現(xiàn)金為王，現(xiàn)金流充足與否，直接決定了企業(yè)的生死存亡。如何管理好企業(yè)資金是優(yōu)秀財(cái)務(wù)人的必修課。
分享我對(duì)資金管理的一些思考，希望對(duì)大家有啟發(fā)、幫助。
一、資金出問(wèn)題的深層原因
1）企業(yè)發(fā)展過(guò)快，不能匹配對(duì)應(yīng)的資金
財(cái)務(wù)人，不僅要知道缺錢的原因，還要知道缺錢的速度。事先和老板溝通可能出現(xiàn)的各種資金情況。若企業(yè)發(fā)展過(guò)快，卻不能提供配套的資金。等到公司缺錢的時(shí)候，往往已經(jīng)補(bǔ)救不了了。
2）營(yíng)運(yùn)資金儲(chǔ)備不夠
舉個(gè)身邊的例子，朋友的公司靠賒上游企業(yè)的賬周轉(zhuǎn)，突然有一天上游企業(yè)倒閉了，法院介入，欠人的錢得趕快還人家，沒有人給你繼續(xù)提供現(xiàn)金流了，此時(shí)銀行也不敢在借錢給你了，就發(fā)生了聯(lián)動(dòng)的效應(yīng)。
在這種情況下，任何敏感因素都會(huì)觸動(dòng)企業(yè)出問(wèn)題，如果平時(shí)沒有任何營(yíng)運(yùn)資金的儲(chǔ)備，企業(yè)現(xiàn)金流一旦斷裂，離倒閉就不遠(yuǎn)了。
綜上，運(yùn)營(yíng)資金的儲(chǔ)備不夠，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金期限不配套，企業(yè)發(fā)展過(guò)快，碰到一點(diǎn)問(wèn)題都會(huì)出現(xiàn)資金問(wèn)題。
二、資金管理的三個(gè)階段
1）安全第一階段：
資產(chǎn)額在 2000 萬(wàn)以內(nèi)，資金安全在第一位，
一般是家里人管錢，錢的事由老板信任的人定期匯報(bào)。
2）安全第一，兼顧管理階段：
資產(chǎn)在 2000 萬(wàn)到 1 億以內(nèi)，老板的親信管理資金。
此階段，老板會(huì)十分關(guān)注錢的去向。
3）管理第一，安全并重的階段：
資產(chǎn)規(guī)模超過(guò) 1 個(gè)億，此時(shí)管理已經(jīng)有了難度。需要使用專門的管理工具，比如建立資金管理體系。
要想管理好企業(yè)資金，財(cái)務(wù)應(yīng)該做什么，怎么做呢？
從以下三大角度考慮如何管理資金。
1）現(xiàn)金本身
2）產(chǎn)生和消耗現(xiàn)金的事項(xiàng)
3）相關(guān)的專項(xiàng)問(wèn)題和討論
運(yùn)用以下四種具體管理資金的策略。
1）融資與投資配套
解決錢的來(lái)源與投向：短期來(lái)源用于短期項(xiàng)目，長(zhǎng)期來(lái)源用于長(zhǎng)期項(xiàng)目。
企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的資金要和長(zhǎng)期資金配比，若不成比例，企業(yè)可能面臨極大風(fēng)險(xiǎn)。
2）項(xiàng)目投入與產(chǎn)出節(jié)奏配套
項(xiàng)目投入與產(chǎn)出的配套問(wèn)題。很多項(xiàng)目同時(shí)投，資金壓力極大。產(chǎn)出若不能按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，收款不及時(shí)，都會(huì)導(dǎo)致資金緊張。
3）是否犧牲利潤(rùn)和市場(chǎng)，確?，F(xiàn)金流
企業(yè)追求市場(chǎng)和利潤(rùn)，前提是有充足的現(xiàn)金流做支撐，當(dāng)兩者出現(xiàn)矛盾時(shí)，需要和老板溝通，企業(yè)是否可以為現(xiàn)金流放棄利潤(rùn)和市場(chǎng)。
當(dāng)現(xiàn)金流緊張的時(shí)候，一定要選擇低回報(bào)高現(xiàn)金流的項(xiàng)目。
4）資金計(jì)劃管理
做資金計(jì)劃，按照計(jì)劃管理。把資金策略落實(shí)到計(jì)劃上來(lái)，可以做成一年、季度、月、周等，嚴(yán)格按計(jì)劃收支。財(cái)務(wù)要協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)，采購(gòu)等部門一起完成此項(xiàng)工作。
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