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最近，很多人問秒哥關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報表的問題，今天，秒哥總結(jié)了企業(yè)所得稅季度申報表填表的7個提醒，注意這7點，企業(yè)所得稅申報表相關(guān)問題就迎刃而解啦！

提醒1

營業(yè)收入填寫主營業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和?！盃I業(yè)收入”=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入。

提醒2

營業(yè)成本填寫主營業(yè)務(wù)成本與其他業(yè)務(wù)成本之和?！盃I業(yè)成本”=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本。

提醒3

營業(yè)成本不包括營業(yè)外支出和期間費用。

提醒4

季度預(yù)繳所得稅表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本與利潤總額之間并無直接的勾稽關(guān)系。

表中的利潤總額與第二行營業(yè)收入、第三行營業(yè)成本不存在必然的勾稽關(guān)系。不等于營業(yè)收入-營業(yè)成本。

提醒5

利潤總額應(yīng)是財務(wù)報表上的利潤總額，直接按照利潤表填寫即可。

提醒6

“彌補以前年度虧損”，填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額（季報時可以彌補虧損）。

因此，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時可以彌補以前年度虧損。

提醒7

選擇享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的企業(yè)，只需通過填寫附表3即完成備案，無需另行完成備案操作。

因此，符合條件的小型微利企業(yè)，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，通過填寫納稅申報表的相關(guān)內(nèi)容，即可享受減半征稅政策，無需進行專項備案，小型微利企業(yè)在企業(yè)所得稅預(yù)繳時可以享受稅收優(yōu)惠。