（征求意見稿） 為了進一步加強對差旅費的管理，嚴格控制費用支出，達到節(jié)約高效的目的，結(jié)合公司實際情況，對公司差旅費報銷標準規(guī)定如下： 一、營銷及服務人員差旅費報銷標準： 公司各事業(yè)部及分（子）公司的營銷及服務人員出差的住宿費、伙食補貼、電話費、市內(nèi)交通費（包括出租車票及票面上印有公交字樣的票據(jù)）等實行費用包干，具體標準為： 1、到某某市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差，不予補助；到某某市所屬其他縣、市出差，當天往返的，每人每天補助8元，如果住宿，每人每天包干費用45元； 2、某某省內(nèi)其它地區(qū)出差，當天往返每人每天12元；某某省以外地區(qū)出差，當天往返的，每人每天補助15元,如果住宿，每人每天包干費用80元。 3、參加專業(yè)會議或由于工作需要隨身攜帶設備、資料超過15公斤的人員可乘市內(nèi)出租車，寫明情況后由單位（部門）負責人簽字，總經(jīng)理助理批準，可酌情報銷。 4、各部門經(jīng)理及副經(jīng)理出差，可報銷往返車船票、機票及住宿費。出租車票由公司總經(jīng)理簽字可報銷。住宿費每人每天150元，（超150元后按150元報，低于150元實報實銷）出差補貼每人每天25元。其他人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位，經(jīng)總經(jīng)理特批可乘飛機普通艙位。 二、公司管理人員差旅費報銷標準 公司管理人員包括職能科室人員和各分（子）公司單位及事業(yè)部的管理人員。 1、出差住勤補助：到廊坊市所屬某某區(qū)、某某區(qū)、某某區(qū)出差，不予補助；到某某市所轄各縣、市出差，每人每天補助8元；到省內(nèi)其他地區(qū)出差，每人每天補助12元；到省外出差，每人每天補助15元；到深圳、珠海、廈門、汕頭和海南省出差，每人每天補助20元。 2、住宿費標準平均每人每天60元。出差人員市內(nèi)正常交通費可酌情報銷。 3、公司總經(jīng)理級領導、博士、教授級高級工程師可乘火車軟席車、輪船二等艙位、飛機普通艙位，實報實銷。公司副總級人員費用標準可參照分（子）公司經(jīng)理執(zhí)行。其他工作人員出差可乘坐火車、輪船三等艙位，經(jīng)分管領導特批可乘飛機普通艙位。 三、司機差旅費報銷標準 司機出差，實行費用包干。到某某市所屬廣某某、某某區(qū)、某某區(qū)出差，不予補助；到省內(nèi)其他地區(qū)出差每人每天補助45元，到省外地區(qū)出差每人每天補助50元。所在部門要對出差人員的往返時間用派車單做好記錄，按實際出差天數(shù)計算差旅費；住宿費、市內(nèi)交通費、電話費等其它費用不再報銷。 四、其他有關事項的規(guī)定 1、乘坐火車的補助。如果是普通硬座車，從晚上8：00——凌晨7：00之間連續(xù)乘車超過6小時（含6小時），可按票面金額的60%給予補助；如果乘坐新型空調(diào)硬座車，按票面金額的30%給予補助；無論臥鋪或硬座，凡購買直達目的地的聯(lián)票，每滿12小時加發(fā)20元伙食補助費。 2、公司所有人員出差電話費（含IC卡）不予報銷。出差中正常的傳真資料、郵寄物品、打字復印等費用可酌情核銷。 3、出差人員回公司后，必須在五日內(nèi)到財務報銷，否則將不給予新增借款。借款后如果情況發(fā)生變化，借款事項不成立，應在3日內(nèi)退回所借款項，否則不給予新增借款；備用金借款應嚴格控制在2千元以內(nèi),由分管領導（或子公司單位負責人）簽批，長期駐外人員按核定的定額備用金限額執(zhí)行；嚴禁欠款或未報帳者以他人名義借款；營銷活動借款應注明事由按資金開支程序單獨簽批。 4、由于工作的臨時變動出現(xiàn)的正常車船票、機票退票，經(jīng)單位（部門）負責人簽字，總經(jīng)理助理批準可報銷。丟失的票據(jù)（含車船票、機票）一概不報銷，補貼經(jīng)共同出差的人員證明，經(jīng)單位（部門）負責人簽字，可酌情支付。 5、單據(jù)粘貼需規(guī)范、統(tǒng)一，符合檔案管理要求。在相應位置應列明大寫金額，字跡清晰、規(guī)范，大小寫完整一致，不得涂改。 6、差旅費審批程序按《某某開發(fā)有限公司關于資金開支審批程序的規(guī)定》進行。將來若實行二級核算時，單位的審批人必須是核算單位負責人，單位負責人因特殊原因不能審批，可書面委托主持工作的領導審批，并將委托書轉(zhuǎn)相應的財務部門備案。簽批字跡要清晰，填寫位置要恰當。 7、參加會議必須憑會議出具的會議證明或會議邀請函實報實銷，已享受會議伙食補助費的不再享受會議期間的出差補助費。公司舉辦展示會，根據(jù)實際情況由公司總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）確定報銷標準。 8、其他費用（包括業(yè)務招待費、公關招標費等）應單獨審批報銷，不得與差旅費混在一起。 五、關于出差時間的計算： （1）出發(fā)時間的計算： 12：00點（含12：00）以前出發(fā)算1天； 12：00——17：00（含17：00）出發(fā)算半天； 17：00以后出發(fā)當天無補助。 （2）返回時間的計算：12：00（含12：00）以前返回算半天； 12：00以后返回算1天 （3）出發(fā)時間及返回時間都以車、船、機票上所載時間作為依據(jù)。 六、對報銷票據(jù)的要求： 1、 車票： 1） 車票上出現(xiàn)單位蓋章或蓋章有效字樣時，必須加蓋出票單位印章方可報銷。印章不清晰，視同無印章不予報銷。 2） 所貼車票必須與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的，應自己寫上。 3） 對非同一次乘車卻出現(xiàn)票號相連的票的現(xiàn)象，將不予報銷；對于弄虛作假者，將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。 2．發(fā)票： 1） 必須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票的戶名必須寫全稱。例如，“某某開發(fā)有限公司”不能簡寫為“某某房地產(chǎn)”或其它名稱。 2） 跨行業(yè)（住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、商業(yè)零售發(fā)票等）發(fā)票不可互相混用。 3） 發(fā)票金額（無論大寫、小寫）填寫有錯誤、描畫或涂改的，只能由發(fā)票的出具單位重新開具，而不能自己在原發(fā)票上進行更正。如果發(fā)票記載的其他內(nèi)容確實有誤的，應當由發(fā)票的出具單位重新開具或進行更正，如果進行更正，開具單位還應當在更正處加蓋該單位的印章。 4） 收據(jù)分為行政事業(yè)性收據(jù)和非行政事業(yè)性收據(jù)。行政事業(yè)性收據(jù)可以作為報銷憑據(jù)。 七、本規(guī)定自 年 月 日起執(zhí)行。 八、本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財務部。 |
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