高能財(cái)富師成長日記（八）
我收到過的唯一的遺產(chǎn)，是奶奶留給我的兩塊玉玨，經(jīng)過她老人家囫圇詭譎的故事描述之后，我相信那是個(gè)稀罕物件。
于是，它成為我曾經(jīng)所有億萬富翁夢(mèng)想的源泉，幫助我拿到現(xiàn)任女友的入場券。
我在想，如果我能把這玉玨傳給我的女兒，她應(yīng)該會(huì)成為最幸福的女孩。
傳承難題
“哎，小唐，快醒醒，林總出事了，你電話震動(dòng)個(gè)啥啊，他前妻電話打到公司來了”
“啊，咋了啊，我剛睡著”。
好不容易睡個(gè)午休還被小曹給攪和了。
可是，這事太大了……
林總是我的大客戶，信托+壽險(xiǎn)。只是因?yàn)樗麑?shí)在太忙，我每次要給他匯報(bào)下產(chǎn)品的最新進(jìn)展，他總是顯得比較應(yīng)付。
38歲挺年輕，所以，我把他的應(yīng)付理解為拼。
一個(gè)年紀(jì)輕輕就掌管著上億規(guī)模智能建筑公司的CEO，不管怎么說，都是青年才俊，人中龍鳳。
但是也就是因?yàn)樘戳?，事必躬親的他，親自動(dòng)手去調(diào)試智能電梯的電路，沒成想?yún)s被打出了電梯之外。
家里的孩子才剛定好了初中，前妻離婚后基本不怎么來往了。家中父母年事已高，給孫兒做飯，照顧生活起居還可以。但是現(xiàn)在一切都變得手忙腳亂。
老母親身體不好，一直瞞著，能拖一天是一天。
人生最悲哀的事情，莫過于白發(fā)人送黑發(fā)人。比起情感的難以接受，復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)關(guān)系并不能讓人輕松。
小曹告訴我兩個(gè)點(diǎn)，第一，壽險(xiǎn)的后續(xù)理賠問題。第二股權(quán)的繼承問題很復(fù)雜，目前已經(jīng)有律師介入。
壽險(xiǎn)倒還好，無非是手續(xù)的問題。而幾千萬的股權(quán)怎么繼承才是麻煩。
如果其在生前未留有對(duì)所持股票財(cái)產(chǎn)作出處分，其未成年子女法定繼承的股東權(quán)益，將由母親，即實(shí)控人的前妻行使并成為上市公司的新的實(shí)際控制人。
但是，前妻與現(xiàn)有公司的經(jīng)營很難合拍，兩人離婚的導(dǎo)火索就是因?yàn)檫@個(gè)公司，而其他股東并不同意。
這還真應(yīng)了那句話“凡事做最好的安排，做最壞的打算“，因?yàn)檎鏇]有人能知道 “意外和明天誰先來”。
我想我那個(gè)玉玨的傳承還是等上一等，把林總的事情處理好了才是當(dāng)下的任務(wù)。
顛覆認(rèn)知的遺囑
顯然，我低估了傳承的困難。
玉玨也好，黃金也好，實(shí)物直接傳承給后代，這不過是小農(nóng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中最簡單遺產(chǎn)處理方式。
奶奶可以給我一塊玨，如果爸爸給我一套房呢？搞不好稅就可以壓死我。
我記得研究院楊律師之前分享過的一個(gè)案例。
爸爸名下有兩套房，其中一套6年前取得房產(chǎn)證，面積98平方米，他想把這套房子給女兒，女兒已婚，自己的家庭也有一套房，究竟該以怎樣的方式將房子留給女兒最劃算？
房產(chǎn)傳承給子女的方式一般有三種：
第一種是以買賣交易的方式辦理過戶。
第二種是以贈(zèng)與的方式辦理過戶。
第三種是以繼承的方式辦理過戶
以買賣的方式來看，女兒作為買方，需要交納的是契稅，如果名下已有一套房產(chǎn)，契稅按3%交，如果名下沒有房產(chǎn)，面積在90平方米以下按照1%征收，超過90平方米按1.5%征收。
以贈(zèng)與方式來看，女兒作為受贈(zèng)人，需交納3%的契稅以及核定價(jià)格0.05%的印花稅。
以評(píng)估值200萬元的普通房產(chǎn)為例，贈(zèng)與過戶費(fèi)用即為：
200萬×（3%+1%+0.05%×2）= 8.2萬元。
以繼承方式來看，法定繼承人不用交稅。
非法定繼承人，根據(jù)遺囑繼承房產(chǎn)權(quán)屬的，屬于受贈(zèng)行為，需按3%的稅率征收契稅。
這樣看來繼承的成本和費(fèi)用是最低的。
可是，你以為這就好了嗎？
最麻煩的是再次轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的成本。
繼承房產(chǎn)再出讓時(shí)已滿5年且是家庭唯一住房的，可免征個(gè)人所得稅，如果不是則需要征收個(gè)稅，年限的計(jì)算是從父母購買房產(chǎn)的時(shí)間開始。
贈(zèng)與房產(chǎn)再出售，個(gè)稅只能按照轉(zhuǎn)讓受贈(zèng)房屋收入減去原購買成本及相關(guān)費(fèi)用的差額的20%征收。
按照繼承方式過戶，繼承人名下沒有房產(chǎn)的，再轉(zhuǎn)賣繼承房產(chǎn)，只要房產(chǎn)滿5年，不需交個(gè)稅，繼承過戶是最劃算的方式。
繼承人名下有房產(chǎn)，再轉(zhuǎn)賣就需要繳納房產(chǎn)全值1%或差額20%的個(gè)稅。
如果房價(jià)變動(dòng)不大，繼承仍是比較劃算的方式。
如果只能按差價(jià)20%交稅，且房價(jià)漲幅較大，買賣過戶則更為劃算。
子女獲得房產(chǎn)的主要用途是長期居住，建議通過贈(zèng)予或繼承的方式，而不是買賣。
而且房產(chǎn)傳承除了稅費(fèi)，還涉及繼承權(quán)公證、過戶登記、遺產(chǎn)管理人等流程費(fèi)用。
所以，楊律師的建議是，如果想要傳承給子女不建議大量以房產(chǎn)形式，金融財(cái)富可能比實(shí)物更實(shí)惠。
更重要的一點(diǎn)，無論房產(chǎn)還是財(cái)富的傳承，財(cái)產(chǎn)權(quán)利的傳承是關(guān)鍵，此刻空口無憑，最好有遺囑，白紙黑字的，蓋上血手印，那才有法律效力。
所謂遺囑，就是在生前對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配，如何在未來以指定的繼承方式下進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分配。是財(cái)富傳承最重要的安排，堪比詔書。
可是，誰才會(huì)寫遺囑呢？那不是在咒自己嗎？
2021年開始實(shí)行的《民法典》以及大量的遺產(chǎn)糾紛案件告訴我們，寫遺囑，從你意識(shí)到遺囑對(duì)財(cái)富分配的重要性的時(shí)候，就可以開始了。
當(dāng)然，財(cái)富很多，孩子一個(gè)，按照法定繼承就可以了，股權(quán)和保險(xiǎn)還是要有一個(gè)約定。但是如果孩子兩個(gè)及其以上，遺囑更有必要。
而對(duì)可能有復(fù)雜的婚姻，企業(yè)關(guān)系的可能的，遺囑就顯得更加重要。
遺囑的優(yōu)點(diǎn)就是傳承的資產(chǎn)類別比較多樣化，什么股權(quán)、房產(chǎn)、古董字畫等通過遺囑來傳承是比較簡單的，最好呢，寫完遺囑可以去做一紙公證。
但是對(duì)于未成年人繼承股東資格，可能也會(huì)面臨不少的風(fēng)險(xiǎn)，最好還能約定好股權(quán)的運(yùn)營者。
我國《公司法》未明確禁止未成年人成為公司股東，因此未成年人可以成為公司股東，但相應(yīng)的其股東權(quán)利則由監(jiān)護(hù)人代為行使。
如果監(jiān)護(hù)人經(jīng)不起利益的考驗(yàn)，與其他股東、高管或外部人員串通，通過一系列看似合法的操作將企業(yè)掏空，利益向外輸送，真正留給孩子的恐怕也是一個(gè)空殼。
因監(jiān)護(hù)人沒有責(zé)任心或沒有足夠的能力管理好辛苦積累的財(cái)富的個(gè)案也不在少數(shù)，其個(gè)人能力原因?qū)е鹿窘?jīng)營不善，與當(dāng)初辛苦經(jīng)營傳承給孩子的意愿相悖。
另外，作為傳承少不了的工具，遺囑不好的地方是只能實(shí)現(xiàn)一次性傳承，客戶百年之后只能傳給在世的人，如果資產(chǎn)龐大且子女眾多，可能寫遺囑都會(huì)很麻煩。
而且中國通過遺囑繼承會(huì)有很多手續(xù)上的問題，流程比較復(fù)雜。
林總案子的最大bug就是，什么都做了，但就是遺囑沒有。不禁讓意外身故后的繼承和經(jīng)濟(jì)關(guān)系變得更加復(fù)雜。
公司研究院的股權(quán)專家劉老師的建議找個(gè)中間人律師協(xié)調(diào)，考慮原公司其他股東將林總的股權(quán)回購，或者找到第三投資方接盤管理，而對(duì)于孩子或者監(jiān)護(hù)人而言，只享受受益權(quán)，而不參與經(jīng)營。
而我最悲傷的可能還是，如果，我能不顧他的態(tài)度再主動(dòng)一點(diǎn)，多深入了解一步，是不是結(jié)局會(huì)更好點(diǎn)……
終身壽險(xiǎn)
我一直覺得林總已經(jīng)算是個(gè)考慮很周詳?shù)娜?，除了跟我互?dòng)較少外，他很通透。
在離婚后，他主動(dòng)問到我，如果要給孩子一個(gè)保障，怎么弄，我介紹了兩類產(chǎn)品，信托和壽險(xiǎn)，如果孩子小的話壽險(xiǎn)更劃算，信托隨意。
結(jié)果，壽險(xiǎn)和信托他選擇了平均配置了，整個(gè)過程30分鐘。他給了我終身壽險(xiǎn)的第一單，受益人是他唯一的兒子。
看得出來，他做了功課的。當(dāng)我只顧從專業(yè)服務(wù)的角度給他講解方案，反而獲得了他的信任。
現(xiàn)在想來，有時(shí)也許你一直很賣力的講，感覺客戶沒有跟你互動(dòng)，但是這并不代表他沒有接受你的知識(shí)和專業(yè)。
我能記得的是，那時(shí)候只想著，給孩子配置上壽險(xiǎn)就已經(jīng)很不錯(cuò)了。所以基本上就圍繞著壽險(xiǎn)講。
“當(dāng)父母的都有終老有一份終身壽險(xiǎn)，第一種壽險(xiǎn)可能的結(jié)果是子女希望你死亡越早越好。
而后者則希望你越長壽越好，一份壽險(xiǎn)可能改變子女的撫養(yǎng)責(zé)任?！?/p>
“前者就是定期壽險(xiǎn)，后者就是終身壽險(xiǎn)”。
可是，很可惜，孩子沒能等到父親的正常終老，甚至還沒能懂得如何為父母盡孝。
每一次，給客戶講壽險(xiǎn)的故事，我都覺得自己就像一個(gè)拯救世界的英雄。
畢竟，你認(rèn)可的才能真正感染他人。
壽險(xiǎn)首要的，不同于其他保障的功能，我想就是他的傳承，那是一個(gè)男人對(duì)女人的負(fù)責(zé)，也是父母對(duì)孩子最久的陪伴。
很多客戶愿意去購買大額保單來實(shí)現(xiàn)傳承，那么保險(xiǎn)傳承最好的地方是它能夠確定在被保人死亡之后能夠理賠的對(duì)應(yīng)的金額。
比如購買保額為500萬的終身壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)的受益人可以在被保人百年之后明確拿到這500萬，實(shí)際上倒推過來就是保險(xiǎn)公司給投保人做了一個(gè)年化百分之幾的收益承諾。部分的抵御了通脹。
更有甚者，用此身故金來支持慈善機(jī)構(gòu)，遺愛轉(zhuǎn)成大愛，向社會(huì)傳遞正能量。
保單本身還有現(xiàn)金價(jià)值，所得現(xiàn)金流也可作為家族和企業(yè)運(yùn)行或償還債務(wù)的資金來源，來減輕負(fù)債的負(fù)擔(dān)。保單隨著持有年限的增長，更兼具保值與增值的效果。
在繳費(fèi)期，投保人選擇增額壽險(xiǎn)會(huì)獲得更高的身價(jià)，實(shí)際上終身壽險(xiǎn)承擔(dān)了個(gè)人財(cái)富蓄水池的功能，隨著時(shí)間延長，財(cái)富不斷增值，財(cái)富安全獲得保障。
而退休期以后，已繳保額會(huì)逐步遞增，保障家庭經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有保障。從退休到死亡期間，終身壽險(xiǎn)可以自主安排養(yǎng)老費(fèi)用的領(lǐng)取時(shí)間，也可以部分領(lǐng)取供退休使用。
死亡之后，剩余的保額現(xiàn)值可以傳承給子女，為子女準(zhǔn)備穩(wěn)定的現(xiàn)金流，防范子女因?yàn)榛橐鲲L(fēng)險(xiǎn)等問題帶來的財(cái)富稀釋。
在這個(gè)過程中，一份終身壽險(xiǎn)合同實(shí)際上提供了財(cái)富保全，身價(jià)保障，養(yǎng)老安排以及財(cái)富傳承四個(gè)功能。
相比較年金，終身壽險(xiǎn)由于沒有去除資金，所以會(huì)一直滾動(dòng)下去，而年金到一定期限后會(huì)按照固定頻率取出消費(fèi)，年金的現(xiàn)值會(huì)隨著死亡趨于0值。
相比較分紅險(xiǎn)和萬能年金險(xiǎn)，增額終身壽險(xiǎn)不產(chǎn)生現(xiàn)金，只有身故賠償(不屬于遺產(chǎn))與現(xiàn)金價(jià)值（屬于投保人，與被保險(xiǎn)人人債務(wù)可以隔離），可以實(shí)現(xiàn)避稅，以及投保人和受益人之間的財(cái)務(wù)隔離。
對(duì)于林總而言，家里的頂梁柱，失去是最大的損失，這是不幸。
沒有繳足保費(fèi)，短壽逝世，一樣可以獲得壽險(xiǎn)的傳承，杠桿用的了最好。這是幸事。
只是，唯一麻煩的地方，被保險(xiǎn)人死亡后保險(xiǎn)金接受者是未成年人，那意味著還要由前妻（親生母親）來代為管理這部分資金，直到孩子成年。
畢竟是親生的孩子，相信對(duì)孩子的愛還是有的，也許比起股權(quán)，前妻的道德風(fēng)險(xiǎn)并不高。
終極傳承之家族信托
比較來看，林總的信托才是給孩子最好的保護(hù)。
因?yàn)槭虑耙呀?jīng)安排好了，即使爸爸不在了，信托運(yùn)作不會(huì)停止，直到孩子成人之后，再行修改方案。
信托的靈活性體現(xiàn)在兩個(gè)方面：
1. 受益人安排。
信托可以指定的受益人范圍非常廣泛，只要是自然人，甚至是未出生的人都可以做為受益人，一旦子孫出生之后，他就可以憑借有效的身份證明來獲取信托利益。
2. 收益分配。
信托計(jì)劃的本金以及收益分配可以靈活安排。
比如有一個(gè)3000萬的信托計(jì)劃，子女為受益人，每年可以按時(shí)領(lǐng)取生活費(fèi)，鼓勵(lì)子女考上好的學(xué)?？梢远囝I(lǐng)取，限制子女的不良嗜好。
如果未來子女有違法犯罪等可以剝奪其受益權(quán)，包括一些慈善的安排等。
而從傳承的功能上看，信托的持續(xù)性較強(qiáng)。
1 . 在客戶生前，遺囑是不發(fā)生效果的，但是家族信托和保險(xiǎn)是生前有效的。
遺囑和保險(xiǎn)沒有很好的持續(xù)性，只有家族信托能夠在客戶亡故若干年后，依然可以執(zhí)行客戶的財(cái)富傳承意愿。
2 家族信托更適應(yīng)企業(yè)傳承需求。
在企業(yè)傳承過程中，焦點(diǎn)問題一般集中在企業(yè)所有權(quán)和管理權(quán)的安排，家族信托可以股權(quán)交易機(jī)構(gòu)或者確立股權(quán)激勵(lì)方案等方式實(shí)現(xiàn)，以及避免傳承中的糾紛。
這個(gè)真是有些遺憾的地方，林總考慮了家庭，孩子，卻唯獨(dú)缺位了企業(yè)管理權(quán)的安排，這個(gè)教訓(xùn)太深刻了。
3 家族信托能夠較好地應(yīng)對(duì)復(fù)雜家族因素。
在應(yīng)對(duì)家族隱性成員問題時(shí)，家族信托可以實(shí)現(xiàn)將財(cái)富傳承分配給非正式的家族成員，家族信托則可以在相對(duì)隱蔽的情況下，將財(cái)富傳承給家族隱性成員。
現(xiàn)在想想，真是悔恨，上次溝通的時(shí)候正是他們公司在做股權(quán)激勵(lì)的時(shí)候，股權(quán)調(diào)整還沒有結(jié)束，所以股權(quán)的問題就先擱置了。
如果我能早一點(diǎn)，態(tài)度再堅(jiān)決一點(diǎn)，跟進(jìn)再及時(shí)一點(diǎn)，把股權(quán)的條款加進(jìn)去，可能前妻的股權(quán)問題就不那么麻煩。
是的，我們不知道明天和意外哪一個(gè)會(huì)先來，但是下一次服務(wù)一定要先到來。讓下一個(gè)悲劇不再重演。
為愛傳承
撐起家庭的保護(hù)傘，我們總是第一個(gè)想到保險(xiǎn)。
保險(xiǎn)能做什么？給你更高的回報(bào)，給你更多的賠償，給你更多的分紅……
不是，我覺得都不是。保險(xiǎn)首先還是保障。
如果出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候的少了保障，那就失去了保險(xiǎn)的意義，而很多時(shí)候我們總把收益看得太重。
對(duì)于個(gè)人，沒有太多的牽絆，保險(xiǎn)可能不過是住院時(shí)少一些自主支付，生病時(shí)多一個(gè)醫(yī)療補(bǔ)充，發(fā)生意外時(shí)一個(gè)雪中送炭的賠償，渡過難關(guān)。
對(duì)于家庭，合適的保險(xiǎn)是家庭支柱倒塌后的脊梁，是企業(yè)紛爭下的保護(hù)傘，是家庭生活最后的尊嚴(yán)。
保險(xiǎn)其次，才是傳承，但是他并不是傳承唯一的方案。
中國素有“道德傳家，十代以上，耕讀傳家次之，詩書傳家又次之，富貴傳家，不過三代”。
富過三代需要的是精心的計(jì)量和策劃。而且一定要搶在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前做好一切。
生命始于父母之愛，父母之愛子則為之計(jì)深遠(yuǎn)，提前規(guī)劃和安排傳承方案可將愛傳遞、予溫柔以永恒。
防爭端、防侵占、防揮霍、防一切能防之風(fēng)險(xiǎn)。
這樣來看，遺囑，壽險(xiǎn)，信托各有所長，但也各有所短，最適合的還是要看個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利關(guān)系的需求，早謀劃才能站在時(shí)間和高勝率的一邊。
林總的事情不是孤例，傳承需要我們做得更專業(yè)。
首要的，在繼承權(quán)利的保護(hù)上，先人一步。
可以指定監(jiān)護(hù)人，不受制于夫妻關(guān)系，而從最大程度上保證小林的股東資格和權(quán)利、壽險(xiǎn)以及信托的受益最終實(shí)現(xiàn)。
其次，除了單一的產(chǎn)品，可能從信托角度上去統(tǒng)籌財(cái)富的分配更重要。
比如壽險(xiǎn)的的賠付在未成年成人之前，可以承接資金管理功能，等待孩子到一定年齡之后，分批分配資金。
比如其他投資類金融產(chǎn)品，不因?yàn)橥顿Y人的死亡而影響正常的投資流程，而是能夠正常完成投資計(jì)劃后再行分配，讓資金的受益權(quán)、分配權(quán)、管理權(quán)真正的分離，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的最大化保值。
愛，沒有問題，會(huì)愛，才是關(guān)鍵，用合適的工具去愛，這才是傳承規(guī)劃的終極宿命。
讓財(cái)富流向所愛之人，暢通無阻。為愛傳承，讓愛延續(xù)。
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