年產(chǎn)6000噸奶粉生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目可行性報(bào)告
目 錄
第一章 總 論……………………………………………1
一、項(xiàng)目提要 ………………………………………1
二、編制依據(jù) ………………………………………2
三、綜合評價(jià)和論證結(jié)論……………………………3
四、存在問題與建議………………………………6
第二章 項(xiàng)目背景與必要性……………………………6
一、項(xiàng)目建設(shè)背景…………………………………6
二、項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀 ……………7
三、項(xiàng)目建設(shè)的必要性及目的意義 ………………8
第三章 建設(shè)條件………………………………………9
一、項(xiàng)目區(qū)概況……………………………………9
二、項(xiàng)目實(shí)施的有利條件…………………………10
三、主要障礙因素及解決方案……………………13
第四章 建設(shè)單位基本情況……………………………13
一、建設(shè)單位概況…………………………………13
二、研發(fā)能力………………………………………14
三、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 …………………………………14
第五章 市場分析與銷售方案……………………………15
一、市場分析 ………………………………………15
二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案……………………………17
三、銷售策略和營銷模式……………………………17
四、銷售隊(duì)伍與銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)………………………17
第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 ………………………………18
一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)?！?8
二、項(xiàng)目規(guī)劃和布局………………………………18
三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 …………………18
四、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 ……………21
五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排……………………………22
第七章 投資估算與資金籌措…………………………23
一、投資估算依據(jù) …………………………………23
二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算 ……………………………23
三、資金來源與籌措…………………………………24
四、資金使用與管理 ………………………………25
第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) ………………………………………25
一、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)……………………………………25
二、銷售收入和銷售稅金及附加估算………………26
三、總成本及經(jīng)營成本估算…………………………26
四、財(cái)務(wù)效益分析……………………………………27
五、投資計(jì)劃與資金籌措……………………………28
六、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量……………………………………28
七、按平均年利潤計(jì)算的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)…………29
八、不確定性分析……………………………………29
九、財(cái)政有償資金還本付息表 ……………………30
十、財(cái)務(wù)分析結(jié)論 …………………………………30
第九章 環(huán)境影響評價(jià)…………………………………31
一、環(huán)境影響…………………………………………31
二、環(huán)境保護(hù)與治理措施…………………………31
三、環(huán)保部門意見…………………………32
第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià)……32
一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ………………………………32
二、農(nóng)民增收 ………………………………………33
三、其他社會影響 ………………………………33
第十一章 項(xiàng)目組織與管理 ………………………34
一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分…………………………34
二、項(xiàng)目經(jīng)營管理模式……………………………35
三、經(jīng)營管理措施 ………………………………35
四、技術(shù)培訓(xùn) ……………………………………35
五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 ………………………36
第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 …………………36
一、可行性研究結(jié)論 ……………………………36
二、問題與建議 …………………………………36
第一章 總 論
一、項(xiàng)目提要
1、項(xiàng)目名稱：年產(chǎn)6000噸奶粉生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目
2、建設(shè)性質(zhì)：新建
3、項(xiàng)目建設(shè)單位：某某乳業(yè)有限公司
法人代表：XX
所有制形式：有限責(zé)任公司
4、建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及內(nèi)容：
建設(shè)地點(diǎn)：某市農(nóng)業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)（長清平安鎮(zhèn)潘東村）某某乳業(yè)有限公司某工業(yè)園
規(guī) 模：按照國家乳制品生產(chǎn)規(guī)范，采取適用于全脂牛奶、配方奶及各種熱敏性物料的濃縮、干燥、自動(dòng)控制工藝，年生產(chǎn)配方粉、全脂粉、脫脂粉6000噸。
期 限：2005年5月至2006年9月
建設(shè)內(nèi)容：新建2270平方米奶粉塔1座；購置干燥、濃縮、噴粉、包裝成套設(shè)備，部分水電、通訊配套設(shè)施及車輛。
5、項(xiàng)目申報(bào)單位：某某乳業(yè)有限公司
負(fù)責(zé)人：XX
6、投資規(guī)模及資金構(gòu)成：該項(xiàng)目總投資2000萬元，其中：土建396萬元，設(shè)備購置400萬元，流動(dòng)資金1194.55萬元，建設(shè)期利息9.45萬元。
7、資金籌措：申請中央財(cái)政資金315萬元，省內(nèi)陸方財(cái)政配套資金315萬元，企業(yè)自籌1370萬元。
8、主要技術(shù)經(jīng)營指標(biāo)：該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn)配方粉、全脂粉、脫脂粉6000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入17436萬元。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益:計(jì)算期內(nèi)新增產(chǎn)品總量79800噸，年均銷售收入16564萬元，年均總成本15988萬元，年均利潤總額522萬元，年均稅收226萬元，投資利潤率26.11％，內(nèi)部收益率29.63％；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：稅前4347萬元，稅后3395萬元；投資回收期3.47年。
9、項(xiàng)目輻射范圍及帶動(dòng)能力：本項(xiàng)目建成后，將同時(shí)強(qiáng)化奶源基地建設(shè),帶動(dòng)某、泰安兩市8縣的1000余專業(yè)養(yǎng)殖戶新增養(yǎng)殖奶牛2萬頭，每年消化玉米秸桿10萬噸，兩項(xiàng)合計(jì)為農(nóng)戶年增加收入500多萬元。
本項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營后，將直接帶動(dòng)基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工、物流、商業(yè)等環(huán)節(jié)近2000人，圍繞項(xiàng)目開展相關(guān)工作，對緩解社會就業(yè)壓力將產(chǎn)生明顯的作用。
二、編制依據(jù)
根據(jù)國家食品行業(yè)“九五”發(fā)展規(guī)劃及全國乳制品產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整綱要、山東省委魯發(fā)〔2002〕9號《中共山東省委、山東省人民政府關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的決定》的文件精神，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收為根本出發(fā)點(diǎn)，借某乳業(yè)有限公司被評為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國家重點(diǎn)龍頭企業(yè)的良好契機(jī)，真正把我國的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化成高科技產(chǎn)品優(yōu)勢，走可持續(xù)發(fā)展之路，走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化之路，為我國農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民帶來良好的經(jīng)濟(jì)效益和巨大的社會效益?；谝陨显瓌t及項(xiàng)目區(qū)的實(shí)際情況而編制。
三、綜合評價(jià)和論證結(jié)論
1、綜合評價(jià)：
（1）某某乳業(yè)有限公司是國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)，于2004年投產(chǎn)的某工業(yè)園是國家發(fā)改委立項(xiàng)的“全國農(nóng)副產(chǎn)品深加工示范工程”，是山東省內(nèi)實(shí)施的最大的奶類項(xiàng)目，占地1000畝，總投資5億元。據(jù)2002年全國乳協(xié)年會行業(yè)排名，某公司的綜合實(shí)力與規(guī)模名列全國液態(tài)奶前七強(qiáng)。該公司系山東省星火培訓(xùn)基地，擁有山東某乳業(yè)工程研究院和產(chǎn)品研發(fā)、品控、營銷三大中心，在乳品加工領(lǐng)域擁有成熟、先進(jìn)的優(yōu)勢。
（2）工藝先進(jìn)。在現(xiàn)有濕法生產(chǎn)乳粉成熟工藝的基礎(chǔ)上增加了后干混工藝，一些易因高溫生產(chǎn)受到破壞及氧化的生物活性物質(zhì)在后干混時(shí)加入，保持了其生物活性；產(chǎn)品包裝充氮可有效降低不飽和脂肪酸等易氧化物質(zhì)的氧破壞，延長產(chǎn)品保質(zhì)期。
（3）配方獨(dú)特。0-6個(gè)月嬰兒奶粉是以GB10766中的配方Ⅱ?yàn)榛A(chǔ)設(shè)計(jì)，調(diào)整了乳清蛋白和酪蛋白的比例，使二者接近6 ：4；用玉米油和大豆油增加了不飽和脂肪酸；增加了鈣粉調(diào)整了鈣磷比在1.2-2 ：1，使鈣質(zhì)更易被吸收；增加乳清粉，以乳糖作為主要能量供應(yīng)嬰兒，因?yàn)槿樘歉妆粙雰何绽?；增加了能促進(jìn)嬰兒大腦發(fā)育的DHA、卵磷脂；添加了能調(diào)理人體腸道菌態(tài)平衡低聚木糖，（低聚木糖是目前已知調(diào)理 腸道菌群效果最好的低聚糖類產(chǎn)品之一），保證嬰兒食用奶粉后不上火，大便不干燥；增加了能提高嬰兒抗病能力的乳鐵蛋白，使嬰兒大大減少生病的幾率；增加了能促進(jìn)嬰兒鈣吸收能力的CPP，預(yù)防嬰兒鈣缺乏；另加有與母乳相近的核苷酸、L-肉堿、β-胡蘿卜素、肌醇。該配方在保證供應(yīng)嬰兒基本營養(yǎng)的前提下，可進(jìn)一步提高嬰兒的身體素質(zhì)。
6個(gè)月以上嬰幼兒奶粉，以GB10767為基礎(chǔ)，增加了低聚木糖、卵磷脂、β-胡蘿卜素和?；撬幔渲信；撬釋k兒的大腦和視網(wǎng)膜發(fā)育有重要作用。由于6個(gè)月以上糼兒消化能力增強(qiáng)，該段奶粉比0-6個(gè)月嬰兒奶粉增加了牛奶的含量和少量蔗糖、糊精。
（4）在質(zhì)量管理中，全面推行標(biāo)準(zhǔn)化管理，于1999年以來順利通過了ISO9002、HACCP等質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并在每年的復(fù)審中不斷完善與強(qiáng)化質(zhì)量控制系統(tǒng)，某的美譽(yù)度不斷提升，先后被國家保護(hù)消費(fèi)者基金會評為“消費(fèi)者信得過產(chǎn)品”，省名牌產(chǎn)品和省著名商標(biāo)等榮譽(yù)稱號。
（5）某公司全力實(shí)施“站穩(wěn)某、覆蓋山東、走向全國”的營銷戰(zhàn)略，在市內(nèi)市場的份額已高達(dá)80％，省內(nèi)縣級以上城市均設(shè)立了辦事處，逐個(gè)占領(lǐng)區(qū)域市場，并在北京、上海、武漢、徐州、南京等省外市場也設(shè)了15個(gè)辦事處。目前，市場規(guī)模正以幾何速度增長。
（6）某公司在搞好兩個(gè)直屬高產(chǎn)、擴(kuò)繁示范牧場的同時(shí)，通過建立某奶業(yè)合作社，把分散的集體、個(gè)體養(yǎng)牛戶聯(lián)合起來，形成利益共同體，公司以合同形式收購原奶，極大地調(diào)動(dòng)了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性，吸納社會養(yǎng)牛達(dá)90%。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)民，吸納多方投資，迅速在山東及周邊地區(qū)建立起了2６0多處奶牛集中飼養(yǎng)小區(qū)和收奶站，形成優(yōu)良奶牛群15萬多頭。公司向每個(gè)小區(qū)投資建設(shè)擠奶廳、服務(wù)站，收購儲運(yùn)原奶，并提供配種、防疫、治病、飼料供應(yīng)、技術(shù)指導(dǎo)等全方位服務(wù)，形成了龍頭企業(yè)帶動(dòng)基地、基地連接農(nóng)戶的高速發(fā)展模式。
（7）通過經(jīng)濟(jì)評價(jià)表明該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益良好。
2、證論結(jié)論：
該項(xiàng)目符合“當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)”的政策，符合奶業(yè)生產(chǎn)發(fā)展實(shí)際，項(xiàng)目設(shè)計(jì)科學(xué)合理，設(shè)備先進(jìn)、技術(shù)成熟，對行業(yè)發(fā)展特別是山東乳業(yè)發(fā)展起到龍頭帶動(dòng)作用;所設(shè)計(jì)的產(chǎn)品符合當(dāng)前市場消費(fèi)的需求，市場定位準(zhǔn)確，結(jié)構(gòu)合理，科技含量及附加值高，對提高國民身體素質(zhì)十分必要;每年可創(chuàng)1.7億元產(chǎn)值，增加利潤522萬元，經(jīng)濟(jì)效益較好;可帶動(dòng)農(nóng)民新增養(yǎng)殖奶牛2萬頭，直接或間接增中農(nóng)民收入500多萬元，增加就業(yè)崗位近2000人，每年可轉(zhuǎn)化糧食10萬噸，10萬噸農(nóng)作物秸桿過腹還田，減少污染，改善生態(tài)環(huán)境，社會效益和環(huán)境效益十分突出。
四、存在的問題與建議
資金是制約奶粉生產(chǎn)建設(shè)發(fā)展的瓶頸，因此，應(yīng)廣開融資渠道，加大資金籌措力度，在企業(yè)自籌的基礎(chǔ)上，申請中央財(cái)政資金支持315萬元，省內(nèi)各級財(cái)政配套資金315萬元，使項(xiàng)目早日達(dá)產(chǎn)達(dá)效。
第二章 項(xiàng)目背景及必要性
一、項(xiàng)目建設(shè)背景
近年來，中國乳業(yè)正以超前的速度高速發(fā)展，年均增速高達(dá)30%以上，2003年全行業(yè)產(chǎn)值已突破300億元。乳業(yè)市場的高速發(fā)展和誘人前景，使國際乳品巨頭企業(yè)加快了進(jìn)入中國市場的步伐，加強(qiáng)了在中國市場的推廣力度，涌現(xiàn)出惠氏、美贊臣、雅培、安怡、雀巢、多美滋等大批國外知名品牌。這些進(jìn)口品牌以中高檔產(chǎn)品為主，以配方奶粉市場，特別是嬰幼兒配方奶粉市場為突破口和主攻市場，從我國中心城市和沿海發(fā)達(dá)地區(qū)登陸，迅速蠶食我國奶粉市場，形成“彼進(jìn)我退”的嚴(yán)峻形勢。國產(chǎn)品牌，特別是一些國產(chǎn)知名品牌不甘退卻，希望開發(fā)自身高檔產(chǎn)品并在中高檔配方奶粉市場搶占一席之地。隨著改革開放初期出生的一代獨(dú)生子女開始跨入結(jié)婚生兒育女階段，我國開始進(jìn)入一個(gè)“新”的人口生育高峰期，這意味著一個(gè)全新的嬰幼市場將形成，嬰兒產(chǎn)業(yè)將是我國一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)亮點(diǎn)。目前嬰幼兒食品全國市場容量近60萬噸，而且還在逐漸遞增。以奶粉市場為例，雖然嬰幼兒奶粉消費(fèi)人數(shù)比例只占整個(gè)奶粉市場的16.5%（位居第三），但消費(fèi)量明顯大于其他人群。專家預(yù)計(jì)，奶粉產(chǎn)品及所有斷奶期食品是未來嬰幼食品爭奪的主戰(zhàn)場。
某某乳業(yè)有限公司是在對我市中小乳品企業(yè)整合的基礎(chǔ)上建立起來的。近年來通過深化改革、強(qiáng)化機(jī)制、加大技改投入、努力開拓市場，企業(yè)獲得了超常規(guī)發(fā)展，有不知名的小企業(yè)迅速躋身全國乳業(yè)液態(tài)奶前7名。特別是某工業(yè)園的建成投產(chǎn)，為進(jìn)一步做大做強(qiáng)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。新上年產(chǎn)6000噸奶粉項(xiàng)目，有利于優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮某的品牌、網(wǎng)絡(luò)、人才等資源優(yōu)勢，擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)一步增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營帶動(dòng)功能。
二、項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀
該項(xiàng)目設(shè)在某某乳業(yè)有限公司工業(yè)園內(nèi)，位于某市農(nóng)業(yè)高新區(qū)，該地周圍是玉米豐產(chǎn)區(qū)，奶牛飼養(yǎng)集中，飼草、飼料和原奶資源豐富，特別是山東作為農(nóng)業(yè)大省，大量的糧食資源需要轉(zhuǎn)化增值，奶牛飼養(yǎng)需加快發(fā)展，與之相應(yīng)的乳品加工能力亟需擴(kuò)大，發(fā)展乳品深加工既是當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展的需要，對產(chǎn)業(yè)化綜合開發(fā)又具有得天獨(dú)厚的條件。
三、項(xiàng)目建設(shè)的必要性及目的意義
奶粉的主要原料是鮮奶，鮮奶消化能力的增強(qiáng)，直接帶動(dòng)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展。奶牛養(yǎng)殖在畜牧業(yè)中的比較效益是非常突出的，且比較穩(wěn)定。更為可觀的是對下游產(chǎn)業(yè)的拉動(dòng)效益，一頭成母奶牛一年需要一畝地的全株玉米（含玉米和秸桿），每畝產(chǎn)量3000公斤，收購價(jià)0.22元/公斤，農(nóng)民每畝比單純賣玉米增加額外收入60元，既解決了糧食轉(zhuǎn)化問題，又避免了焚燒秸桿造成的環(huán)境污染和對高速公路、機(jī)場飛行的安全影響。該項(xiàng)目的實(shí)施具有明顯的社會經(jīng)濟(jì)效益，生態(tài)環(huán)境效益突出。
奶牛養(yǎng)殖比較效益高這一特點(diǎn)越來越被大家重視，近年來形成了養(yǎng)牛熱，但目前某5萬頭的奶牛飼養(yǎng)量，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展的需要，與山東農(nóng)業(yè)大省的地位極不相稱，問題的關(guān)鍵是乳品加工能力不足，制約著奶牛養(yǎng)殖的發(fā)展。該項(xiàng)目實(shí)施后，將帶動(dòng)農(nóng)民增養(yǎng)奶牛2萬頭，年消化玉米秸桿10萬噸，農(nóng)民增收500多萬元。同時(shí)，還將直接帶動(dòng)基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工、物流、商業(yè)等環(huán)節(jié)近2000人，圍繞項(xiàng)目開展工作，對緩解社會就業(yè)壓力將產(chǎn)生明顯的作用。
從奶粉市場看，目前我國嬰幼兒奶粉生產(chǎn)廠家眾多，同質(zhì)化嚴(yán)重，添加成分集中在微量元素和復(fù)合維生素等物質(zhì)，不能滿足不同消費(fèi)水平人群的需求。通過實(shí)施該項(xiàng)目，可促進(jìn)產(chǎn)品的升級換代，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，更好地細(xì)分消費(fèi)市場，以滿足不同消費(fèi)者的消費(fèi)需求。
該項(xiàng)目系《當(dāng)前國家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》中第一類農(nóng)業(yè)中第18項(xiàng)，符合國家推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級的政策要求，也是某市乃至山東省“菜籃子”工程建設(shè)和加速農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的需要，更是企業(yè)實(shí)施規(guī)?；偁?、快速發(fā)展的需要，且具有廣闊的市場前景，對發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、帶動(dòng)農(nóng)民增收、提高人民身體素質(zhì)都具有重要意義。
第三章 建設(shè)條件
一、項(xiàng)目區(qū)概況
1、地理位置及區(qū)域范圍
某工業(yè)園位于某市長清區(qū)平安鎮(zhèn)（農(nóng)業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)），距長清區(qū)10公里，距某市區(qū)20公里。廠區(qū)東靠京福高速公路，南靠機(jī)場路，交通十分方便。項(xiàng)目用地屬工業(yè)園區(qū)的原有預(yù)留用地，不占用新的土地。
2、自然資源狀況
工業(yè)園區(qū)北臨玉符河，最近處約1km，南有沙河，距離為5.5km。該區(qū)域?yàn)樽冑|(zhì)山區(qū)地帶，透水性強(qiáng)，地下水多為風(fēng)化科裂隙水。項(xiàng)目區(qū)周圍土層主要為褐土色，土層深厚，土質(zhì)較好，適宜玉米、小麥對糧食作物為生長；山坡地帶便于奶牛養(yǎng)殖，利于防疫，節(jié)約耕地。
3、社會經(jīng)濟(jì)狀況
某市長清區(qū)位于某市西郊，黃河?xùn)|岸，因城臨清水得名。面積1178km2，全區(qū)人口53萬，轄9鎮(zhèn)2鄉(xiāng)，全區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值38億元，地方財(cái)政收入4億元，農(nóng)民人均純收入3260元，屬某市綜合實(shí)力較強(qiáng)的縣（區(qū)）之一。
4、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇
項(xiàng)目充分依托某工業(yè)園現(xiàn)有的公用工程設(shè)施，節(jié)省投資。廠址方案見附圖。
二、項(xiàng)目實(shí)施的有利條件
1、政策環(huán)境
近年來，省、市政府對加強(qiáng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營體系非常重視，出臺了一系列產(chǎn)業(yè)扶持政策和措施，給農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展創(chuàng)造了良好的政策環(huán)境。
2、資源優(yōu)勢
本項(xiàng)目所需原料為鮮牛奶，年需4.5萬噸。
某公司現(xiàn)在的奶源主要有四種類型：第一種來源是大型牧場，它主要是由國有牧場、集體牧場和少數(shù)規(guī)模較大的個(gè)體牧場組成，存欄6000多頭，日供奶量在70噸左右。
第二種來源是奶牛飼養(yǎng)小區(qū)，分別為大金小區(qū)、黨家小區(qū)、平陰小區(qū)、冷水溝小區(qū)、羅家小區(qū)、位化林小區(qū)，奶牛存欄量共為10000余頭，日產(chǎn)鮮牛奶為70噸～100噸。
第三種來源是個(gè)體飼養(yǎng)散戶，目前某公司擁有個(gè)體飼養(yǎng)散戶1100多戶，奶牛存欄總量達(dá)到12000余頭，日產(chǎn)鮮牛奶為80～120噸。
第四種來源是外協(xié)奶戶，奶牛存欄總量約為15000頭，每天送鮮奶100噸～120噸。
某公司在搞好兩個(gè)直屬高產(chǎn)、擴(kuò)繁示范牧場的同時(shí)，通過建立某奶業(yè)合作社，把分散的集體、個(gè)體養(yǎng)牛戶聯(lián)合起來，形成利益共同體，公司以合同形式收購原奶，極大地調(diào)動(dòng)了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性，吸納社會養(yǎng)牛達(dá)90%。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)民，吸納多方投資，迅速在山東及周邊地區(qū)建立起了2６0多處奶牛集中飼養(yǎng)小區(qū)和收奶站，形成優(yōu)良奶牛群15萬多頭。公司向每個(gè)小區(qū)投資建設(shè)擠奶廳、服務(wù)站，收購儲運(yùn)原奶，并提供配種、防疫、治病、飼料供應(yīng)、技術(shù)指導(dǎo)等全方位服務(wù)，形成了龍頭企業(yè)帶動(dòng)基地、基地連接農(nóng)戶的高速發(fā)展模式，奶牛飼養(yǎng)量每年遞增，鮮奶供應(yīng)豐富。
3、市場優(yōu)勢
我國每年新生嬰兒約1700萬。由于缺乏母乳等原因，超過20%的嬰幼兒不能母乳喂養(yǎng)，這部分嬰兒以配方奶粉為主要代乳品，根據(jù)我國對WTO的承諾，到2010年母乳喂養(yǎng)率將達(dá)到80%。據(jù)此推算，嬰兒奶粉一年的需求量約為12—15萬噸。母乳喂養(yǎng)的寶寶在四個(gè)月后將逐步添加輔助食品，在1歲左右斷奶后都將以嬰幼兒配方奶粉作為主要輔食。專家預(yù)測我國嬰幼兒配方奶粉的潛在市場需求在40萬噸。
根據(jù)AC尼爾森2000年的數(shù)據(jù)，美國是嬰幼兒配方奶粉第一大國，年銷售額達(dá)37億美元，中國是第三大市場，年銷售額為4億多美元，美贊臣中國銷售及市場總監(jiān)李以楷預(yù)計(jì)：2004年將接近7億美元，中國將成為嬰幼兒奶粉第二大國。中國是全球嬰幼兒配方奶粉發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮氖袌觥?div style="height:15px;">
某公司通過實(shí)施“站穩(wěn)某、覆蓋山東、走向全國”的營銷戰(zhàn)略，在某市內(nèi)市場的份額已高達(dá)80％，省內(nèi)縣級以上城市均設(shè)立了辦事處，逐個(gè)占領(lǐng)區(qū)域市場，并在北京、上海、武漢、徐州、南京等省外市場也設(shè)了15個(gè)辦事處，市場規(guī)模正以幾何速度增長。該項(xiàng)目利用現(xiàn)有的市場網(wǎng)絡(luò)資源，將迅速打開市場。
4、科技開發(fā)能力
某某乳業(yè)有限公司系山東省星火培訓(xùn)基地，擁有山東某乳業(yè)工程研究院和產(chǎn)品研發(fā)、品控、營銷三大中心，定期聘請德國、法國、加拿大、丹麥等專家協(xié)助技術(shù)攻關(guān)，與國內(nèi)大專院校和科研機(jī)構(gòu)合作建立了乳品加工課題攻關(guān)小組和客座人才工作站，專業(yè)技術(shù)水平達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平。該公司承擔(dān)著“十五”國家重大科技專項(xiàng)“華北農(nóng)區(qū)（山東）奶業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)技術(shù)集成與產(chǎn)業(yè)化示范”課題，“推廣應(yīng)用DHI現(xiàn)代管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)奶牛高效飼養(yǎng)”、“標(biāo)準(zhǔn)化奶牛飼養(yǎng)小區(qū)建設(shè)與示范推廣”兩大項(xiàng)目擁有國家星火計(jì)劃項(xiàng)目證書。該項(xiàng)目實(shí)施后，在乳品加工、奶牛飼養(yǎng)等方面，擁有雄厚的產(chǎn)品研發(fā)和科技支持能力。
5、基礎(chǔ)設(shè)施條件
某工業(yè)園位于某市長清區(qū)平安鎮(zhèn)（農(nóng)業(yè)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)），距長清區(qū)10公里，距某市區(qū)20公里。園區(qū)東靠京福高速公路，南靠機(jī)場路，交通十分方便。項(xiàng)目依托工業(yè)園區(qū)水、電、汽等公用工程有充足保障，無需重建。
三、主要障礙因素及解決方案
資金問題是制約企業(yè)快速發(fā)展的瓶頸，因此應(yīng)廣開融資渠道，加大資金籌措力度，使項(xiàng)目早日達(dá)產(chǎn)達(dá)效。
第四章 建設(shè)單位基本情況
一、建設(shè)單位概況
某某乳業(yè)有限公司是于1998年11月由擁有70余年歷史的國有企業(yè)改制而成的大型企業(yè)，是國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè)和某市政府“菜籃子”工程骨干企業(yè)。某公司下設(shè)一個(gè)工業(yè)園區(qū)、4個(gè)乳品加工廠、兩個(gè)直屬牧場和飼料、汽修、印刷等10個(gè)企業(yè)?，F(xiàn)有員工2110 人，日處理鮮奶1000噸。據(jù)2002年全國乳協(xié)年會行業(yè)排名，某公司的綜合實(shí)力與規(guī)模名列全國液態(tài)奶前七強(qiáng)，“某”現(xiàn)為山東省著名商標(biāo)，某牌系列乳制品為省名品牌產(chǎn)品。公司總資產(chǎn)7.4億元，2004年銷售收入5.3億元，實(shí)現(xiàn)利稅3175萬元，資產(chǎn)負(fù)債率60.68％，是農(nóng)行AAA級信用等級單位。
二、研發(fā)能力
該公司系山東省星火培訓(xùn)基地，擁有山東某乳業(yè)工程研究院和產(chǎn)品研發(fā)、品控、營銷三大中心，定期聘請德國、法國、加拿大、丹麥等專家協(xié)助技術(shù)攻關(guān)，與國內(nèi)大專院校和科研機(jī)構(gòu)合作建立了乳品加工課題攻關(guān)小組和客座人才工作站，專業(yè)技術(shù)水平達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平。該公司承擔(dān)著“十五”國家重大科技專項(xiàng)“華北農(nóng)區(qū)（山東）奶業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)技術(shù)集成與產(chǎn)業(yè)化示范”課題， “推廣應(yīng)用DHI現(xiàn)代管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)奶牛高效飼養(yǎng)”、“標(biāo)準(zhǔn)化奶牛飼養(yǎng)小區(qū)建設(shè)與示范推廣”兩大項(xiàng)目擁有國家星火計(jì)劃項(xiàng)目證書。另外，在奶牛胚胎移植技術(shù)與奶牛產(chǎn)業(yè)化開發(fā)、轉(zhuǎn)基因克隆牛技術(shù)的研究與產(chǎn)業(yè)化開發(fā)、奶牛高產(chǎn)高效飼養(yǎng)技術(shù)、優(yōu)良品種推廣及高產(chǎn)飼養(yǎng)技術(shù)、高產(chǎn)奶牛核心群及示范基地建設(shè)等領(lǐng)域，承擔(dān)著省級星火計(jì)劃項(xiàng)目科技攻關(guān)和推廣應(yīng)用任務(wù)。對全省的奶牛飼養(yǎng)和乳品加工發(fā)展，發(fā)揮了顯著的行業(yè)示范與引導(dǎo)、技術(shù)研發(fā)與推廣和科技先鋒作用。
三、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
公司總資產(chǎn)7.4億元，固定資產(chǎn)3.69億元，資產(chǎn)負(fù)債率60.68％，銀行信用等級很好，是農(nóng)行AAA級信用等級單位（詳見附表），公司多年來經(jīng)營狀況良好，2004年實(shí)現(xiàn)銷售收入5.3億元，利稅總額3175萬元，凈利潤1716萬元。具有較強(qiáng)的資金籌措及償債能力（詳見財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告）。
第五章 市場分析與銷售方案
一、市場分析
1、產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀和前景分析
我國每年新生嬰兒約1700萬。由于缺乏母乳等原因，超過20%的嬰幼兒不能母乳喂養(yǎng)，這部分嬰兒以配方奶粉為主要代乳品，根據(jù)我國對WTO的承諾，到2010年母乳喂養(yǎng)率將達(dá)到80%。據(jù)此推算，嬰兒奶粉一年的需求量約為12—15萬噸。母乳喂養(yǎng)的寶寶在四個(gè)月后將逐步添加輔助食品，在1歲左右斷奶后都將以嬰幼兒配方奶粉作為主要輔食。專家預(yù)測我國嬰幼兒配方奶粉的潛在市場需求在40萬噸。
根據(jù)AC尼爾森2000年的數(shù)據(jù)，美國是嬰幼兒配方奶粉第一大國，年銷售額達(dá)37億美元，中國是第三大市場，年銷售額為4億多美元，美贊臣中國銷售及市場總監(jiān)李以楷預(yù)計(jì)：2004年將接近7億美元，中國將成為嬰幼兒奶粉第二大國。中國是全球嬰幼兒配方奶粉發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮氖袌觥?div style="height:15px;">
2、項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢
目前我國乳制品市場正處于“戰(zhàn)國紛爭”時(shí)期，嬰幼兒配方奶粉市場更是熱點(diǎn)之一。國內(nèi)外嬰幼兒配方奶粉生產(chǎn)企業(yè)為爭奪市場份額在廣告宣傳、終端陳列、人員促銷、產(chǎn)品開發(fā)等方面展開了激烈的競爭。
2002年，按銷售量統(tǒng)計(jì)，中國市場排名前五位的品牌是：三鹿、伊利、完達(dá)山、雀巢、多美滋。按銷售額統(tǒng)計(jì)，中國市場排名前五位的品牌是：美贊臣、多美滋、雀巢、惠氏、三鹿。
進(jìn)口品牌處于高端，以惠氏、美贊臣、雅培、雀巢等為代表，產(chǎn)品以罐裝形式為主，價(jià)格在110—150元/900克，以沿海發(fā)達(dá)地區(qū)和內(nèi)陸中心城市為主要市場，以醫(yī)務(wù)渠道、大型商超、大型連鎖店為主要銷售渠道。
部分進(jìn)口品牌和部分國產(chǎn)品牌處于中端，以多美滋、雀巢力多精、紐迪西亞親親寶貝、圣元優(yōu)聰、光明優(yōu)幼等為代表，產(chǎn)品采用袋裝和罐裝相結(jié)合的包裝形式，袋裝產(chǎn)品價(jià)格在30元/400克左右，罐裝產(chǎn)品價(jià)格在60—90元/900克。這些品牌以沿海城鎮(zhèn)和大、中城市為主要市場，以醫(yī)務(wù)渠道、大中型商超、連鎖店為主要銷售渠道。
該項(xiàng)目產(chǎn)品采用閃蒸新技術(shù)生產(chǎn)，應(yīng)用AA+DHA等新型營養(yǎng)強(qiáng)化劑，以農(nóng)村市場和城鎮(zhèn)中低收入階層為主要對象，以自己的網(wǎng)絡(luò)資源為主要渠道，采取“農(nóng)村包圍城市”的策略，避開大品牌鋒芒，重點(diǎn)開發(fā)快速增長的農(nóng)村市場，前景廣闊。
二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案
該項(xiàng)目計(jì)劃年產(chǎn)配方奶粉6000噸，根據(jù)市場需求情況產(chǎn)品方案初步確定為嬰幼兒奶粉分Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ段三個(gè)檔次，由于具備成本優(yōu)勢，采取較強(qiáng)的價(jià)格優(yōu)勢投放市場，方案如下：
高檔聽裝950克/聽，出廠價(jià)49-53元/聽，零售價(jià)75元左右/聽。
中檔袋裝400克/袋，出廠價(jià)18元/袋，零售價(jià)25元左右。
低檔袋裝400克/袋，出廠價(jià)9元/袋，零售價(jià)13元左右。
投產(chǎn)后可根據(jù)市場變化，適當(dāng)增加部分全脂奶粉和脫脂奶粉等。
三、銷售策略和營銷模式
為不斷擴(kuò)大市場規(guī)模，公司多年來一直采用自營和代理并舉的營銷模式，以區(qū)域劃分設(shè)立相應(yīng)的營銷分公司或辦事處，根據(jù)市場需求確定工作目標(biāo)，采用科學(xué)的核算辦法和激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)每個(gè)營銷人員、代理商的積極性，并建立完善的營銷體系，保證營銷工作健康發(fā)展。
四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)
該公司有一支強(qiáng)大的營銷隊(duì)伍，2110名員工中有1000多人奔波在營銷一線，營銷部下設(shè)8個(gè)營銷公司，省內(nèi)縣級以上城市均設(shè)立了辦事處，逐個(gè)占領(lǐng)區(qū)域市場，并在北京、上海、武漢、徐州、南京等省外市場設(shè)立了15個(gè)辦事處。目前，市場規(guī)模正以幾何速度增長。
本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售在充分利用某公司的品牌、市場通路、網(wǎng)絡(luò)、客戶等資源優(yōu)勢的同時(shí)，裂變營銷組織，成立奶粉營銷分公司，按照奶粉市場的特點(diǎn)，采取針對措施全力開發(fā)嬰幼兒配方奶粉市場，在兩年內(nèi)就可實(shí)現(xiàn)滿負(fù)荷生產(chǎn)。
第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案
一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模
按照國家乳制品生產(chǎn)規(guī)范，國內(nèi)一流的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)組織實(shí)施該項(xiàng)目，購置干燥、濃縮、噴粉、包裝成套設(shè)備，采用適合全脂牛奶、配方奶及各種熱敏性物料的濃縮、干燥、自動(dòng)控制工藝，年生產(chǎn)配方粉、全脂粉、脫脂粉6000噸。
二、項(xiàng)目規(guī)劃和布局
本項(xiàng)目建設(shè)用地位于某工業(yè)園內(nèi)，總體為塔式布局，由干燥間、濃縮間、包裝間等組成。本項(xiàng)目充分依托工業(yè)園現(xiàn)有的水、電、汽、環(huán)保等公用設(shè)施，以節(jié)省投資。
三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程
1、生產(chǎn)技術(shù)方案
經(jīng)予處理后的巴氏奶進(jìn)入三效降膜蒸發(fā)器，濃縮后送至濃奶罐。
經(jīng)過濃縮后的料液，用奶泵從平衡槽內(nèi)抽出，經(jīng)過濾器，由高壓均質(zhì)泵送至噴霧塔頂部通入噴嘴形成霧狀，與進(jìn)入塔內(nèi)的熱風(fēng)進(jìn)行熱交換，水分迅速蒸發(fā)，干粉落入塔底，由流化床進(jìn)行二次干燥。干燥后的奶粉經(jīng)篩粉機(jī)篩選，使成品粉與顆粒分開，含有微粉的熱風(fēng)通過風(fēng)管進(jìn)入旋風(fēng)分離器，由于熱風(fēng)高速旋轉(zhuǎn)，細(xì)粉沿分離器壁落入錐體底部，再經(jīng)過碎粉器、吹粉器，用羅茨鼓風(fēng)機(jī)將細(xì)粉吹入流化床，進(jìn)行二次干燥。廢氣由引風(fēng)機(jī)排至室外。
2、工藝流程
見下圖：
1號剪切罐（蔗糖、糊精粉、80℃熱水溶解）
原料奶預(yù)處理
配料罐 配料
凈乳機(jī)凈乳
片式殺菌器預(yù)熱段
均質(zhì)機(jī)均質(zhì)
55±5℃，16-18MPa
添加磷脂、乳化劑、DHA、AA
油缸（夾層可升溫）
乳清粉、WPC34、鈣粉
2號剪切罐
片式殺菌器75±5℃，15秒殺菌
半成品暫存罐
復(fù)合維生素用40-50℃水預(yù)溶
片式冷卻器冷卻至2-6℃
噴霧干燥
流化床二次干燥
包裝
出廠
三效濃縮
檢測合格
四、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容
1、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)
本項(xiàng)目按照GMP和HACCP認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。
2、具體建設(shè)內(nèi)容
（1）土建
按照GMP和HACCP 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)新建六層鋼混結(jié)構(gòu)奶粉塔一座，總建筑面積2270平方米。其中：
干燥間1365平方米；
濃縮間380平方米；
包裝間280平方米；
化驗(yàn)室245平方米。
（2）設(shè)備
本項(xiàng)目設(shè)備選擇本著先進(jìn)、成熟、可靠、經(jīng)濟(jì)的原則，關(guān)鍵設(shè)備擬引進(jìn)國際先進(jìn)水平的產(chǎn)品，配套設(shè)備及檢測設(shè)備選用國產(chǎn)設(shè)備，設(shè)備廠家采取招標(biāo)方式確定。設(shè)備如下：
濃縮系統(tǒng)6臺套；
噴霧干燥工段20臺套；
包裝系統(tǒng)一套；
水、電、汽、管路鋪設(shè)等設(shè)備；
保溫車5部。
（3）科技措施
為確保項(xiàng)目盡快達(dá)到設(shè)計(jì)能力，在技術(shù)引進(jìn)方面，重點(diǎn)引進(jìn)工藝技術(shù)；在中試階段，側(cè)重技術(shù)成熟性的把握和品種引進(jìn)；在技術(shù)示范方面，配置相關(guān)設(shè)備，對操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，并對科技研發(fā)人員給予一定的補(bǔ)助，以充分調(diào)動(dòng)積極性。以上資金投入119萬元。
五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排
本項(xiàng)目建設(shè)期為：2005年5月—2006年9月，共計(jì)17個(gè)月。其中：
2005年5月至2005年8月 臨設(shè)搭建；
2005年8月至12月 主體結(jié)構(gòu)施工；
2005年12月至2006年5月 水電安裝、調(diào)試；
2006年5月至2006年7月 設(shè)備安裝及調(diào)試；
2006年7月至2006年9月 竣工清理與驗(yàn)收、試生產(chǎn)（詳見工程計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)圖）。
第七章 投資估算與資金籌措
一、 投資估算依據(jù)
主要設(shè)備是通過詢價(jià)和參考同類相似設(shè)備價(jià)格，其他設(shè)備參考《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備價(jià)格匯編》，安裝工程參考《建設(shè)概算定額》，建筑工程參考《山東省建筑工程綜合定額》中有關(guān)規(guī)定計(jì)取。
二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算
1、項(xiàng)目建設(shè)投資估算
該項(xiàng)目總投資2000萬元。其中固定資產(chǎn)投資805萬元（土建396萬元、購置設(shè)備400萬元），流動(dòng)資金1194.55萬元。
土建投資396萬元
干燥間1365m2，單位造價(jià)1802元，計(jì)246萬元；
濃縮間380 m2，單位造價(jià)1842元，計(jì)70萬元；
包裝間280 m2，單位造價(jià)1214元，計(jì)34萬元；
化驗(yàn)室245 m2，單位造價(jià)1878元，計(jì)46萬元。
設(shè)備投資400萬元
（1）濃縮系統(tǒng)90萬元，其中：
三效降膜蒸發(fā)器1套 58萬元；
殺菌自控系統(tǒng)1套 7萬元；
密度自控系統(tǒng)1套 13萬元；
閃蒸預(yù)熱器1臺 4萬元；
平衡缸1臺 2萬元；
牛奶暫存罐1臺 6萬元。
（2）噴霧干燥系統(tǒng)120萬元，其中：
濃奶缸2臺 2萬元；
濃奶泵1臺 0.3萬元；
濃奶加熱器1臺 0.6萬元；
管式過濾器1臺 0.6萬元；
高壓泵2臺 9萬元；
壓力噴霧干燥塔1臺 12萬元；
復(fù)聚系統(tǒng)1套 9萬元；
三段流化床1套 10萬元；
卵磷脂噴涂系統(tǒng)1套 5萬元；
振動(dòng)輸粉器1臺 3萬元；
立式貯粉倉1臺 3萬元；
皮帶秤、電動(dòng)縫口機(jī)1套 8萬元；
熱風(fēng)系統(tǒng)1套 18萬元；
排風(fēng)系統(tǒng)1套 15萬元；
濃縮干燥自控系統(tǒng)1套 24.5萬元。
（3）乳成份分析儀1臺 40萬元
（4）附屬設(shè)備105萬元
水、電、氣等 45萬元
包裝系統(tǒng)1套 60萬元
（5）其它（車輛） 45萬元。
2、無償資金投資方向
主要科技措施：重點(diǎn)技術(shù)引進(jìn)30萬元；技術(shù)中試30萬元；技術(shù)示范59萬元；化驗(yàn)室部分建設(shè)20萬元；購置專用車輛18.5萬元。
三、資金來源與籌措
該項(xiàng)目總投資2000萬元，資金來源與籌措：1、申請中央財(cái)政資金支持315萬元（無償79萬元、有償236萬元）；2、山東省內(nèi)陸方財(cái)政配套資金315萬元（省財(cái)政資金220萬元、市財(cái)政資金95萬元）；3、企業(yè)自籌1370萬元。
四、 資金使用與管理
本項(xiàng)目建設(shè)資金自2005年開始使用，2006年9月底完成建設(shè)。
為確保本項(xiàng)目的順利建成并盡快產(chǎn)生效益，對本項(xiàng)目的資金實(shí)行專人、專帳、開專戶管理，并嚴(yán)格資金審批手續(xù)。有償資金歸還主要從企業(yè)稅后利潤給付。歸還時(shí)間從項(xiàng)目實(shí)施的第四年開始，分三次歸還，每次三分之一，第六年還清。
第八章 財(cái)務(wù)評價(jià)
一、 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)
1、本報(bào)告經(jīng)濟(jì)評價(jià)部分執(zhí)行的是國家制訂的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會計(jì)制度。
2、基本收益率定為10％。
3、本項(xiàng)目計(jì)算期為15年，其中建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期為12年。
4、計(jì)算期第2、3年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷分別為50％、80％。
5、全年天數(shù)按360天計(jì)算。
二、銷售收入和銷售稅金及附加估算（見附表6-1）
1、產(chǎn)品的銷售價(jià)格根據(jù)近年來國內(nèi)同類產(chǎn)品的平均價(jià)格及市場調(diào)查綜合確定的。
2、正常年（達(dá)產(chǎn)量100％）的銷售收入為含稅20400萬元，不含稅17435.9萬元。
3、銷售稅金及附加計(jì)算
（1）奶粉銷項(xiàng)稅金17％計(jì)算。
（2）進(jìn)項(xiàng)稅中，原料奶按13％計(jì)算，輔料、包裝材料、燃料、動(dòng)力按17％計(jì)算，蒸汽按13％計(jì)算。
（3）城市建設(shè)維護(hù)稅按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的7％計(jì)算，教育費(fèi)附加按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的3％計(jì)算。
正常年銷售稅金及附加為56.93萬元。
三、總成本及經(jīng)營成本估算
1、總生產(chǎn)成本估算（見附表4）
（1）原料奶收購價(jià)格按每噸2035元計(jì)算。
（2）水、電、蒸氣按某市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。
（3）本項(xiàng)目定員360人，人均年工資按1萬元計(jì)算，平均年工資360萬元。福利費(fèi)等其它按工資總額51％計(jì)算。
2、折舊費(fèi)估算表（見附表5）
本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資額805.45萬元。
（1）建筑物的折舊年限為14年，殘值率為5％，年提取折舊費(fèi)=400.72×95%÷14=27.19萬元。
（2）設(shè)備的折舊年限為14年，殘值率為5％，年提取折舊費(fèi)=404.73×95％÷14=27.46萬元。
3、其他成本費(fèi)用估算為：
（1）修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值3％計(jì)算，年維修費(fèi)24萬元。
（2）銷售費(fèi)用按銷售收入7.28％計(jì)算，年銷售費(fèi)用1269.92萬元。
（3）管理費(fèi)用按銷售收入3％計(jì)算，年管理費(fèi)523.08萬元。
4、項(xiàng)目總成本費(fèi)用及經(jīng)營成本費(fèi)用的估算（見附表5）
（二）單位成本估算（見附表4-1）
1、每噸奶粉需要8噸鮮奶，鮮奶含稅單價(jià)每噸2300元。
2、包裝由于有簡裝、袋裝及大小罐裝，單位成本按平均值計(jì)算。
3、按某市工業(yè)用水每噸3元計(jì)算，單耗每噸8立方。
4、按某市工業(yè)用電每度0.58元，單耗每噸1021度。
5、按某市工業(yè)用氣每噸45元，單耗每噸6噸。
6、其他費(fèi)用根據(jù)會計(jì)制度規(guī)定計(jì)算（見附表4-1）
四、財(cái)務(wù)效益分析（見附表6）
1、計(jì)算期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利潤總額7311.10萬元。生產(chǎn)期平均年利潤522.22萬元。
2、計(jì)算期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利稅8068.27萬元，生產(chǎn)期平均年利稅576.30萬元。
3、所得稅率為33％，計(jì)算期內(nèi)共上交得稅2412.66萬元。
4、公積金和公益金分別按稅后利潤10％和5％計(jì)算，計(jì)算期內(nèi)共提取公積金489.84萬元，公益金244.92萬元。
五、投資計(jì)劃與資金籌措（見附表3）
六、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（見附表7）
根據(jù)全部投資的現(xiàn)金流量計(jì)算表，計(jì)算出主要指標(biāo)為：
1、 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.63%。
（1）15年年金現(xiàn)值系數(shù)，IRR,15=原始投資額/年均凈現(xiàn)金流量=2000÷576.87=3.4670
（2）原始投資I=2000萬元
（3）凈現(xiàn)金流量576.87萬元
（4）經(jīng)查年金現(xiàn)值表，與3.4670接近的現(xiàn)值系數(shù)3.4834和3.0764分別指向28%和32%，用內(nèi)插法確定內(nèi)部收益率為29.63%。
3.4834-3.4670
內(nèi)部收益率=28%+（4%×--------------）=29.63%
3.4834-3.0764
2、 投資回收期
（1）不包括建設(shè)期的投資回收期=原始投資額÷投資若
干年相等的現(xiàn)金凈流量=2000÷576.87=3.47（年）。
（2）包括建設(shè)期的投資回收期=不包括建設(shè)期的投資回收期+建設(shè)期=3.47+1=4.47（年）。
（3）按10％貼現(xiàn)率稅率前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值4347.41萬元；稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3394.72萬元。
七、按平均年利潤計(jì)算的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為
1、投資利潤率=年平均利潤額÷投資總額×100%
=（7311.1÷14）÷2000×100%=26.11%。
2、投資利稅率＝年平均利稅額÷投資總額×100%
＝（8068.27÷14）÷2000×100%＝28.81％
八、不確定性分析
1、 盈虧平衡分析
以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為：
BEP（%）=固定成本×100%÷（銷售收入-可變成本-銷售稅金及附加）=598.25×100%÷（17435.9-16222.25-56.93）=51.72%。
正常年第三年盈虧平衡點(diǎn)為51.72%。
2、 敏感性分析（見表）
敏感
分析
指標(biāo)
基本
方案
影響因素
銷售收入
生產(chǎn)成本
建設(shè)期
＋3％
－3％
＋3％
－3％
延長一年
內(nèi)部
收益率（％）
29.63
31.43
8.83
9.62
26.24
26.36
投資
回收期（年）
3.47
3.13
9.62
7.78
3.71
3.70
（1）銷售價(jià)格變化，如果價(jià)格上下浮動(dòng)3%，內(nèi)部收益率分別為31.43％、8.83%；投資回收期分別為3.47年、3.13年。
（2）經(jīng)營成本變化，如果經(jīng)營成本上下浮動(dòng)3%，內(nèi)部收益率分別為8.83％、9.62%，投資回收期分別為9.62年、7.78年。
（3）建設(shè)期延長一年，內(nèi)部收益率為26.36%，投資回收期延長至3.70年。
九、財(cái)政有償資金還本付息表（見附表8）
財(cái)政有償資金472.50萬元，在項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后的第5年和第6年，分2年還清，各還50%。
十、財(cái)務(wù)分析結(jié)論
1、平均年利潤總額：522.22萬元
2、平均年利稅總額：576.5萬元。
3、投資利潤率：26.11％。
4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.63%
5、投資回收期：3.47年。
6、資產(chǎn)負(fù)債率：38.04％
7、貼現(xiàn)率10％，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值4347.41萬元，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3394.72萬元。
綜上分析，該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，投資凈收益較高，風(fēng)險(xiǎn)性較小，市場前景好，建成后可大幅增加農(nóng)民收入，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)和社會效益十分顯著。所以，該項(xiàng)目切實(shí)可行。
第九章 環(huán)境影響評價(jià)
一、環(huán)境影響
本項(xiàng)目主要污染源及污染物為生產(chǎn)過程中沖刷管道、地面產(chǎn)生的廢水和鍋爐爐渣及設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的噪聲。為確保生產(chǎn)場區(qū)內(nèi)衛(wèi)生和對周圍環(huán)境不產(chǎn)生影響，必須對廢水、廢渣和噪聲進(jìn)行無公害處理
二、環(huán)境保護(hù)與治理措施:
1、廢水治理
管道沖刷廢水和生產(chǎn)車間地面沖刷廢水采用暗排方式，通過暗渠排入某某乳業(yè)有限公司污水處理廠統(tǒng)一處理后排放。
2、廢渣治理
與本項(xiàng)目有關(guān)的只有在鍋爐運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)產(chǎn)生一定量的鍋爐爐渣，可及時(shí)外運(yùn)，用作填路等。
3、噪聲治理
本項(xiàng)目噪聲主要來源于設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)等。各噪聲源離廠界最近點(diǎn)50米左右，且都用隔聲房隔離，對廠界的影響可減少至54.5dBC(A)，符合《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》和《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》中Ⅱ類區(qū)標(biāo)準(zhǔn)的要求。
三、環(huán)境保護(hù)部門意見
山東省環(huán)境保護(hù)局審批意見如下：
1、同意按報(bào)告表提出的環(huán)保措施開展工程的環(huán)保設(shè)計(jì)。廢水排放系統(tǒng)要堅(jiān)持“清污分流”。雨水經(jīng)收集后，直接排放；生產(chǎn)、生活污水排入污水處理廠。
2、在污水處理廠處理前增加調(diào)節(jié)池，并在二沉池后增加蓄水池，確保在非農(nóng)灌季節(jié)廢水不外排。要進(jìn)一步拓展廢水綜合利用途徑，確保全年廢水均能全部綜合利用，不得設(shè)置廢水排放口。
3、根據(jù)報(bào)告表的要求，調(diào)整鍋爐房的平面布置，對鍋爐風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)、制冷機(jī)等主要噪聲源采取降噪措施，避免對敏感點(diǎn)造成影響。
4、要做好全廠的綠化工作，減少廠區(qū)地面的硬化面積，增加綠地面積。該項(xiàng)目建成后，環(huán)保設(shè)施經(jīng)我局檢查同意后，主體工程方可投入運(yùn)行（詳見環(huán)保影響報(bào)告表）。
第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價(jià)
一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營
1、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況
某某乳業(yè)有限公司年產(chǎn)6000噸奶粉生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，投產(chǎn)運(yùn)營后接直接帶動(dòng)基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)、物流商業(yè)等環(huán)節(jié)近2000人，圍繞項(xiàng)目開展相關(guān)工作，對緩解社會就業(yè)壓力將產(chǎn)生明顯的作用。
2、產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況
以某為依托，通過建立某奶業(yè)合作社，把分散的集體、個(gè)體養(yǎng)牛戶聯(lián)合起來，形成利益共同體，公司以合同形式收購原奶，極大地調(diào)動(dòng)了農(nóng)民養(yǎng)牛的積極性，吸納社會養(yǎng)牛達(dá)90%。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農(nóng)民，吸納多方投資，迅速在山東及周邊地區(qū)建立起了2６0多處奶牛集中飼養(yǎng)小區(qū)和收奶站，形成優(yōu)良奶牛群15萬多頭。公司向每個(gè)小區(qū)投資建設(shè)擠奶廳、服務(wù)站，收購儲運(yùn)原奶，并提供配種、防疫、治病、飼料供應(yīng)、技術(shù)指導(dǎo)等全方位服務(wù)，形成了龍頭企業(yè)帶動(dòng)基地、基地連接農(nóng)戶的高速發(fā)展模式。
3、輻射帶動(dòng)作用
本項(xiàng)目建成后，將同時(shí)強(qiáng)化奶源基地建設(shè),帶動(dòng)某、泰安兩市8縣的1000余專業(yè)養(yǎng)殖戶新增養(yǎng)殖奶牛2萬頭，每年消化玉米秸桿10萬噸。
二、農(nóng)民增收
該項(xiàng)目的投產(chǎn)后，將直接帶動(dòng)農(nóng)民增養(yǎng)奶牛2萬頭，將消化玉米秸桿10萬噸，將使農(nóng)戶年增加收入500多萬元。
三、其他社會影響
通過該項(xiàng)目實(shí)施，將充分利用作物秸桿，開發(fā)飼料飼草的資源，變廢為寶，擴(kuò)大飼養(yǎng)奶牛規(guī)模，增加收入，農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)條件得到改善，農(nóng)民的居住條件、教育投資、生活消費(fèi)、健康保健等一系列問題都會因經(jīng)濟(jì)收入的增加而改善。同時(shí)，還將直接帶動(dòng)基地種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工、物流、商業(yè)等環(huán)節(jié)近2000人。
第十一章 項(xiàng)目組織與管理
一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分
該項(xiàng)目按車間級管理，下設(shè)車間主任、班組長，裝置新增定員360人，采用二班運(yùn)轉(zhuǎn)制度，一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動(dòng)由公司統(tǒng)一調(diào)度。
股東會
董事會 監(jiān)事會
總 裁
辦公室 生產(chǎn)部 營銷部 財(cái)務(wù)部 人力資源部
一分廠 二分廠
滅菌奶車間 奶粉車間
一班 二班
二、項(xiàng)目經(jīng)營管理模式
項(xiàng)目的各項(xiàng)施工、按國家規(guī)定，從設(shè)計(jì)、施工到驗(yàn)收依法辦理，生產(chǎn)管理依照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，所有崗位均設(shè)立崗位目標(biāo)操作程序、安全措施，制訂生產(chǎn)制度貫徹到每位員工。財(cái)務(wù)管理按照國家法律法規(guī)，制定財(cái)務(wù)制度。依法理財(cái)、照章納稅。銷售管理，采取現(xiàn)企業(yè)市場營銷制度，制定營銷策略，以銷售定生產(chǎn)逐步擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，保證企業(yè)和基地穩(wěn)步健康發(fā)展。
三、 經(jīng)營管理措施
某某乳業(yè)有限公司全面推行標(biāo)準(zhǔn)化管理，自1999年以來，順利通過ISO9002、HACCP等質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并且不斷完善與控制系統(tǒng)。
公司建立了符合規(guī)范股份制公司運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行的是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，股東代表大會為公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，以總經(jīng)理為首的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)公司的一切經(jīng)營活動(dòng)。真正形成了自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧、產(chǎn)權(quán)明晰、政企分開的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)實(shí)體。
四、技術(shù)培訓(xùn)
在職工培訓(xùn)方面公司每年都制定相應(yīng)的制度，外部培訓(xùn)與內(nèi)部培訓(xùn)相結(jié)合，素質(zhì)培訓(xùn)和技能培訓(xùn)相結(jié)合，我們把每一個(gè)人都看成是人才，都需要培訓(xùn)。2005年主要的培訓(xùn)有6S現(xiàn)場管理培訓(xùn)、企業(yè)管理制度培訓(xùn)、EIP軟件培訓(xùn)、生產(chǎn)工藝培訓(xùn)、原奶技術(shù)管理培訓(xùn)、奶牛飼養(yǎng)管理、畜牧知識培訓(xùn)等。
五、 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生
建立相應(yīng)的勞動(dòng)紀(jì)律和安全制度，職工上崗前要進(jìn)行安全、操作規(guī)程、應(yīng)急處理措施等方面的教育培訓(xùn)，按工藝要求配置相應(yīng)的勞動(dòng)安全保護(hù)用品，穿戴上崗。嚴(yán)格按照《中華人民共國和食品衛(wèi)生法》和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并在生產(chǎn)、包裝、檢驗(yàn)、運(yùn)輸過程中，采取合理有效的衛(wèi)生防護(hù)措施。杜絕傳染病源，以防食品污染，保證產(chǎn)品衛(wèi)生質(zhì)量。
第十二章 可行性研究結(jié)論與建議
一、可行性研究結(jié)論
綜上所述，本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)設(shè)備先進(jìn)、成熟、可靠，經(jīng)濟(jì)效益較好，社會效益顯著，對行業(yè)將起到帶動(dòng)作用，對提高國民身體素質(zhì)，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)具有重要意義，是十分必要的。
二、問題與建議
建議在該項(xiàng)目基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化嬰幼兒奶粉的營養(yǎng)配方，豐富細(xì)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)出可滿足不同年齡段嬰兒幼兒營養(yǎng)需求的系列產(chǎn)品及其他功能性奶粉產(chǎn)品。
二00五
