出差管理規(guī)定
目的：
為規(guī)范公司出差管理，明確差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定本規(guī)定。
總原則：提倡節(jié)約，反對浪費，又不損害公司形象；超額自理，節(jié)約歸己；通過信息溝通和周密計劃降低費用。
一、出差審批規(guī)定
公司各部門人員因業(yè)務(wù)、會議、學(xué)習(xí)、考察等事項需要出差時須經(jīng)上級批準(zhǔn)后方可出行，除經(jīng)常性出差的司機、銷售、采購人員外，其他人員出差須填報《出差申請表》，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。
公司部門經(jīng)理及以上級別高層管理人員因業(yè)務(wù)、會議、學(xué)習(xí)、考察等事項需要出差，須填報《出差申請表》，經(jīng)主管副總和常務(wù)副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。
《出差申請表》中須明確填寫：“部門、申請人姓名、出差時間、出差地點、出差事項和工作要求”以上內(nèi)容要認(rèn)真填寫，《出差申請表》作為差旅費報銷憑證，財務(wù)部存檔。
各類會議、學(xué)習(xí)、考察出差回公司后，要形成書面匯報材料，報部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)，必要時抄報人力資源部存檔。
二、 差旅費預(yù)支程序：
1、凡因業(yè)務(wù)、會議、學(xué)習(xí)、考察等事項需要出差的人員，可根據(jù)出差的時間、地點到財務(wù)部預(yù)支相應(yīng)的差旅費。
2、預(yù)支差旅費程序：出差人員填寫《借款單》→部門經(jīng)理審核簽字→（主管副總）和常務(wù)副總批準(zhǔn)→財務(wù)部審核付款。（批準(zhǔn)人員外出時，如有緊急事項需借款且前期報銷票據(jù)結(jié)算審核完畢時，可由其他書面委托人或總經(jīng)理直接簽批借款）
3、已預(yù)支過差旅費的出差人員回公司后，必須在3日之內(nèi)到財務(wù)部填報結(jié)算，逾期不結(jié)算者（不含批準(zhǔn)后的時間），財務(wù)部應(yīng)在當(dāng)月發(fā)工資時按20元/天扣罰（最多200元），。財務(wù)部應(yīng)定期清帳、查核借款情況、通知本人和單位負(fù)責(zé)人。
4、超標(biāo)準(zhǔn)住宿需事先申請，報銷時經(jīng)部門經(jīng)理審查、簽署意見后報（常務(wù)副總）總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。
5、《借款單》中要明確“單位名稱、借款人、借款事由、經(jīng)由地、目的地、借款金額、預(yù)計還款時間等”事項，《借款單》作為原始憑證，由財務(wù)部歸檔。
四、差旅費審批報銷程序
1、根據(jù)財稅要求，無論單據(jù)是否與報銷標(biāo)準(zhǔn)符合，出差人員填寫《費用報銷單》時應(yīng)附上所有單據(jù)，包括住宿發(fā)票（但不以住宿發(fā)票金額計算報銷款）。未附上住宿發(fā)票的不予報銷住宿費。
2、非差旅費項目開支如：招待費、禮品費等費用單據(jù)不能粘貼在《費用報銷單》上報銷，需由總經(jīng)理事先批準(zhǔn)開支標(biāo)準(zhǔn)、在財務(wù)審核后的單據(jù)上簽字、單列報銷。
3、報銷流程：出差人填單簽字→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部審核→（主管副總和）常務(wù)副總批準(zhǔn)→財務(wù)部報銷付款。
4、超標(biāo)準(zhǔn)住宿，需經(jīng)部門經(jīng)理審查、簽署意見后報（主管副總和）常務(wù)副總批準(zhǔn)報銷。
五、各項報銷、補助標(biāo)準(zhǔn)
1、公司各部門人員因公出差可乘坐客車硬座或火車硬座等交通工具，夜間乘車連續(xù)10小時以上的可以乘硬臥，往返的交通費用實報實銷。
2、公司中層以上人員因公出差可乘坐客車硬/軟座或火車硬/軟座，夜間乘車標(biāo)準(zhǔn)同上，往返的交通費用實報實銷。
3、根據(jù)工作需要和事先申請，副總經(jīng)理以上高層干部可乘坐飛機或軟臥（夜間乘車連續(xù)10小時以上），往返的交通費用實報實銷。
4、符合夜間乘硬臥標(biāo)準(zhǔn)而未乘硬臥的，按100元/（中層以上）、40元/（一般人員）予以補貼，同時取消當(dāng)日住宿補貼
5、住宿、餐飲、市內(nèi)交通實行分類、分項包干補貼，具體標(biāo)準(zhǔn)如下。 單位： 元/天
包干內(nèi)容
出差
時間
出差地點
出差地點
備注
省會、直轄市、計劃單列城市
其他一般城市
中層以上
一般員工
中層以上
一般員工
住宿
補貼
3天以內(nèi)（含）
105
45
85
35
有未乘臥鋪補貼（100/40）的不享受該項補貼
3天以外
（85）
（75）
餐飲補貼
50（早10，
中20，晚20）
30（早5，
中10，晚15）
50（早10，
中20，晚20）
30（早5，
中10，晚15）
細(xì)分每餐補助
市內(nèi)交補
25
15
25
15
鄒平縣內(nèi)減半
合計
3天以內(nèi)
180
90
160
80
3天以外
160
150
注：1、計劃單列城市為：大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市
2、中層以上干部為：按公司文件任命的車間主任、部長及科長、工程師以上技術(shù)人員、暫缺部門主管。
3、住宿天數(shù)按實際住宿時間計算；餐補根據(jù)出差實際時間細(xì)分到每餐進(jìn)行補助。
4、市內(nèi)交通費補助界定為：自帶車輛的不享受市內(nèi)交通費補助；不是自帶車輛的業(yè)務(wù)員出差，從到達(dá)目的地的當(dāng)天起按整數(shù)天數(shù)計算。
5、同一地點長期出差（包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等）的，出差報銷標(biāo)準(zhǔn)視培訓(xùn)通知等實際情況制定，事先申請確認(rèn)，保留培訓(xùn)通知等相關(guān)依據(jù)，附在報銷單據(jù)后報銷。
6 、到鄒平縣或到當(dāng)日可往返的鄰近地區(qū)的出差人員，只對實際發(fā)生的中餐或晚餐進(jìn)行補助，同時取消公司的工作餐補助。鄒平縣內(nèi)的交通補助減半，鄒平縣外的按第5條第4項標(biāo)準(zhǔn)。
六、其他
1、因公出差人員在出差過程中乘出租車不報銷，特殊情況需事先申請、（常務(wù)副總）總經(jīng)理特批后方可按（常務(wù)副總）總經(jīng)理簽字報銷。
2、出差公務(wù)行程均視為工作時間，不報銷加班費，必要時可安排調(diào)休。
3、出差人員的與公務(wù)無關(guān)的繞行車船交通費用自理。
4、享受提成的業(yè)務(wù)人員按提成規(guī)定，不享受上述補貼和報銷待遇。
5、出差時有中途上車、特殊地區(qū)、特殊時間、無規(guī)范的（計算機）打印票據(jù)情況時，參照本規(guī)定附件：《無規(guī)范票據(jù)地區(qū)的車票報銷標(biāo)準(zhǔn)》報銷。該標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部組織2個以上部門人員了解、核查實際情況，隨時補充修訂，簽字確認(rèn)或更改附件中的報銷標(biāo)準(zhǔn)。
6、本規(guī)定中的未及事項，由常務(wù)副總酌情處理，必要的重大事項報總經(jīng)理處理。
7、本規(guī)定自08年2月16日起執(zhí)行。（16日后出差的即可執(zhí)行本規(guī)定，之前已在外出差員工的費用報銷仍按原規(guī)定執(zhí)行，待下次出差時執(zhí)行本規(guī)定）
主題詞：出差管理規(guī)定
報送： 總經(jīng)理、常務(wù)副總、副總
抄送： 各部（室）、車間
附件：
無規(guī)范票據(jù)地區(qū)的車票報銷標(biāo)準(zhǔn)
序號
往返區(qū)間
交通工具
級別
報銷標(biāo)準(zhǔn)
備注
修訂人員確認(rèn)
1
2
3
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擬定： 審核： 批準(zhǔn)：
財務(wù)費用報銷流程
為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：
第一條 采購付款報銷流程
1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請單，注明材料名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實，由財務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等)；
2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報賬，采購員持有效單據(jù)到財務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復(fù)印件、白條將不予受理，采購員采購時應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票（注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財務(wù)部，以便財務(wù)做賬。
第二條 借款報銷流程
1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。
2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。
3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務(wù)會計審核后再交相關(guān)部門副總經(jīng)理確認(rèn)落實，并由財務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。
4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。
5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對于異地出差人員補充借款應(yīng)填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，另外對于營銷人員借款參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行，如需延長時限，應(yīng)提前通知財務(wù)部，無理由的延期還款，財務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。
第三條 日常費用報銷流程
1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購；
2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)會計審核、財務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。
報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4、糧繁加工部的臨工工資報銷須在一周之內(nèi)呈報派工單存根聯(lián)和相應(yīng)的入庫單據(jù)，以便會計審核，報銷人員持有主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后的派工單報銷聯(lián)于每周五下午4：00后到財務(wù)部辦理支付手續(xù)。經(jīng)財務(wù)會計審核，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，由部門副總經(jīng)理簽字確認(rèn)并由財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)落實后上報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可支付。
5、日常種子、下角料等運雜費由承運人員持有效單據(jù)到財務(wù)部經(jīng)財務(wù)會計審核，財務(wù)經(jīng)理簽字落實，并由財務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后上報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)方可付款。
6、報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。
7、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。另外對于營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理辦法及費用管理》執(zhí)行。
8、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)會計審核簽字并由財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：
(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；
(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；
(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（參照費用報銷制度）
(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。
若以上三條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。
9、財務(wù)會計將財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單，上報相關(guān)部門副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。上報時間：每星期二、星期五。
10、會計將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，要求出納員通知報銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。報銷時間：星期二、星期五下午4：00以后。
11、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。
附 則
第四條 此制度未涉及事項，暫按總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)部對該制度進(jìn)行補充及完善；
第五條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
附：
原始憑證粘貼整理辦法
為了規(guī)范報賬，提高工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同志提前按下列要求做好相關(guān)工作。
1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；
2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求；
3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；
4、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙；
5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。
費用
銷售費用：包裝費，保險費，展覽費和廣告費，商品維修費，預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失，運輸費，裝卸費等費用，
以及企業(yè)發(fā)生的為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機構(gòu)的職工薪酬，業(yè)務(wù)費，折舊費，固定資產(chǎn)修理費等費用。
管理費用：公司經(jīng)費，（行政管理部門職工薪酬，物料消耗，低值易耗品攤銷，辦公費和差旅費等。）董事會費
（包括董事會成員津貼，會議費和差旅費等），聘請中介機構(gòu)費，咨詢費，（含顧問費），訴訟費，業(yè)務(wù)招待費，
房產(chǎn)稅，車船使用稅，土地使用稅，印花稅，技術(shù)轉(zhuǎn)讓費，礦產(chǎn)資源補償費，研究費用，排污費以及企業(yè)行政
管理部門發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費等。
財務(wù)費用：利息支出（減利息收入）。匯總損益以及相關(guān)的手續(xù)費，企業(yè)發(fā)生或收到的現(xiàn)金折扣等
營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動收益
（-公允價值變動損失）+投資收益（-投資損失）
凈利潤=利潤總額-所得稅費用。
費用報銷制度
一、 目的
1、 為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。
2、 嚴(yán)格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。
二、 報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法
1、 完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補充說明的單據(jù),如“差旅費報銷單”等組成。
2、 到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”；通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”；借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”；質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團(tuán)差旅費明細(xì)單”。
3、 經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。
4、 粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。
5、 報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名（有陪同人的陪同人也要簽字），發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)（注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致）è部門經(jīng)理或主管初審è財務(wù)會計復(fù)核è財務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董事長審批è出納付款。
6、 報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團(tuán)副總或董事長，得到允許后先付款，集團(tuán)副總或董事長回司后再補簽。
三、 報銷注意事項
1、 報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，（特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注）不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。
2、 現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)（僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的）。
3、 若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。
4、 采購物品（包括零星物品）單次超過（含）人民幣伍佰元（￥500.00）的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。
5、 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。
6、 加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費于出差返回3天內(nèi)、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。
7、 所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。
8、 個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。
四、 核準(zhǔn)權(quán)限
1、 高層管理人員的報銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批；
2、 出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團(tuán)總經(jīng)理審批；
3、 其他日常報銷由集團(tuán)副總審批。
五、 費用報銷及借款辦理時間
1、 款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。
2、 費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。（星期六9：30以后）。
3、 對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。
4、 特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時辦理補簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。
六、 各項費用開支手續(xù)
（一）、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后（低值易耗品還需有出庫單），采購員憑發(fā)票（附上驗收入庫單）填寫費用報銷單。
注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等；低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。
（二）、機器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員（工廠是倉庫管理員）根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單（注明用處），憑發(fā)票（附上驗收入庫單）填寫費用報銷單。
（三）、差旅費：于返回3天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單（注明出差地點、事由、時間、人數(shù)）上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。
1、 差旅費指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。
2、 按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費（含異地城市的市內(nèi)）和異地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。
3、 出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元（特殊情況除外）。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。
4、 坐飛機的有關(guān)規(guī)定：
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機（經(jīng)濟(jì)艙）。其他人員乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、 差旅費標(biāo)準(zhǔn)：
（1）出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補，市內(nèi)交通按實際報銷。
（2）出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。
（3）出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
（4）往返機場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。
（5）出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)責(zé)的，不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補助。
（6）出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。
6、 出差補助的計算方法：
（1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。
（2）到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助；18：00后返回的可全天補助。
（3）出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。
9、其他
（1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補助費（省內(nèi) 早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外 早餐7元---午餐14元---晚餐14元）的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。
（2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
（3）對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計發(fā)給個人（須提供正式發(fā)票）；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人（須提供正式發(fā)票）；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。
住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)表
職務(wù)
縣
直轄市各省會城市
沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)
雙人間
雙人間
雙人間
總經(jīng)理
130
250
350
副總經(jīng)理
110
200
300
部門經(jīng)理
100
170
250
部門副經(jīng)理/主管
90
150
200
一般人員
80
130
170
注：1、沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門；
2、兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報銷；
3、以上解釋權(quán)歸屬財務(wù)。
（四）、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細(xì)單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認(rèn)，并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù)；贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。
（五）、工資/獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。
（六）、版面費/廣告代理費/印刷費（出片費）：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上詳細(xì)清單），核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。
（七）、培訓(xùn)/年檢費：國家部門（財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等）強制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報銷手續(xù)。
（八）、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用（過橋費、停車費等）要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
（九）、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天（早上8點到晚上6點）每人補貼人民幣15元，半天（早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點）每人補貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補貼標(biāo)準(zhǔn)補貼。
（十）、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助（每人10元/天），加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。
（十一）、手機費用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機費用補貼，報銷規(guī)定如下：
1、 使用規(guī)定
（1）公司統(tǒng)一購置的手機和小靈通（含配件、卡等），按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：
A、小靈通及手機（已提完折舊）：按200元/部 賠償；
B、手機（未提完折舊）：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部 賠償。
（2）配置手機和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。
（3）使用手機應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。
（4）手機撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用IP卡。
2、 手機報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：
崗 位
報銷標(biāo)準(zhǔn)
副總經(jīng)理
200元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理
質(zhì)檢部長
工廠廠長、副廠長
150元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理
總辦部門經(jīng)理
100元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理
質(zhì)檢員（浙江）
質(zhì)檢員（閩南）
質(zhì)檢員（福州）
50元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理
駕駛員、采購員
日本部
歐美部
廠辦主任
備注：A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計；
B、享受補貼人員需24小時開機，當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補貼。
C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票（充值卡發(fā)票僅作為補充）才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。
3、 特殊情況
（1）手機費用報銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑《出差報備單》核準(zhǔn)后予以報銷。
（2）其他部門或人員因工作需要使用私人手機用于工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報銷。
本制度自核準(zhǔn)日起執(zhí)行。
國隆集團(tuán)財務(wù)
