪失信心，從而侵犯了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。誠信是社會(huì)主義核心價(jià)值觀，也是良好的營商環(huán)境的基礎(chǔ)。依法打擊合同詐騙是改善營商環(huán)境的法治手段，也是社會(huì)主義核心價(jià)值觀的重要體現(xiàn)。
本案在審理過程中存在以下爭議焦點(diǎn)：一、被告單位凱雄公司在經(jīng)營不善的情況下通過“高買低賣”、將購進(jìn)的全新白坯布低價(jià)出售套現(xiàn)的方式度過債務(wù)危機(jī)的行為能否認(rèn)定為具有非法占有的目的。二、本案以《刑法》第二百二十四條第幾項(xiàng)的行為方式構(gòu)成合同詐騙。三、書面合同是否是構(gòu)成合同詐騙罪的必要條件。對(duì)上述爭議焦點(diǎn)，法院綜合評(píng)析如下：1、公司在經(jīng)營不善、不具備履行能力的情況下，通過“高買低賣”，將購進(jìn)的全新白坯布抵作處理布低價(jià)出售套現(xiàn)抵債的方式，違背市場(chǎng)規(guī)律，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為具有非法占有的目的?！耙苑欠ㄕ加袨槟康摹笔呛贤p騙罪必要的主觀要件，如何認(rèn)定非法占有為目的是實(shí)踐中合同詐騙的難點(diǎn)。在公司經(jīng)營不善，出現(xiàn)巨額虧損的情況下繼續(xù)投資、簽訂合同等行為并不必然等于公司具有非法占有的目的，相反這是公司積極的自救措施。認(rèn)定非法占有的目的應(yīng)結(jié)合公司的運(yùn)營情況、履行能力，是否具有簽訂、履行合同的條件，簽訂、履行合同時(shí)有無欺詐行為，合同簽訂后有無實(shí)際的履行行為，取得財(cái)物后有無揮霍、逃匿行為等方面綜合認(rèn)定。本案中，被告人孫某甲作為凱雄公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人在公司具有大量債務(wù)，無實(shí)際履行能力的情況下，企圖通過購進(jìn)全新白坯布作處理布低價(jià)轉(zhuǎn)賣套現(xiàn)的方式度過債務(wù)危機(jī)，指使被告人孫某乙以凱雄公司名義與各供貨商簽訂口頭購銷協(xié)議，且在與各供貨商磋商過程中均告知各供貨商凱雄公司系外貿(mào)出口企業(yè)，購得白坯布后將進(jìn)行染色加工并出口外銷，隱瞞了欲將全新白坯布做處理布低價(jià)轉(zhuǎn)賣套現(xiàn)的真實(shí)目的，致使被害單位陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而與凱雄公司簽訂并履行購銷協(xié)議。在收到貨物后，凱雄公司低價(jià)出售套現(xiàn)，且未付清貨款?！案哔I低賣”行為違背市場(chǎng)規(guī)律，在公司無履行能力的情況下“高買低賣”的行為只會(huì)讓公司的虧損金額愈來愈大，不是正常的公司經(jīng)營自救行為。被告單位凱雄公司隱瞞真相、“高買低賣”的套現(xiàn)行為具有非法占有的目的，嚴(yán)重?fù)p害了市場(chǎng)誠信，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
2、利用合同“高買低賣”套現(xiàn)的方式雖不符合《刑法》第二百二十四條前四項(xiàng)的行為方式，但可以該條第（五）項(xiàng)“以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物”認(rèn)定合同詐騙罪?！缎谭ā返诙俣臈l規(guī)定了構(gòu)成合同詐騙罪的五種方式：（一）以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；（二）以偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保的；（三）沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；（四）收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿的；（五）以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的。本案中，公訴機(jī)關(guān)指控認(rèn)為被告單位凱雄公司采用支付部分貨款騙取供貨方坯布后再低價(jià)出售套現(xiàn)的方式實(shí)施詐騙。但本院經(jīng)審理查明認(rèn)為，凱雄公司并未通過先履行小額合同或部分履行合同的方法騙取財(cái)物，而是通過隱瞞真相的方式實(shí)施合同詐騙，應(yīng)屬《刑法》第二百二十四條第（五）項(xiàng)以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，故本院審理查明的事實(shí)表述中對(duì)公訴機(jī)關(guān)的表述予以更正。合同詐騙罪是詐騙罪的特殊形式，在合同簽訂、履行過程中，通過虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方式騙取財(cái)物，雖不具有《刑法》第二百二十四條前四項(xiàng)的行為方式，但符合合同詐騙罪犯罪構(gòu)成的可以該條第（五）項(xiàng)予以認(rèn)定。
3、合同不管是口頭合同還是書面合同，只要具備合同的本質(zhì)特征，均屬于合同詐騙的合同。
本案中，被告單位凱雄公司雖未與被害單位簽訂書面購銷合同，但被告人孫某甲、孫某乙以凱雄公司的名義與被害單位口頭約定了購銷合同的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格，被害單位依據(jù)約定生產(chǎn)并已發(fā)貨給凱雄公司。凱雄公司與被害單位之間的購銷關(guān)系具備合同的本質(zhì)特征，屬于合同詐騙罪中的合同。
紹興柯橋輕紡城是國際紡都，是全國乃至世界紡織業(yè)的重要窗口，在柯橋輕紡城市場(chǎng)白坯購銷合同比比皆是，而紡織經(jīng)濟(jì)就是在一個(gè)個(gè)誠信的經(jīng)濟(jì)合同的基礎(chǔ)上繁榮起來。利用合同，“高買低賣”的套現(xiàn)行為對(duì)紹興整個(gè)輕紡市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)誠信和市場(chǎng)信心造成巨大傷害，依法嚴(yán)厲打擊此類經(jīng)濟(jì)犯罪有利于重振市場(chǎng)信心、為市場(chǎng)主體營造良好的營商環(huán)境。