2019年1月12日，《建立中國特色第三支柱個人養(yǎng)老金制度》課題成果發(fā)布會暨第三支柱養(yǎng)老金理論與實(shí)踐研討會在北京國賓酒店順利拉開帷幕。我國第三支柱個人養(yǎng)老金制度建設(shè)已經(jīng)進(jìn)入推動政策落地的階段， 2019年5月，個稅遞延養(yǎng)老制度試點(diǎn)轉(zhuǎn)常規(guī)很可能要如期啟動，到時候我國個人養(yǎng)老金制度也將真正實(shí)現(xiàn)落地，這對于提高養(yǎng)老金待遇水平以及促進(jìn)資本市場發(fā)展都將是重大利好。
其實(shí)我們國家不只有一種養(yǎng)老金制度，可能很多人只了解我們繳納社保的養(yǎng)老金。在我國的“三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”中，“第一支柱”是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，“第二支柱”是職業(yè)年金和企業(yè)年金，“第三支柱”就是個人養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度。簡單的說第一支柱就是我們交社保，購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，然后退休后政府給我們發(fā)養(yǎng)老金，第二支柱就是我們把錢交給企業(yè)，等我們退休離職后企業(yè)給我們發(fā)養(yǎng)老金。第三支柱就是我們自己交錢給商業(yè)機(jī)構(gòu)，退休后自己給自己發(fā)養(yǎng)老金。目前，第一支柱和第二支柱仍占據(jù)了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的絕大部分比例。
據(jù)中國勞動和社會保障科學(xué)研究院院長金維剛公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2016年，我國第一支柱占比74%，第二支柱占比23.1%，第三支柱占比0.29%。相比之下，我國與發(fā)達(dá)國家之間差距較大，如美國第一支柱占比10%，第二支柱占比61.9%，第三支柱占比達(dá)28.1%。
那我們有城鎮(zhèn)城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，又有企業(yè)年金和職業(yè)年金，那為什么還要搞個人養(yǎng)老金制度呢？
近年來隨著老齡化加劇，我們的基本養(yǎng)老金面臨著巨大的支付壓力。之前的《中國社會保險(xiǎn)發(fā)展年度報(bào)告2016》顯示，全國已經(jīng)有13個省份養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余的可支付月數(shù)不足1年。2016年，我國出現(xiàn)“入不敷出”的省份共有7個，黑龍江不僅當(dāng)期收不抵支，而且累計(jì)結(jié)余已“穿底”。拓寬養(yǎng)老金統(tǒng)籌水平以及分擔(dān)基本養(yǎng)老金的支付壓力等，已成為迫在眉睫的問題。雖然隨著后來的養(yǎng)老金入市，養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌的開展，多個省份養(yǎng)老金壓力得到緩解，但是也顯現(xiàn)出當(dāng)前養(yǎng)老金的部分缺陷問題。所以個人養(yǎng)老金制度也一直在開展下去。
現(xiàn)實(shí)中我們說的稅收遞延的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)就是個人養(yǎng)老金。因?yàn)榈谌е鶗碛卸悇?wù)方面的優(yōu)惠政策，這是國家做出了支持，但是實(shí)施起來也是有一定門檻的。不然很多人擔(dān)心我把錢交給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，那保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要把我們的錢都花了倒閉了，要破產(chǎn)跑路了，那自己交的錢不就打了水漂？
其實(shí)這不用擔(dān)心，一方面保險(xiǎn)公司本身不允許破產(chǎn)，如果要倒閉了會轉(zhuǎn)接給其它公司，或者政府會安排其它公司接管，保單依舊還是有效的。另一方面國家也限制保險(xiǎn)公司做風(fēng)險(xiǎn)投資。
銀寶間在去年5月份就出臺了一個叫做個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的開發(fā)指引。也就是說不是什么產(chǎn)品都能享受稅收優(yōu)惠的，需要嚴(yán)格的達(dá)到政府的審批條件，還要滿足收益穩(wěn)健長期鎖定和終身領(lǐng)取。
就是一方面要以固定收益和保底收益產(chǎn)品為主，也就是說不允許你保險(xiǎn)公司去玩什么金融創(chuàng)新，玩高杠桿做高風(fēng)險(xiǎn)投資。你不能把產(chǎn)品變成投資和理財(cái)產(chǎn)品。你什么很短期就退保然后很短期去給人返還，這是不行的，一定要在退休年齡到來之后才可以領(lǐng)取，也必須是終生領(lǐng)取等。
但市面上依舊有不少老人上了養(yǎng)老金的當(dāng)，最主要的是一方面很多人買保險(xiǎn)的時候不謹(jǐn)慎，聽了騙子的話語不去正規(guī)公司辦理手續(xù)就把錢交出去了，導(dǎo)致上當(dāng)受騙。另一方面很多人沒有區(qū)分稅收遞延的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和消費(fèi)養(yǎng)老。
其實(shí)消費(fèi)養(yǎng)老是一種新型的養(yǎng)老模式，是有別于社保體系下'政府基本保障金'、'企業(yè)年金'和'商業(yè)保險(xiǎn)'的第四種養(yǎng)老金獲取方式。它是在我們購買某些商品時，會給我們固定賬戶存儲一定金額，等到退休時候，從賬戶中給我們發(fā)養(yǎng)老金。但是很多騙子集團(tuán)借助這種方式非法集資，誘騙老人在卡中存錢購買商品，最后卷錢跑路。所以，老人們還是應(yīng)該仔細(xì)辨別，避免上當(dāng)受騙。
個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公眾投保該商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，繳納的保險(xiǎn)費(fèi)允許稅前列支，養(yǎng)老金積累階段免稅，領(lǐng)取養(yǎng)老金時再相應(yīng)繳納，即在領(lǐng)取養(yǎng)老金時才需繳納個人所得稅。在復(fù)利條件下，持續(xù)的稅收折讓所帶來的回報(bào)對個人而言是非常有吸引力的。所以當(dāng)今年個稅遞延養(yǎng)老制度試點(diǎn)轉(zhuǎn)常規(guī)，這給廣大老百姓帶來了很大的好處，對大多數(shù)自由職業(yè)者來說，不用總擔(dān)心自己交社保交不起，又沒有其他的養(yǎng)老保障的問題。今后老百姓可以選擇更適合自己的養(yǎng)老產(chǎn)品，來把控自己的老年生活。
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