金九銀十，不少會(huì)計(jì)人都選擇在這兩個(gè)月跳槽。有位粉絲前段時(shí)間跟小會(huì)說，她去面試某公司的財(cái)務(wù)主管，月薪2萬，但是看到面試題的時(shí)候一臉懵。
財(cái)稅早知道把問題發(fā)給大家看看，歡迎大家討論該如何作答。
01
我公司現(xiàn)在開始盈利了，自然人股東從年底開始就要拿分紅了，有的股東分紅金額高達(dá)上千萬元，如何合規(guī)合法的既拿到分紅、又降低個(gè)稅？
請簡單說出3種常見思路！
02
我公司馬上準(zhǔn)備注銷了，賬面上還虛掛著800萬元存貨，其實(shí)這是之前遺留問題，早就沒有庫存了，請問如何處理這些庫存更省稅？
請簡單說出4種常見思路！
03
大家知道，目前對于公戶轉(zhuǎn)私戶，特別是大額資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)控的越來越嚴(yán)格，但是我們老板就是想從賬戶取錢到個(gè)人卡上，他始終覺得錢在公司賬戶上不安全，怎么辦？
請簡單說出2種常見思路！
04
我公司是個(gè)財(cái)務(wù)咨詢管理公司，平時(shí)就是6個(gè)人，年收入600萬元，成本費(fèi)用太少，平時(shí)逢年過節(jié)送禮送卡的支出又沒法入賬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅繳納的太多，請問怎么處理？
請簡單說出4種常見思路！
05
我公司目前有員工100人，但是40人不愿繳納社保，正好公司也不想給這些人繳納，但是又不知道如何處理更合法？
請簡單說出2種常見思路！
06
我公司賬面上有好多無法收回的應(yīng)收賬款，還有好多無法支付的應(yīng)付款，都是好多年遺留下來的，如何清理掉呢？
請簡單說出4種常見思路！
07
我公司目前進(jìn)銷差價(jià)太大，導(dǎo)致增值稅稅負(fù)率高達(dá)9.7%，為此稅局還專門找過我們，問我們?yōu)槭裁蠢U納這么多增值稅，還讓寫說明，我們也不想繳納這么多增值稅啊，但是又不知道如何合法降稅？
請簡單說出2種常見思路！
08
聽說收據(jù)也可以入賬并在企業(yè)所得稅前扣除了，是嗎？請你簡單說出6種可以稅前扣除的收據(jù)！
09
馬上我們就要給業(yè)務(wù)員發(fā)放半年績效了，有的績效高達(dá)十幾萬元，請問如何降低個(gè)稅的繳納？
請簡單說出2種常見思路！
10
我們公司下個(gè)月自然人股權(quán)將進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，肯定會(huì)涉及較高的20%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅問題，我們想提前籌劃一下，看看如何處理？
請簡單說出3種常見思路！
題目1，通過分配股票股利，不計(jì)入收入，按20%計(jì)稅，我只會(huì)這一個(gè)
題目2、列入一年年度損益調(diào)整，調(diào)減當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，我只會(huì)這一個(gè)
R題目3、1、告知老板，抽逃資金會(huì)違法，這是威逼；2會(huì)計(jì)賬面資金要和實(shí)際數(shù)字一樣，且如果金額較大，可以進(jìn)行適當(dāng)投資，集中資金辦大事，且如果投資得到分紅，企業(yè)間股息紅利還免稅哦，這是利誘，我只會(huì)這一個(gè)
題目4、問題1.購物卡可以在購買時(shí)取得相應(yīng)合法發(fā)票，可以做銷售費(fèi)用，回訪用的禮品是可以稅前扣除的，問題2，如果收入較多，可以把公司一拆為2，變?yōu)樾∫?guī)模，增值稅及所得稅均有優(yōu)惠政策
題目5，辦法1，將他們轉(zhuǎn)為勞務(wù)派遣，通過勞務(wù)派遣方式解決，方法二，改為勞務(wù)合同制，及簽訂作業(yè)合同，參考外聘維修人員維修，通過代開發(fā)票方式
問題6，合法層面不會(huì)
問題7，轉(zhuǎn)移定價(jià)，建立二級公司，將高稅率轉(zhuǎn)移到低稅率的子公司，我就會(huì)這一個(gè)
問題8、政府非稅收入收據(jù)、告訴過路費(fèi)收據(jù)、醫(yī)院看病繳費(fèi)收據(jù)、自來水公司污水處理費(fèi)收據(jù)，事業(yè)單位檢驗(yàn)檢測收據(jù)、500元以下個(gè)人銷售商品注明身份證號。姓名等信息的收據(jù)
問題9，一部分按照工資在12月內(nèi)發(fā)放綜合計(jì)稅，一部分按照年終一次性獎(jiǎng)金發(fā)放
問題10、不會(huì)
題目一：我公司現(xiàn)在開始盈利了，自然人股東從年底開始就要拿分紅了，有的股東分紅金額高達(dá)上千萬元，如何合規(guī)合法的既拿到分紅、又降低個(gè)稅？
1、稅收洼地成立個(gè)獨(dú)或合伙企業(yè)，運(yùn)作成合理的商業(yè)實(shí)質(zhì)，然后分紅從個(gè)獨(dú)或合伙企業(yè)走，很多稅優(yōu)地可以降到綜合稅負(fù)5%以下
2、走負(fù)債，員工向公司借款，員工去代開發(fā)票，代開增值稅加附加整體稅負(fù)約3.26%，加20%的個(gè)稅，整體稅負(fù)23.26%，企業(yè)可以抵25%企業(yè)所得稅（多數(shù)企業(yè)實(shí)際為15%稅率），分紅通過借款利息走，此操作稅負(fù)約為8%
只想到這兩種
題目二：我公司馬上準(zhǔn)備注銷了，賬面上還虛掛著800萬元存貨，其實(shí)這是之前遺留問題，早就沒有庫存了，請問如何處理這些庫存更省稅？
1、成本配比夠不，如果夠可以生產(chǎn)成產(chǎn)品然后銷售出去，把票開出去
2、合理做一部分資產(chǎn)報(bào)損
其他暫時(shí)沒想到
題目三：大家知道，目前對于公戶轉(zhuǎn)私戶，特別是大額資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)控的越來越嚴(yán)格，但是我們老板就是想從賬戶取錢到個(gè)人卡上，他始終覺得錢在公司賬戶上不安全，怎么辦？
可以讓他成立合企業(yè)的管理公司，把錢轉(zhuǎn)合伙企業(yè)上，就是他自己的了
題目四：我公司是個(gè)財(cái)務(wù)咨詢管理公司，平時(shí)就是6個(gè)人，年收入600萬元，成本費(fèi)用太少，平時(shí)逢年過節(jié)送禮送卡的支出又沒法入賬，導(dǎo)致企業(yè)所得稅繳納的太多，請問怎么處理？
稅優(yōu)地方案
題目五；我公司目前有員工100人，但是40人不愿繳納社保，正好公司也不想給這些人繳納，但是又不知道如何處理更合法？
1、臨時(shí)用工
2、勞務(wù)外包
題目六：我公司賬面上有好多無法收回的應(yīng)收賬款，還有好多無法支付的應(yīng)付款，都是好多年遺留下來的，如何清理掉呢？
1、應(yīng)收履行正規(guī)的催收程序，包括法律催收，確認(rèn)無法收回，進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)損
2、應(yīng)付逐筆函證核對，確認(rèn)無法支付，內(nèi)部決策程序核銷掉
題目七：我公司目前進(jìn)銷差價(jià)太大，導(dǎo)致增值稅稅負(fù)率高達(dá)9.7%，為此稅局還專門找過我們，問我們?yōu)槭裁蠢U納這么多增值稅，還讓寫說明，我們也不想繳納這么多增值稅啊，但是又不知道如何合法降稅？
這個(gè)要結(jié)合具體行業(yè)分析，是高于行業(yè)水平，還是行業(yè)特性就是那樣
題目八：聽說收據(jù)也可以入賬并在企業(yè)所得稅前扣除了，是嗎？
農(nóng)產(chǎn)品、小額、財(cái)政票據(jù)、境外的發(fā)票大概就這些吧，
題目九：馬上我們就要給業(yè)務(wù)員發(fā)放半年績效了，有的績效高達(dá)十幾萬元，請問如何降低個(gè)稅的繳納？
半年十幾萬元，只能用個(gè)獨(dú)方案最優(yōu)
題目十：我們公司下個(gè)月自然人股權(quán)將進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，肯定會(huì)涉及較高的20%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅問題，我們想提前籌劃一下，看看如何處理？
這個(gè)要具體分析的，可以加一層企業(yè)的中間層，最好是虧損企業(yè)的.
2、6兩個(gè)問題已經(jīng)觸碰到虛開增值稅發(fā)票的紅線了。
虛增的存貨怎么來的？非法購買增值稅專用發(fā)票用于抵扣，由于數(shù)量匹配的緣故，以及本來就有隱瞞銷售偷逃稅款的情況，兩者一疊加自然就有了巨量的假庫存。
至于大額長期未付賬款，基本就是買票怕被坑，只轉(zhuǎn)了票錢。熟人的話，款按全額轉(zhuǎn)到賣票方，再以長期借款、小金庫、虛列工資等形式套現(xiàn)返還給買票方——個(gè)別膽肥的轉(zhuǎn)給個(gè)人再直接轉(zhuǎn)回給買票方，業(yè)界叫做虛開增值稅專用發(fā)票資金閉環(huán)。
合法節(jié)稅光榮，違法的事情誰敢這么出面試，錄音能讓稅務(wù)查到他公司破產(chǎn)！
從問題全部是稅金相關(guān)來說，這個(gè)財(cái)務(wù)主管當(dāng)?shù)挠悬c(diǎn)委屈，這應(yīng)該是稅務(wù)經(jīng)理干的活。我能想到的方法，一沒有辦法；二、做存貨跌價(jià)處理，做必要的鑒證，所得稅還是要交的；三，提示個(gè)人借款的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)，建議由老板的直系做付款網(wǎng)銀審核，雙管齊下；四、可以拆分N個(gè)公司來處理，也可以申請核定征收；五、將不愿上社保的人勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)到勞務(wù)外包，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（這好像是人事的活）；六、催收，取得無法收回的證據(jù)，做壞賬處理，應(yīng)付賬款做營業(yè)外收入；七、進(jìn)銷差價(jià)大，也就是利潤高，注意是不是所得稅也高，如果是這樣，給稅務(wù)局說清楚企業(yè)就是賺的多，如果銷售額低，可以考慮用小規(guī)格納稅人來降低稅負(fù)，如果企業(yè)所得稅低，證明有大量的成本沒有開具增值稅專用發(fā)票，調(diào)整一下其他成本的取票方式；八：小額收據(jù)（500元以下）、財(cái)政、事業(yè)單位收據(jù)、農(nóng)副產(chǎn)品收；九、可以考慮年終獎(jiǎng)一次發(fā)放，在2022年以前可以用年終獎(jiǎng)的個(gè)稅優(yōu)惠；10、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅，沒有思路
題目一：除非可以從節(jié)稅中抽成，否則不干；
題目二：請來太上老君，用丹爐中的火把倉庫燒了；
題目三：請老板去跟東方不敗借三尸腦神丹給員工吃，或?qū)T工使出生死符；
題目四：建議員工換成美女，再拿這600萬作為工資包養(yǎng)她們；
題目五：找交社保的親戚朋友過來替換，或者作為臨時(shí)工；
題目六：長期掛賬沒啥說的，直接核銷掉；
題目七：稅為什么這么高，具體干什么業(yè)務(wù)的都不知道，有個(gè)雞兒辦法；
題目八：6種收據(jù)，大概都跟政府軍隊(duì)有關(guān)；
題目九：參考題目一；
題目十：非上市公司的話平價(jià)轉(zhuǎn)讓，另外用其他人的名義現(xiàn)金補(bǔ)足。
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來源：郝老師說會(huì)計(jì)，作者：郝守勇
