隨著國(guó)家不斷加大“兩增”貸款監(jiān)管重視程度，各家金融機(jī)構(gòu)也采用各種方式開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)確有風(fēng)險(xiǎn)。但找準(zhǔn)方向，定好風(fēng)控，設(shè)好產(chǎn)品，其風(fēng)險(xiǎn)仍然是可控的，其收益仍然是可期的。
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1.小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)與防控
從傳統(tǒng)信貸管理角度來(lái)看，銀行會(huì)考察第一還款來(lái)源以及第二還款來(lái)源，第一還款來(lái)源的衡量標(biāo)準(zhǔn)是PD，即企業(yè)的違約概率，這個(gè)主要考察兩個(gè)維度，還款能力（通過財(cái)務(wù)報(bào)表等定量因素考量）以及還款意愿（通過一些定性因素來(lái)考量，比如企業(yè)的行業(yè)地位，董監(jiān)高情況等）；這些在企業(yè)的評(píng)級(jí)模型里面都會(huì)考慮；第二還款來(lái)源的衡量標(biāo)準(zhǔn)是LGD，這個(gè)就和押品有關(guān)了。
同時(shí)，在貸款發(fā)放中，應(yīng)考慮客戶的還款能力和違約成本。根據(jù)“還款能力”和“違約成本”兩維關(guān)系表，我們知道，將小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控全部放在“還款能力”的控制上（即純信用貸款），在客戶數(shù)量較大的情況下，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將是大概率的。簡(jiǎn)單的辦法，其實(shí)就是有效的辦法。提高客戶的違約成本（具體包括提供抵押物、控制抵押物價(jià)格和抵押率成數(shù)、判斷抵押物的流動(dòng)性和可變現(xiàn)性），就是小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)最簡(jiǎn)單、最有效、成本也最低的風(fēng)險(xiǎn)控制邏輯。根據(jù)還款能力和違約成本高低不同，借款人會(huì)面臨四種狀態(tài)，并得出四種不同的還款意愿（風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果）。
還款能力
違約成本
還款意愿（可能風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果）
客戶A類型
低
低
客戶大概率會(huì)選擇違約，貸款風(fēng)險(xiǎn)大概率會(huì)發(fā)生。
客戶B類型
高
低
客戶不一定違約，但當(dāng)現(xiàn)金流緊張需要壓降負(fù)債時(shí)，本行貸款的壓降歸還，必然是排在最后。
客戶C類型
低
高
客戶會(huì)考慮通過抵押物處置、過橋轉(zhuǎn)貸等其他方式盡可能避免違約，貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能不大。即使發(fā)生逾欠，通過資產(chǎn)重組，轉(zhuǎn)讓等方式也不一定形成直接損失。
客戶D類型
高
高
客戶大概率不會(huì)違約，也沒有必要違約。
2.抵押類小微企業(yè)貸業(yè)務(wù)審核邏輯
步驟一：首先判斷申請(qǐng)人提供的抵押物是否符合準(zhǔn)入要求，通過其合理的評(píng)估價(jià)值以及流動(dòng)性，評(píng)估其最高可支撐的貸款申請(qǐng)額度。
步驟2：盡可能核實(shí)借款人歷史上是否有足額的現(xiàn)金流，并根據(jù)借款人貸款用途和還款規(guī)劃，設(shè)計(jì)合理的分期還款方式，避免借款人出現(xiàn)突發(fā)的高額還款壓力。高額還款壓力一方面來(lái)源于我行貸款的還款計(jì)劃安排，另一方面來(lái)源于客戶的其他負(fù)債（特別是隱型負(fù)債，這也是調(diào)查重點(diǎn)）。如果借款人的還款壓力相對(duì)比較平緩，那么未來(lái)現(xiàn)金流即使出現(xiàn)階段性大幅減少，也不一定會(huì)影響借款人的還款能力。
步驟3：落實(shí)客戶現(xiàn)金流的結(jié)算歸行。畢竟“三分審，七分管”，管的就是現(xiàn)金流。長(zhǎng)期限的貸款也證明銀行有意愿與借款人開展長(zhǎng)期合作，借款人也必須將結(jié)算資金的全部或部分轉(zhuǎn)到銀行方。小微貸款的貸后管理，管的就是結(jié)算和現(xiàn)金流。
步驟4：通過不斷的分期還款，壓降貸款本金，緩釋風(fēng)險(xiǎn)，降低實(shí)際抵押率，可以有效提高客戶違約成本。針對(duì)長(zhǎng)期限貸款，一直不壓降本金，緩釋風(fēng)險(xiǎn)的永續(xù)貸類產(chǎn)品，是不符合小微信貸業(yè)務(wù)邏輯的。
小微企業(yè)授信，一方面歷史經(jīng)營(yíng)及未來(lái)經(jīng)營(yíng)情況均難以了解和控制，另一方面，貸款金額較大，不能單純依賴企業(yè)主的個(gè)人信用判斷，因此，突出強(qiáng)抵押和較高的違約成本控制，才能建立小微企業(yè)貸款風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)。
“三品“、“三表”、的應(yīng)用可以幫助銀行在小微企業(yè)授信中進(jìn)行更加有效地調(diào)查。三品：即人品、產(chǎn)品、抵押品；三表：即水表、電表、稅表或海關(guān)報(bào)表；三流：即人流、物流、現(xiàn)金流等符合其經(jīng)營(yíng)特征的非財(cái)務(wù)指標(biāo)，再整合政府、工商、稅務(wù)、民間社團(tuán)、商會(huì)等外部資源，從而解決中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息不透明、信息不對(duì)稱的問題。
3.“三品”
（1）看人品
人品看哪些：看企業(yè)法定代表人的人品應(yīng)主要包括，第一、道德品行：行為規(guī)范，做事風(fēng)格，個(gè)人在社會(huì)的形象和口碑，有無(wú)不良嗜好。第二、誠(chéng)信：是否誠(chéng)實(shí)守信，個(gè)人和單位信用記錄如何。第三、經(jīng)營(yíng)管理和資金營(yíng)運(yùn)能力：企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，發(fā)展思路，員工和骨干隊(duì)伍的穩(wěn)定性，企業(yè)文化。第四、社會(huì)經(jīng)驗(yàn)：處理和解決問題的能力，擁有社會(huì)資源，社交人員范圍，等等。
人品怎樣看：一是通過到企業(yè)調(diào)查了解，包括與企業(yè)法定代表人交談、與企業(yè)管理層和相關(guān)員工交流；二是通過企業(yè)的主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)了解；三是通過企業(yè)的上下游客戶了解；四是通過法定代表人的同學(xué)、朋友了解，等等。如果僅僅靠授信前一次或二次接觸，授信后幾個(gè)月見一次面，是不可能基本掌握上述情況的。
（2）看押品
押品看哪些：應(yīng)主要包括押品的合法有效性，押品的購(gòu)買價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、可變現(xiàn)價(jià)值，押品變現(xiàn)能力，押品價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，是否易保管等。
押品怎樣看：押品合法有效：即押品屬于抵押人合法擁有，不存在法律瑕疵，審核權(quán)證人名稱、位置、面積等要素，與實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)確認(rèn)，雙人辦理抵押登記。
押品的價(jià)值：一是看押品實(shí)際買價(jià)或建造成本、同地段資產(chǎn)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值。押品的實(shí)際買價(jià)應(yīng)該看土地或房屋購(gòu)買合同，入賬金額，支付價(jià)款憑證和入賬憑證，看合同內(nèi)容，有無(wú)拖欠各種款項(xiàng)。建造成本應(yīng)該看立項(xiàng)和規(guī)劃批復(fù)、可研報(bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、進(jìn)入固定資產(chǎn)作價(jià)憑證和附件，以及支付工程價(jià)款情況，看是否拖欠工程款。關(guān)注是否拖欠工程款，按照法律規(guī)定，工程價(jià)款優(yōu)先于抵押債權(quán)；關(guān)注土地取得方式、已繳納土地出讓金、合同和付款憑證，以及土地是否閑置，超過2年被無(wú)償收回。
押品的變現(xiàn)性：在實(shí)際操作中，應(yīng)高度重視實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的可行性，押品再值錢不能變現(xiàn)也沒有用。押品的位置要好、具有通用性，變現(xiàn)能力要強(qiáng)。總分行都在強(qiáng)調(diào)強(qiáng)抵押，強(qiáng)抵押就是資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)且足值，關(guān)鍵是在法律規(guī)定允許降價(jià)范圍之內(nèi)能夠變現(xiàn)。押品易保管：押品容易保管、不變質(zhì)、在授信期間內(nèi)不會(huì)貶值。
抵質(zhì)押合同合法、有效性：一是要確保借款合同合法有效；二是抵質(zhì)押物的合法、有效性；三是抵質(zhì)押合同簽字或授權(quán)合法有效，一定要面簽；四是抵押質(zhì)押登記落到實(shí)處；五是應(yīng)注意，有時(shí)抵押和保證同時(shí)存在的雙保險(xiǎn)并不一定保險(xiǎn)。
（3）看產(chǎn)品
看產(chǎn)能：就是通過調(diào)查了解企業(yè)現(xiàn)有設(shè)備最高產(chǎn)量，一是看企業(yè)的可研報(bào)告；二是看單臺(tái)設(shè)備設(shè)計(jì)產(chǎn)量，計(jì)算最高產(chǎn)量；三是與企業(yè)交談了解，同時(shí)應(yīng)與生產(chǎn)同類產(chǎn)品的其他企業(yè)了解設(shè)備產(chǎn)能；四是看企業(yè)近二年實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)量，分析評(píng)價(jià)企業(yè)的產(chǎn)品滿負(fù)荷生產(chǎn)程度。
看產(chǎn)量：一是看企業(yè)近三年每年實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)量，以及當(dāng)年前幾個(gè)月實(shí)際產(chǎn)量，分析其產(chǎn)品產(chǎn)量是增加還是減少；二是分析企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)銷存是否平衡，特別是當(dāng)年產(chǎn)銷是否平衡。（1）到企業(yè)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)，看產(chǎn)品入庫(kù)單、出庫(kù)單和產(chǎn)品存量，判斷企業(yè)實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)量；（2）到企業(yè)原材料倉(cāng)庫(kù)，看其中一個(gè)耗量較大的原材料車間領(lǐng)用量（扣除對(duì)外出售量），再除以該原材料單耗，就可以計(jì)算出企業(yè)實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)量；（3）到車間看產(chǎn)品生產(chǎn)紀(jì)錄，來(lái)推算實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)量；（4）看電量消耗總量或金額，再除以生產(chǎn)1噸產(chǎn)品用電量即單耗；（5）看企業(yè)產(chǎn)成品帳等，方式方法很多。
看競(jìng)爭(zhēng)力：一是產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、先進(jìn)程度；二是下游客戶對(duì)該企業(yè)產(chǎn)品的依賴程度，產(chǎn)品可替換性；三是產(chǎn)品的銷價(jià)、成本、利潤(rùn)，價(jià)格優(yōu)勢(shì)和利潤(rùn)貢獻(xiàn)度；四是產(chǎn)品處于五個(gè)周期的階段，在同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中所處的地位。
看上游：主要是看企業(yè)原材料采購(gòu)和市場(chǎng)供應(yīng)情況。一是需要知道企業(yè)現(xiàn)有庫(kù)存原材料夠企業(yè)使用多少天，來(lái)判斷原材料儲(chǔ)備的合理性和需要采購(gòu)材料的可行性；二是生產(chǎn)主要原材料的廠家數(shù)量、產(chǎn)量、質(zhì)量、價(jià)格等情況；三是主要供應(yīng)商供應(yīng)的數(shù)量、價(jià)格、結(jié)算和運(yùn)輸方式、穩(wěn)定性等情況；四是主要原材料市場(chǎng)供需情況，以及原材料市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)而分析判斷企業(yè)原材料供應(yīng)數(shù)量和質(zhì)量是否有保障，價(jià)格、運(yùn)輸和結(jié)算方式的穩(wěn)定性等；五是企業(yè)原材料采購(gòu)合同情況，不是有采購(gòu)合同就可以，既要看現(xiàn)有采購(gòu)合同，又要與近二年的采購(gòu)合同進(jìn)行比較和分析，同時(shí)更重要看合同當(dāng)中的主要要素，包括采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、簽訂時(shí)間、供貨時(shí)間、違約條款等。
看下游：主要看企業(yè)產(chǎn)品銷售和產(chǎn)品市場(chǎng)情況。一是分析企業(yè)產(chǎn)成品庫(kù)存夠企業(yè)銷售多長(zhǎng)時(shí)間，并與現(xiàn)有銷售合同的數(shù)量和銷售時(shí)間等比較；二是分析企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)需求量，與市場(chǎng)供應(yīng)量比較，判斷該產(chǎn)品市場(chǎng)供求狀況；三是企業(yè)的產(chǎn)品主要銷售對(duì)象，包括對(duì)方單位名稱、銷售量、銷售價(jià)格、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、穩(wěn)定性等；四是企業(yè)產(chǎn)品銷售合同情況，不是有銷售合同就可以，既要看現(xiàn)有銷售合同，又要與近二年的銷售合同進(jìn)行比較和分析，同時(shí)更重要看合同當(dāng)中的主要要素，包括購(gòu)買數(shù)量、價(jià)格、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、簽訂時(shí)間、供貨時(shí)間、違約條款等。
4.“三表”
（1）看水表和電表
一是看企業(yè)水表和電表實(shí)際消耗量；二是看企業(yè)實(shí)際交納的稅費(fèi)和電費(fèi)金額；三是前提要知道企業(yè)生產(chǎn)1噸產(chǎn)品實(shí)際用水和用電數(shù)量；四是企業(yè)實(shí)際消耗的水量或電量，再除以生產(chǎn)1噸產(chǎn)品需要的水量或電量，就得出企業(yè)實(shí)際產(chǎn)品產(chǎn)量，進(jìn)而判斷企業(yè)實(shí)際資金需求、銷售收入、現(xiàn)金流量，進(jìn)而判斷企業(yè)未來(lái)的償債能力。
（2）看稅表或海關(guān)報(bào)表
看稅表目的是通過企業(yè)實(shí)際交納的增值稅和所得稅除以稅率，反推算出企業(yè)的實(shí)際銷售收入、實(shí)際利潤(rùn)；看海關(guān)報(bào)表目的是了解企業(yè)實(shí)際產(chǎn)量和出口量。一是判斷企業(yè)損益表中的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)程度；二是判斷企業(yè)所有者權(quán)益中未分配利潤(rùn)的真實(shí)程度，進(jìn)而影響企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率；三是分析評(píng)估企業(yè)的合理資金需求，如果企業(yè)沒有需求而貸款，貸款肯定被直接或間接挪用，貸款被挪用，到期可能難以及時(shí)收回，甚至部分無(wú)法收回；四是判斷企業(yè)未來(lái)銷售收入、現(xiàn)金流入和償債能力。
千字文學(xué)習(xí)第五十四天
jiān dié jiǎn yàogù dá shěn xiánghái gòu xiǎng yùzhí rè yuàn liáng
箋牒簡(jiǎn)要顧答審詳骸垢想浴執(zhí)熱愿涼
【解釋】給人的書信要簡(jiǎn)明扼要，回答別人的問題時(shí)要審慎周詳。身上臟了就想洗個(gè)澡，捧著熱東西就希望它有風(fēng)把它吹涼。
〖注釋〗箋（jiān）：文書、書信。?。╤ái）：身體。
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