最近兩則新聞再次引發(fā)公眾對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的關(guān)注。一是在陸家嘴論壇期間傳出的消息。上海今年6月上報(bào)了“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”方案，有可能在年內(nèi)獲批。稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于鼓勵(lì)個(gè)人進(jìn)行自主的養(yǎng)老保險(xiǎn)投資，彌補(bǔ)現(xiàn)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率不足的缺憾。

另外一則消息是河南鄧州市16年前曾出臺(tái)政策，為農(nóng)民辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)。但當(dāng)時(shí)繳費(fèi)的農(nóng)民至今沒有領(lǐng)到養(yǎng)老金，當(dāng)?shù)卣趨f(xié)調(diào)解決此事。根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門的解釋，當(dāng)年本指望農(nóng)民交的錢存到銀行，積少成多，若干年后生成利息給農(nóng)民們養(yǎng)老，可那些年銀行利率很低，又沒好途徑讓錢生錢，最后只好不了了之。

這兩個(gè)消息雖然涉及區(qū)域和城鄉(xiāng)差別，但其反映的核心話題卻是指向同一個(gè)：如何優(yōu)化現(xiàn)有養(yǎng)老金制度，保證投資回報(bào)率，讓民眾老有所依、老無所憂，更體面地安度晚年。

中國(guó)現(xiàn)行的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由公務(wù)員系統(tǒng)的退休金制度，1997年建立的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，近年建立的新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民保險(xiǎn)等四個(gè)制度共同構(gòu)成。其中后三者構(gòu)成了覆蓋中國(guó)大多數(shù)民眾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，這些制度基本解決了困擾中國(guó)幾個(gè)世紀(jì)的普通民眾老有所養(yǎng)問題，有利于社會(huì)的和諧穩(wěn)定發(fā)展。但也要看到，這些制度還存在著繳費(fèi)率高、投資效率低、結(jié)構(gòu)不合理、財(cái)政補(bǔ)貼多等不足之處，企業(yè)、個(gè)人、社保和財(cái)政部門都存在著不滿情緒，亟須盡早頂層設(shè)計(jì)，為中國(guó)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮。

公眾對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的擔(dān)憂，主要集中在退休后是否能夠靠這些養(yǎng)老金過上有質(zhì)量的生活。按照一些學(xué)者的測(cè)算，現(xiàn)有的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度只能實(shí)現(xiàn)45%左右的替代率（指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金占退休前工資收入的比例）。很顯然，這樣的回報(bào)率很難讓人滿意。

相比較而言，現(xiàn)有企業(yè)職工的養(yǎng)老金繳費(fèi)率平均為23%左右，企業(yè)和職工負(fù)擔(dān)都比較重。財(cái)政方面也不得不每年補(bǔ)貼大量資金以彌補(bǔ)虧空，近十年來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼已超過了1萬億元。

另外一個(gè)顧慮是，由于歷史欠賬，我們不得不用現(xiàn)在收上來的養(yǎng)老保險(xiǎn)去支付以前退休職工的退休金，從而形成了巨大的收支平衡壓力，也導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金被挪用。不少年輕人擔(dān)憂，以后隨著中國(guó)老齡化社會(huì)的加劇，是否有一天會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)收資金難以支付退休金的狀況。

中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在結(jié)構(gòu)不合理的問題，主要是過分倚重基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)。按照一家商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的測(cè)算，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第一支柱（基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)）約占90%；第二支柱（企業(yè)年金）約占10%。而美國(guó)第一支柱約占10%多；第二支柱約占60%多；第三支柱（個(gè)人積累）近30%。經(jīng)濟(jì)合作組織34國(guó)平均二三支柱之和約占養(yǎng)老金儲(chǔ)備的80%。

以上這些公眾的擔(dān)憂不無道理。中國(guó)現(xiàn)在是世界上唯一老年人口超過一億的國(guó)家，而且老年人口的撫養(yǎng)比到去年末已經(jīng)上升到122.23%。養(yǎng)老問題事關(guān)中國(guó)未來競(jìng)爭(zhēng)力。在完成養(yǎng)老保險(xiǎn)基本覆蓋后，我們應(yīng)該盡早籌謀改善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，不能將問題留給后人。

首先，應(yīng)盡快對(duì)全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行整體科學(xué)測(cè)算，站在對(duì)歷史負(fù)責(zé)的高度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)規(guī)劃中國(guó)未來50年或更長(zhǎng)時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)方案。這方面需要建立更高層級(jí)的協(xié)調(diào)機(jī)制。

其次，應(yīng)下決心采取措施彌補(bǔ)現(xiàn)有養(yǎng)老金缺口，同時(shí)降低企業(yè)社保負(fù)擔(dān)。目前中國(guó)企業(yè)的社保負(fù)擔(dān)約為40%，這在世界上都是罕見的。加快用國(guó)有股填補(bǔ)社保缺口，同時(shí)積極采取其他措施填補(bǔ)虧空，將為降低企業(yè)社保負(fù)擔(dān)率創(chuàng)造前提條件。

再者，應(yīng)培育多元化的養(yǎng)老支柱，推動(dòng)商業(yè)機(jī)構(gòu)加入養(yǎng)老市場(chǎng)?，F(xiàn)在一些商業(yè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)面臨市場(chǎng)空間小、生存艱難、自我發(fā)展能力弱的情況。除了因?yàn)槠髽I(yè)負(fù)擔(dān)過重導(dǎo)致無力參與商業(yè)保險(xiǎn)外，還有一個(gè)原因是稅收扶持政策力度不夠。比如，雖然繳納企業(yè)年金少于工資總額的5%的部分可以稅前列支，但是對(duì)于個(gè)人繳費(fèi)則沒有稅收優(yōu)惠。要知道，我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)過去6年平均年化收益率達(dá)到8.87%，這比基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資收益率要高不少。

當(dāng)然，養(yǎng)老保險(xiǎn)難題并非只有中國(guó)面臨，全世界各國(guó)都為此焦頭爛額。中國(guó)的優(yōu)勢(shì)在于我們正值政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期，社保制度也剛剛建立不久，在發(fā)展中完善養(yǎng)老制度有良好的外部條件。也正因?yàn)榇?，我們希望能盡快下定決心，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，為中國(guó)未來計(jì)。