社保和公積金簡(jiǎn)稱(chēng)五險(xiǎn)一金，和每一個(gè)人息息相關(guān)，但很多人對(duì)它的理解并不準(zhǔn)確甚至存在誤解，加之國(guó)內(nèi)各地政策錯(cuò)綜復(fù)雜，更是讓人一頭霧水。
壹
社保
通常情況下，我們說(shuō)的社保包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)。其中社保賬戶(hù)分為統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)，單位繳納的社保金進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，個(gè)人繳納的進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)。
各個(gè)省市的具體繳納比例有所不同，但通常來(lái)說(shuō)：
養(yǎng)老保險(xiǎn)：?jiǎn)挝恍枥U納的比例為工資的16%，個(gè)人需繳納比例為工資的8%。
醫(yī)療保險(xiǎn)：?jiǎn)挝恍枥U納比例為工資的6%-12%左右，個(gè)人需繳納比例為工資的2%。
失業(yè)保險(xiǎn)：?jiǎn)挝恍枥U納的比例為工資的0.5%，個(gè)人需繳納比例為工資的0.5%。
工傷保險(xiǎn)：?jiǎn)挝恍枥U納比例為工資的2%左右，個(gè)人無(wú)需繳納。（工傷保險(xiǎn)繳納比例會(huì)根據(jù)行業(yè)的不同而不同）
生育保險(xiǎn)：?jiǎn)挝恍枥U納比例為工資的0.5%-0.8%左右，個(gè)人無(wú)需繳納。
也就是說(shuō)，社保加起來(lái)單位大概需要繳納30%左右，個(gè)人大概需繳納10%左右。
下面我們就來(lái)分別詳細(xì)討論社保的具體險(xiǎn)種：
貳
養(yǎng)老保險(xiǎn)
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，養(yǎng)老保險(xiǎn)就是在工作期間，單位與職工依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，在職工退休后或因事退出勞動(dòng)崗位后，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
需注意的是，像農(nóng)民、自由職業(yè)者等非職工也可以購(gòu)買(mǎi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，屬于居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，與本文討論的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同。居民養(yǎng)老保險(xiǎn)本文不論述，以后再詳細(xì)介紹。
怎么交
職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，以職工本人上一年度的平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，單位繳納16%，個(gè)人繳納8%。
繳費(fèi)基數(shù)不得低于當(dāng)?shù)仄骄べY的60%，不得高于當(dāng)?shù)仄骄べY的300%。
每年社保部門(mén)都會(huì)在固定的時(shí)間（3月或者7月，各地不同）核定社保繳費(fèi)基數(shù)，并發(fā)布最新的最低基數(shù)和最高基數(shù)。
所有的五險(xiǎn)一金都是按照繳費(fèi)基數(shù)繳納的。
怎么用
要領(lǐng)取養(yǎng)老金必須達(dá)到三個(gè)條件：
職工達(dá)到法定退休年齡
已經(jīng)辦理退休手續(xù)
養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)滿(mǎn)15年
只有同時(shí)滿(mǎn)足上述三個(gè)條件后才能領(lǐng)取養(yǎng)老金。
同時(shí)繳費(fèi)滿(mǎn)15年只是領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低年限要求，繳費(fèi)的時(shí)間長(zhǎng)短會(huì)直接影響退休后的具體養(yǎng)老金待遇。
所以，在條件允許的情況下，繳費(fèi)年限能長(zhǎng)一點(diǎn)就長(zhǎng)一點(diǎn)。
如果達(dá)到了法定退休年齡但累計(jì)繳費(fèi)仍然不足15年的，可以繳費(fèi)至滿(mǎn)15年后，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。也可以轉(zhuǎn)入居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇
參加養(yǎng)老保險(xiǎn)后最直接的待遇就是退休后可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
如果因病或者非因工死亡的，遺屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金；
在未達(dá)到法定退休年齡時(shí)因病或者非因工致殘完全喪失勞動(dòng)能力的，可以領(lǐng)取病殘津貼。
參與每年的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇上漲。
特別是最后一條，因?yàn)橥ㄘ浥蛎浀脑?，今后錢(qián)肯定會(huì)越來(lái)越不值錢(qián)。所以國(guó)家建立了相應(yīng)調(diào)整機(jī)制，每年提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平。
每月養(yǎng)老金的具體數(shù)額
參加養(yǎng)老保險(xiǎn)后，退休后，每月就可以領(lǐng)取養(yǎng)老金了，那么具體數(shù)額是多少呢？
每個(gè)人的養(yǎng)老金都有兩個(gè)賬戶(hù)組成：個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+基礎(chǔ)賬戶(hù)養(yǎng)老金。
個(gè)人賬戶(hù)：
個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金領(lǐng)取金額=個(gè)人賬戶(hù)的儲(chǔ)蓄額÷個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)。
個(gè)人賬戶(hù)的儲(chǔ)蓄額，就是你個(gè)人每月承擔(dān)的8%部分；
計(jì)發(fā)月數(shù)其實(shí)就是根據(jù)我國(guó)人口平均壽命計(jì)算退休之后還能活多少個(gè)月。比如60歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月，65歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)為101個(gè)月。
如果活不到計(jì)發(fā)月數(shù)國(guó)家會(huì)把個(gè)人賬戶(hù)里的養(yǎng)老金一次性返還給家屬。
基礎(chǔ)賬戶(hù)：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取金額=（全省上年度員工的平均工資+全省上年度員工月平均工資×平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。
平均繳費(fèi)工資指數(shù)是指歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值，由參保人每年的繳費(fèi)基數(shù)除以當(dāng)?shù)厣夏甑穆毠て骄べY，得出繳費(fèi)當(dāng)年的繳費(fèi)工資指數(shù)，如此每年計(jì)算一次，到退休時(shí)算每年繳費(fèi)工資指數(shù)平均值。
實(shí)際上就是你的每年實(shí)際工資和平均工資的比值。
舉個(gè)例子，張三25歲參加社保，每月工資5000，到今年繳納了35年之后60歲退休。
先看個(gè)人賬戶(hù)：
個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)蓄額一共是5000×8%×12個(gè)月×35年=168000元。
60歲退休，計(jì)發(fā)139個(gè)月，張三每月可以從自己的個(gè)人賬戶(hù)領(lǐng)取養(yǎng)老金168000÷139=1208元。
再來(lái)看基礎(chǔ)賬戶(hù)養(yǎng)老金：
假如張三退休時(shí)，全省上年度員工的平均工資為6000元。
考慮到我們大部分人的實(shí)際工資都低于平均工資，我們把平均繳費(fèi)指數(shù)假定為0.8。
那么張三每月從基礎(chǔ)賬戶(hù)領(lǐng)取的養(yǎng)老金=（6000+6000×0.8）÷2×35年×1%=1890元。
張三60歲退休后，每月能領(lǐng)出的養(yǎng)老金=1208+1890=3098元。
只要張三活著，就可以一直每月領(lǐng)取這3098元，一直到去世。而且如果每年社會(huì)平均工資增長(zhǎng)，張三的養(yǎng)老金也會(huì)跟著增長(zhǎng)。
上面的例子看的出，養(yǎng)老金一定是多交多得，少交少得。
叁
醫(yī)療保險(xiǎn)
醫(yī)療保險(xiǎn)是為補(bǔ)償勞動(dòng)者因疾病風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失而建立的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是平時(shí)強(qiáng)制你存錢(qián)，在你生病的時(shí)候允許你拿出這個(gè)錢(qián)用。
怎么交
我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)際上有兩部分：職工基本醫(yī)保費(fèi)和大額醫(yī)療互助金。
職工基本醫(yī)保費(fèi)一般是單位繳納8%，個(gè)人繳納2%。當(dāng)然各個(gè)省市的具體繳納標(biāo)準(zhǔn)是不同的。
其中的大額醫(yī)療互助金只針對(duì)大病、重病且超過(guò)基本醫(yī)保費(fèi)用限額的部分，大部分人平時(shí)很少遇到。一般是單位繳納1%-2%，個(gè)人繳納幾塊錢(qián)。
職工退休后依然也可以享受醫(yī)保，但要滿(mǎn)足基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)年限男滿(mǎn)30年、女滿(mǎn)25年的繳費(fèi)年限，繳費(fèi)年限不夠的可以一次性補(bǔ)繳。
怎么用
職工基本醫(yī)保也分為統(tǒng)籌賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)
個(gè)人繳納的2%就是直接進(jìn)入到個(gè)人賬戶(hù)中的，個(gè)人賬戶(hù)的錢(qián)是可以直接用社保卡使用的。
如果你的工資5000，那么每個(gè)月都會(huì)把個(gè)人繳納的100元?jiǎng)澣肷绫？ɡ铩Ｎ覀兤綍r(shí)去醫(yī)院看門(mén)診或者去藥店買(mǎi)藥可以直接刷社?？ㄏM(fèi)。
而且是這個(gè)月買(mǎi)醫(yī)保，下個(gè)月就可以使用了。
單位繳納的8%部分進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)，只有職工在生病住院的時(shí)候才能報(bào)銷(xiāo)使用。但是需注意的是，使用統(tǒng)籌賬戶(hù)對(duì)住院報(bào)銷(xiāo)的前提是繳納醫(yī)保必須滿(mǎn)6個(gè)月。
報(bào)銷(xiāo)比例
醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)比例比較復(fù)雜，各地的標(biāo)準(zhǔn)都不同，但一般來(lái)說(shuō)：
首先會(huì)有一個(gè)免賠額或起報(bào)線，只有費(fèi)用高于免賠額才會(huì)報(bào)銷(xiāo)。
而且不同級(jí)別的醫(yī)院免賠額不同，以重慶為例：一級(jí)醫(yī)院免賠額為200元；二級(jí)醫(yī)院440元；三級(jí)醫(yī)院880元。
而去掉免賠額的之后，因?yàn)獒t(yī)院級(jí)別的不同，報(bào)銷(xiāo)比例也會(huì)不同。
以重慶為例：三級(jí)醫(yī)院可以報(bào)銷(xiāo)85%；二級(jí)醫(yī)院可以報(bào)銷(xiāo)87%，一級(jí)醫(yī)院可以報(bào)銷(xiāo)90%。
最后在可報(bào)銷(xiāo)的范圍內(nèi)，藥物又分為甲類(lèi)和乙類(lèi)兩種。
甲類(lèi)藥物是全國(guó)統(tǒng)一的、基礎(chǔ)藥物，這類(lèi)藥物全部可以按比例報(bào)銷(xiāo)。
乙類(lèi)藥物可以由各省市自己調(diào)整，需要職工自費(fèi)一定比例后，剩下的費(fèi)用才可以按比例報(bào)銷(xiāo)。
舉個(gè)例子：假如張三在重慶三級(jí)醫(yī)院住院治療，全部使用了甲類(lèi)藥物，共計(jì)9000元。
首先報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候會(huì)扣掉一個(gè)免賠額880元是要自費(fèi)的，剩下的8120元才可以按照85%的比例報(bào)銷(xiāo)6902元，需要自費(fèi)1218元。
張三這次住院，1218的自費(fèi)部分+880的免賠額=2098元。
并且這2098元，也可以使用醫(yī)?？ㄋ⒖ㄏM(fèi)，只要你卡里的資金寬裕。
肆
工傷保險(xiǎn)
工傷保險(xiǎn)比較簡(jiǎn)單，就是勞動(dòng)者在勞動(dòng)期間因工傷亡時(shí)可以獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助。
怎么交
工傷保險(xiǎn)較為特別，工傷保險(xiǎn)繳納的標(biāo)準(zhǔn)是以行業(yè)劃分的，國(guó)家根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度確定行業(yè)的不同繳納標(biāo)準(zhǔn)。
人社部按照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》對(duì)行業(yè)的劃分，根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度，由低到高，依次將行業(yè)工傷風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別劃分為一類(lèi)至八類(lèi)。
一類(lèi)至八類(lèi)的繳費(fèi)比例分別為0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%左右。
各省市可以根據(jù)自己的情況有限浮動(dòng)。
怎么用
要使用工傷保險(xiǎn)必須首先認(rèn)定為工傷。
原則上由用人單位申請(qǐng)認(rèn)定工傷，用人單位不申請(qǐng)的，職工自己也可以申請(qǐng)。這里面涉及到的法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)更多，這里不再詳述。
特別需要注意的是，要認(rèn)定工傷的前提是用人單位和職工構(gòu)成勞動(dòng)關(guān)系。
所以職工一定要保存好勞動(dòng)合同，如果沒(méi)有勞動(dòng)合同的，要保管好工資發(fā)放記錄、員工卡等資料。
工傷保險(xiǎn)待遇
工傷保險(xiǎn)待遇分為工傷和工亡兩種情況。
因工受傷的，在醫(yī)療期間內(nèi)，可享受醫(yī)療費(fèi)、停工留薪費(fèi)用、伙食補(bǔ)助費(fèi)等因工傷而直接花費(fèi)的相關(guān)費(fèi)用。
醫(yī)療期滿(mǎn)后，需要按照受傷程度評(píng)定傷殘等級(jí)，按照傷殘等級(jí)確定一次性傷殘補(bǔ)助金、一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金、傷殘津貼等。
因工死亡的，由近親屬領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金、一次性工亡補(bǔ)助金。
工傷保險(xiǎn)待遇的大部分款項(xiàng)都是由工傷保險(xiǎn)基金支付的，用人單位需要支付的很少。
但是如果用人單位沒(méi)有給職工購(gòu)買(mǎi)工傷保險(xiǎn)，所有的款項(xiàng)就需要用人單位支付。
其實(shí)工傷保險(xiǎn)待遇都在《工傷保險(xiǎn)條例》中有明確的計(jì)算公式，大部分工傷案件的爭(zhēng)議點(diǎn)都是因?yàn)閯趧?dòng)關(guān)系認(rèn)定和工傷認(rèn)定。
伍
生育保險(xiǎn)
生育保險(xiǎn)就是職工在懷孕和分娩而不能上班時(shí)，可以按規(guī)定享受醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、生育津貼和產(chǎn)假等福利。
怎么交
生育保險(xiǎn)個(gè)人是無(wú)需繳納的，單位繳納的比例各省市可以根據(jù)自己生育保險(xiǎn)基金的情況自主確定，但一般在1%以?xún)?nèi)。
怎么用
生育保險(xiǎn)主要待遇分為三個(gè)部分：帶薪休假、生育津貼和醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。
帶薪休假
根據(jù)《女職工勞動(dòng)保護(hù)特別規(guī)定》規(guī)定，女職工生育享受98天產(chǎn)假，難產(chǎn)的或生育多胞胎的可以增加相應(yīng)產(chǎn)假。
如果懷孕未滿(mǎn)4個(gè)月流產(chǎn)的，享受15天產(chǎn)假；滿(mǎn)4個(gè)月流產(chǎn)的，享受42天產(chǎn)假。
休產(chǎn)假期間用人單位不得降低其工資或辭退員工。
生育津貼
生育津貼的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為：職工上年度本人月平均工資（有些地方是用人單位月平均工資）÷30天×產(chǎn)假天數(shù)。
生育的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不是按比例報(bào)銷(xiāo)，各個(gè)省市都根據(jù)生育相關(guān)醫(yī)療項(xiàng)目確定了具體的報(bào)銷(xiāo)數(shù)額，在數(shù)額范圍內(nèi)可以全額報(bào)銷(xiāo)。
需要注意的是享受生育保險(xiǎn)待遇需足額繳滿(mǎn)6個(gè)月的生育保險(xiǎn)費(fèi)。
陸
失業(yè)保險(xiǎn)
失業(yè)保險(xiǎn)是指勞動(dòng)者在非因本人失業(yè)時(shí)，可以按月領(lǐng)取失業(yè)補(bǔ)助金已經(jīng)獲得職業(yè)培訓(xùn)。
怎么交
目前國(guó)家規(guī)定失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率總體費(fèi)率控制在1%以?xún)?nèi)
也就是說(shuō)單位繳納和個(gè)人繳納的總額在1%以?xún)?nèi)，各個(gè)省市具體規(guī)定不同
怎么用
失業(yè)保險(xiǎn)在社保中存在感是最低也是最難享受的，因?yàn)樗南硎軛l件比較苛刻。
享受失業(yè)保險(xiǎn)需要同時(shí)三個(gè)條件：
非因本人意愿中斷就業(yè)；
已辦理失業(yè)登記，并有求職要求；
繳納失業(yè)保險(xiǎn)滿(mǎn)1年的。
所以個(gè)人主動(dòng)辭職的不能享受失業(yè)保險(xiǎn)，失業(yè)后不想找工作的也不能享受失業(yè)保險(xiǎn)。
失業(yè)保險(xiǎn)待遇
職工失業(yè)的可以按月領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金，支付給符合條件的失業(yè)人員的基本生活費(fèi)用，一般是當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的80%左右。
但是失業(yè)保險(xiǎn)金不能永遠(yuǎn)領(lǐng)取，按照規(guī)定：
繳費(fèi)1-5年，最長(zhǎng)領(lǐng)取12個(gè)月
繳費(fèi)5-10年，最長(zhǎng)領(lǐng)取18個(gè)月
繳費(fèi)10年以上，最長(zhǎng)領(lǐng)取24個(gè)月
失業(yè)期間的醫(yī)療補(bǔ)助金，即支付給失業(yè)人員在失業(yè)期間發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用的補(bǔ)助。
失業(yè)人員在失業(yè)期間死亡的，近親屬可以領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。
為失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金期間開(kāi)展職業(yè)培訓(xùn)、介紹的機(jī)構(gòu)或接受職業(yè)培訓(xùn)、介紹的本人給予補(bǔ)償，幫助其再就業(yè)。
山城龔律師
法治、正義，重慶法正法律服務(wù)團(tuán)隊(duì)
（更多法律知識(shí)請(qǐng)關(guān)注微信公眾號(hào)：山城龔律師）
聯(lián)系客服
