2019年8月25日傍晚，德國南部羅森海姆，一位老人在一家餐廳用餐時(shí)突然昏倒。
很快，這位老人撒手人寰的消息通過媒體散播到世界各地：“大眾全球汽車帝國締造者”費(fèi)迪南德·皮耶希（FerdinandPiech）離世，享年82歲。
作為大眾汽車集團(tuán)前董事長兼首席執(zhí)行官，同時(shí)又是保時(shí)捷和皮耶希家族的重要成員之一，皮耶希生前無疑攬獲巨額財(cái)富。
《財(cái)富》雜志曾預(yù)估，皮耶希名下的資產(chǎn)或高達(dá)11億歐元（約合人民幣87.4億元）。
正如皮耶希最后一任妻子烏蘇拉·皮耶希(UrsulaPiech)在聲明中所言，皮耶希的離開“突然且意外”。他不僅留下了巨額財(cái)富，還留下4位遺孀和13個(gè)子女。
01兩份不同遺囑
皮耶希家族的紛爭，從一開始顯得撲朔迷離。
按照烏蘇拉所言，皮耶希生前留有遺囑，親自安排了遺產(chǎn)分配，這也解釋了皮耶希家族過去一年的“風(fēng)平浪靜”。然而，這平靜的表象下實(shí)則暗流涌動(dòng)。
根據(jù)媒體報(bào)道，皮耶希的一個(gè)兒子發(fā)現(xiàn)其曾向?yàn)跆K拉贈(zèng)送1600多萬歐元，便委托律師調(diào)查遺產(chǎn)分配一事，由此開啟皮耶希家族遺產(chǎn)爭奪戰(zhàn)。
在之后的調(diào)查中，皮耶希子女發(fā)現(xiàn)更多疑點(diǎn)，父親的名貴手表等收藏品不翼而飛，銀行賬單也出了問題。
更為夸張的是，皮耶希的遺囑有兩個(gè)完全不同的版本。
其中一份內(nèi)容詳盡，但沒有明確提到烏蘇拉，落款時(shí)間為2003年8月8日；
另一份則將一半資產(chǎn)留給烏蘇拉，一半資產(chǎn)平等分配給所有子女，落款時(shí)間為2015年4月24日。
彼時(shí)，皮耶希與烏蘇拉已經(jīng)共同生活30多年。
對(duì)于烏蘇拉而言，自然希望按照第二份遺囑分配遺產(chǎn)，但這份遺囑雖然有皮耶希本人的簽字，卻沒有寫地址，目前也沒找到現(xiàn)場證人。依照皮耶希生前居住國奧地利的法律，這是一份無效遺囑。
這意味著，如果不能證明第二份遺囑有效，根據(jù)奧地利的遺產(chǎn)繼承法，烏蘇拉只能獲得皮耶希遺產(chǎn)的1/3,其余平均分配給13個(gè)子女。
面對(duì)如此巨量的財(cái)富，幾乎沒人會(huì)選擇退讓。一年的平靜過后，預(yù)料中的“廝殺”已經(jīng)觸發(fā)。
02遺囑
富豪們的殿堂，從來不缺遺產(chǎn)爭奪的戲碼，家族成員輕則心生間隙，重則反目成仇。比如韓國三星集團(tuán)千億遺產(chǎn)爭奪案、中國香港龔如心世紀(jì)遺產(chǎn)爭奪案等，家族成員最終都“因財(cái)生恨”，反目成仇。
在殘酷的現(xiàn)實(shí)面前，對(duì)于那些身家動(dòng)輒成百上千億的超級(jí)富豪而言，想要順利傳承巨量財(cái)富，并保障家族成員間的和睦，不得不未雨綢繆，提早立一份遺囑或許是他們的優(yōu)先選項(xiàng)。
在我國，有財(cái)富管理業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者表示，遺產(chǎn)糾紛是近年來的熱點(diǎn)領(lǐng)域之一，但在國人的傳統(tǒng)觀念中，提前立遺囑是個(gè)很避諱的話題。
另有相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中國有超過50%的遺囑最后被法院判定無效。事實(shí)上，遺囑作為法律框架內(nèi)財(cái)富傳承最基本的工具，憑借手續(xù)簡便、成本較低的特點(diǎn)，在高凈值人群中的接受度相對(duì)更高一些。
“立遺囑本身是一件很嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖虑椋枰獫M足形式要件，另外還要防范各種可能影響遺囑效力的情況，比如立遺囑時(shí)的行為能力、是不是真實(shí)意思表示、處分的財(cái)產(chǎn)是不是存在權(quán)屬糾紛等；另外一方面，社會(huì)生活也確實(shí)比較復(fù)雜，比如基于婚外情的贈(zèng)與、非婚生子的繼承等，對(duì)遺產(chǎn)范圍和繼承人范圍都會(huì)造成很大影響?！闭劦竭z囑有效性的問題，金誠同達(dá)律師事務(wù)所律師陳婷婷對(duì)記者表示。
日前，十三屆全國人大常委會(huì)第十五次會(huì)議審議通過的《中華人民共和國民法典》（下稱“《民法典》”）設(shè)立了遺產(chǎn)管理人制度，明確了遺產(chǎn)分割前的清償順序，以及債務(wù)、稅款優(yōu)于遺產(chǎn)分割和遺贈(zèng)等。
但陳婷婷認(rèn)為，遺囑的執(zhí)行制度還需要進(jìn)一步完善。
“盡管《民法典》已經(jīng)設(shè)立了遺產(chǎn)管理人制度，但是與之相配套的遺產(chǎn)清點(diǎn)、追回、析產(chǎn)也很復(fù)雜，涉及各種法律關(guān)系，配套的諸如家族信托制度在國內(nèi)還處于起步階段，這些都會(huì)影響財(cái)富在代際之間的傳承?！?/div>
03保險(xiǎn)傳承更靠譜
財(cái)富傳承問題始終是富人不能忽視的。在財(cái)富傳承中，遺囑和保險(xiǎn)是兩個(gè)非常重要的工具。
遺囑是最常見的財(cái)富傳承工具，但它雖然有諸多優(yōu)勢，也存在一定不足。
首先在繼承人繼承遺產(chǎn)時(shí)要確認(rèn)遺囑的有效性。
在我國的司法案例中有60%的遺囑是無效的，因?yàn)檫z囑的確立是非常專業(yè)的事情，遺囑的有效，要證明當(dāng)事人在立遺囑時(shí)有獨(dú)立的民事行為能力、神志清醒以及沒有被脅迫，如果產(chǎn)生質(zhì)疑的話需要做筆跡鑒定，很多糾紛案例，因無法鑒定筆跡造成遺囑無效。
其次遺囑也有一些局限性，它不能夠自帶執(zhí)行程序，只能作為財(cái)產(chǎn)分配的依據(jù)。
另外，如果當(dāng)事人有債務(wù)或者未來如果征收遺產(chǎn)稅的話，那么即使立定了遺囑，仍然要先償還債務(wù)和繳納相應(yīng)的稅款才能繼承。
保險(xiǎn)在現(xiàn)金的傳承方面就能夠很好的彌補(bǔ)遺囑的不足，根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，保險(xiǎn)受益金不算遺產(chǎn)。
保險(xiǎn)作為現(xiàn)金傳承的工具它有5個(gè)優(yōu)勢：
第1、按照被保險(xiǎn)人的意愿按比例分配。
第2、有效性可以得到保障，不會(huì)被推翻而造成繼承人無法繼承的情況。
第3、它自帶執(zhí)行程序，只要相關(guān)受益人憑身份證件就可以領(lǐng)取受益金。
第4、繼承手續(xù)簡便，效率極高，可以讓繼承人快速得到受益金，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的無縫傳承。
第5、通過受益人的指定，可以合理避免被保險(xiǎn)人的債務(wù)以及享受稅收的福利，免征遺產(chǎn)稅。
雖然保險(xiǎn)在財(cái)富傳承中有諸多的優(yōu)勢，但它也會(huì)有一些局限性，它不能解決非現(xiàn)金資產(chǎn)的傳承，比如房產(chǎn)、企業(yè)股權(quán)、古玩字畫等等。同時(shí)保險(xiǎn)在投保時(shí)也要看是否能順利通過保險(xiǎn)公司的核保。
所以，雖然遺囑和保險(xiǎn)在資產(chǎn)傳承是非常重要的兩個(gè)工具，能夠解決很多傳承的問題，但也有各自的不足，在傳承規(guī)劃中需要科學(xué)的將這兩個(gè)工具搭配使用，才能夠安全、高效的進(jìn)行財(cái)富的傳承。
04如何進(jìn)行財(cái)傳承規(guī)劃
1.立遺囑可按照自己意愿處理財(cái)產(chǎn)
令人欣慰的是，羅霈穎家人沒有因其財(cái)產(chǎn)而產(chǎn)生糾紛，爭產(chǎn)的情況。
不是個(gè)個(gè)家庭都像羅霈穎家一樣，很多家庭在親人離世后，卻打的頭破血流是常有的事。
所以，前提做好財(cái)產(chǎn)規(guī)劃十分有必要。
上文說羅姐生前與前大嫂交好，她曾有意把上海某房產(chǎn)送給對(duì)方。但因?yàn)榱_姐沒有立遺囑，要完成她這項(xiàng)遺愿，難度很高。
如果羅姐有立遺囑，就可以按照其意愿處理財(cái)產(chǎn)。
張愛玲就是一個(gè)例子，立下遺囑，知己繼承。
1992年，張愛玲在洛杉磯市立了一份遺囑，內(nèi)容有三：
第一，我去世后，我將我擁有的所有一切都留給宋淇夫婦。
第二，遺體立時(shí)焚化，不要舉行殯儀館儀式，骨灰撒在荒蕪的地方，如在陸上就在廣闊范圍內(nèi)分撒。
第三，我委任林式同先生為這份遺囑的執(zhí)行人。
張愛玲訂立遺囑的影印件
1995年，一代才女張愛玲離開了人世，她留下的只有一份“任性”的遺囑，遺囑內(nèi)絲毫未曾提及自己的親人，她不懼世人謂之薄涼，只為這份真摯的友誼。
2.用保險(xiǎn)規(guī)避遺產(chǎn)稅
還有一個(gè)問題是繼承遺產(chǎn)要先交巨額遺產(chǎn)稅，這個(gè)不是每個(gè)家庭都一時(shí)間能拿出這么一大筆錢的，如果拿不出，繼承就成問題了。
最重要的，保險(xiǎn)可以提前規(guī)劃遺產(chǎn)稅。身故理賠金在法律上不屬于遺產(chǎn)范疇，無需繳納遺產(chǎn)稅。緩解繼承人壓力、保全遺產(chǎn)。
對(duì)于有產(chǎn)階級(jí)來講，遺產(chǎn)稅是傳承過程中避不開的話題。
這里要強(qiáng)調(diào)的是，我國目前還沒有遺產(chǎn)稅，也沒有要開征遺產(chǎn)稅的跡象。
未雨綢繆，我們這里主要參考世界上成熟遺產(chǎn)稅國家的做法。
很多國家的法律規(guī)定，在繼承財(cái)富之前，必須先交遺產(chǎn)稅。如果無力繳納遺產(chǎn)稅，遺產(chǎn)將被強(qiáng)制變現(xiàn)，納稅完畢后再留給繼承人。
巧用保險(xiǎn)避稅的案例也不少，比如張國榮用保險(xiǎn)規(guī)避4千萬遺產(chǎn)稅。
張國榮不僅是演藝界中的成功者，在財(cái)富傳承方面更是擁有大智慧。生前購買保險(xiǎn)，利用保額繳納遺產(chǎn)稅，幫助家人解決繳納遺產(chǎn)稅的煩惱，順利實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承。
張國榮生前積累了3億港元資產(chǎn)，但按照香港的稅法，張國榮的遺產(chǎn)受益人應(yīng)為此財(cái)產(chǎn)上繳4千多萬元的遺產(chǎn)稅。
好在張國榮生前考慮周全，先后累計(jì)購買了數(shù)張人壽保險(xiǎn)，保單價(jià)值高達(dá)4千多萬港元，數(shù)額剛好可以抵繳其遺產(chǎn)稅，從而避免了拍賣其遺產(chǎn)來繳稅。
現(xiàn)在美國出現(xiàn)了很多廢棄的莊園，就是因?yàn)闆]有很好的做好保險(xiǎn)規(guī)劃去規(guī)避遺產(chǎn)稅，使繼承人無力支付高昂的遺產(chǎn)稅，而不能順利的繼承財(cái)產(chǎn)。
買不買保險(xiǎn)的結(jié)果是大相徑庭的，最后的結(jié)果可能相差十幾倍。沒有擁有保險(xiǎn)的家庭即使擁有再多的財(cái)富，其實(shí)財(cái)務(wù)依然非常脆弱。
通過買保險(xiǎn)，不僅可以給家庭一個(gè)保障，家人將來也不必因?yàn)檫z產(chǎn)稅的問題而變賣遺產(chǎn)，家族產(chǎn)業(yè)被完完整整地繼承。
因此，保險(xiǎn)不僅能夠?yàn)槲覀兲峁┍Ｕ?，還能保全我們的全部財(cái)產(chǎn)。
除了遺囑、保險(xiǎn)，我們還可以運(yùn)用家族信托、法律委托等傳承工具對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)進(jìn)行安排，合理規(guī)劃財(cái)產(chǎn)，達(dá)到更好傳承。
不僅給后人有力的財(cái)富保障，也是對(duì)家人負(fù)責(zé)任的體現(xiàn)。
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