為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，有效防控廉政及其他風(fēng)險(xiǎn)，積極推進(jìn)我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）及我市財(cái)政局《關(guān)于加快推進(jìn)廣政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》（貴財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào)）文件要求，結(jié)合我單位實(shí)際，特制定本工作實(shí)施方案。
一、工作目的
根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》規(guī)定，圍繞“以預(yù)算管理為主線、以資金管控為核心”的總思路，通過(guò)建立和實(shí)施我單位內(nèi)部控制制度體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，全面提升內(nèi)部管理水平和能力，有效防控內(nèi)部廉政風(fēng)險(xiǎn)。
二、實(shí)施范圍
全單位各個(gè)科室，單位辦公室為牽頭部門(mén)。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
（一）組織機(jī)構(gòu)及人員配置
1．設(shè)立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：
組長(zhǎng)：領(lǐng)導(dǎo)名字
成員：辦公室人員、會(huì)計(jì)、出納、辦公室主任
領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：對(duì)內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作進(jìn)行總體籌劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和推進(jìn)，對(duì)內(nèi)控工作中的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；分階段對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)成果進(jìn)行驗(yàn)收和檢驗(yàn)，確保內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行等。
內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控辦）。內(nèi)控辦主任由領(lǐng)導(dǎo)名字同志擔(dān)任，工作人員由辦公室主任、會(huì)計(jì)組成，辦公室主任為專職聯(lián)絡(luò)員。內(nèi)控辦職責(zé)主要是具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作，組織、協(xié)調(diào)和督辦各科室開(kāi)展內(nèi)控工作等相關(guān)工作。
2．成立內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)辦公室。內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)辦公室由辦公室人員、辦公室人員組成。內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)辦主要職責(zé)是負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各部門(mén)或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范的建立和實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)。
（二）工作機(jī)制
1．建立定期例會(huì)與專題會(huì)議相結(jié)合的聯(lián)席會(huì)議制度
定期例會(huì)由內(nèi)控辦負(fù)責(zé)準(zhǔn)備，領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)主持，領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員參加，每季度或半年召開(kāi)一次例會(huì)；特殊情況，領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)可決定臨時(shí)召開(kāi)。專題會(huì)議可以由領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)或副組長(zhǎng)決定召開(kāi)，也可以由內(nèi)控辦根據(jù)工作需要經(jīng)請(qǐng)示內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)或副組長(zhǎng)同意后負(fù)責(zé)組織召開(kāi)。
例會(huì)及專題會(huì)通過(guò)會(huì)議議決的方式對(duì)下列主要事項(xiàng)作出決定：聽(tīng)取內(nèi)控辦工作匯報(bào)，部署內(nèi)控重大事項(xiàng)和管理措施；內(nèi)控控制基本制度、專項(xiàng)內(nèi)控制度辦法的擬定、修訂事項(xiàng)；內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組年度工作計(jì)劃、內(nèi)控辦年度專項(xiàng)檢查計(jì)劃；內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組年度工作報(bào)告、內(nèi)控考核評(píng)價(jià)結(jié)果及運(yùn)用等事項(xiàng)；風(fēng)險(xiǎn)事件解決方案，風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)、責(zé)任追究、改進(jìn)現(xiàn)行制度的建議等事項(xiàng)；其他需要會(huì)議議決的事項(xiàng)。
2．建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議決定事項(xiàng)的督辦制度及考核制度
內(nèi)控辦負(fù)責(zé)了解內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，督促聯(lián)席會(huì)議、專題會(huì)議議定的落實(shí)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)報(bào)告。內(nèi)控年度考核評(píng)價(jià)由我單位內(nèi)控辦組織實(shí)施，考核評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)由內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議議定后根據(jù)需要以適當(dāng)?shù)姆绞接枰耘痘蛲▓?bào)，考核結(jié)果作為各科室、各部門(mén)工作考核的參考依據(jù)之一。
四、工作內(nèi)容
（一）明確崗位職責(zé)。嚴(yán)格按照“三定”方案和工作細(xì)則等相關(guān)規(guī)定，厘清單位各科室及其崗位職責(zé)，不缺位、不越位，達(dá)到“過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。
（二）梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。理清各科室及崗位職責(zé)后，各科室應(yīng)梳理出本部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，明確每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、部門(mén)職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界，并且歸納、表述清楚。
（三）查找制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。各科室應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節(jié)點(diǎn)，制訂有針對(duì)性、符合科室實(shí)際的防控措施。
（四）制定業(yè)務(wù)管理制度。根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，將風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效融入業(yè)務(wù)管理制度，確保制度的合理性、可操作性。
五、工作步驟及任務(wù)分工
第一階段（2016年3-4月）：前期準(zhǔn)備工作。單位領(lǐng)導(dǎo)就內(nèi)部控制制度組織實(shí)施進(jìn)行工作動(dòng)員和布置，擬定并印發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)工作方案，成立內(nèi)控相關(guān)機(jī)構(gòu)。
第二階段（2016年5-6月）：草擬相關(guān)制度，并提交內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審定后印發(fā)。具體分工如下：《市單位政法單位合同管理制度》、《市單位政法單位項(xiàng)目建設(shè)管理制度》由辦公室牽頭，《市單位政法單位關(guān)鍵崗位與人事控制制度》、《市單位政法單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度實(shí)施辦法》由政治部牽頭，《市單位政法單位預(yù)算管理制度》、《市單位政法單位預(yù)算收支管理制度》《市單位政法單位現(xiàn)金管理制度》、《市單位政法單位銀行存款管理制度》、《市單位政法單位票據(jù)管理制度》由財(cái)務(wù)牽頭，《市單位政法單位采購(gòu)及資產(chǎn)管理制度》由辦公室和財(cái)務(wù)室共同負(fù)責(zé)，其他科室配合。
第三階段（2016年7-8月）：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段。按規(guī)定對(duì)本單位機(jī)關(guān)層面和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估。
第四階段（2016年9-12月）：總結(jié)評(píng)價(jià)階段。按規(guī)定開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性自評(píng)工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、取得的成效、找出存在的問(wèn)題，并提出工作建議。
六、工作要求
（一）高度重視，精心組織。各科室各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，并將其作為當(dāng)前及今后一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立規(guī)范內(nèi)部控制規(guī)范體系。
（二）細(xì)化職責(zé)，落實(shí)責(zé)任。各部門(mén)負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人。
（三）部門(mén)帶頭，齊抓共管。各科室要按照統(tǒng)一部署，主動(dòng)開(kāi)展工作，加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、密切配合，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部管理水平。
（四）加大力度，按時(shí)完成。采取多種方式積極做好內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)的宣傳培訓(xùn)工作，要調(diào)動(dòng)一切有利因素，確保按時(shí)完成內(nèi)部控制建設(shè)工作各項(xiàng)任務(wù)。
附
采購(gòu)管理制度.doc
合同管理制度.doc
建設(shè)項(xiàng)目管理辦法.doc
經(jīng)費(fèi)支出管理辦法.doc
票據(jù)管理暫行辦法.doc
收入管理暫行辦法.doc
收入支出管理制度.doc
現(xiàn)金管理規(guī)定.doc
銀行存款管理規(guī)定.doc
預(yù)算管理辦法.doc
政府采購(gòu)管理實(shí)施辦法.doc
資產(chǎn)管理制度.doc
工程項(xiàng)目基本流程圖.docx
固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程圖.docx
合同業(yè)務(wù)流程圖.doc
基本支付業(yè)務(wù)流程圖.docx
預(yù)算編制流程圖.doc
政府采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖.docx
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