加拿大的退休收入體系主要可以分為三個(gè)層次。整個(gè)結(jié)構(gòu)的意圖是讓所有加拿大人能夠維持合理的退休生活水平。
第一層次是政府福利金Old Age Security 包括Guaranteed Income Supplement。
這些養(yǎng)老金完全由加拿大政府提供資助。對(duì)于最貧窮的加拿大人來說，這些收入可以幫助老年人擺脫貧困狀態(tài)，并可能代表其主要或甚至唯一收入來源。
第二層次是加拿大退休金計(jì)劃， 即CanadaPension Plan。
這些養(yǎng)老金是每個(gè)人在工作期間由個(gè)人及雇主共同強(qiáng)制繳納的。對(duì)于低收入加拿大人來說，如果工作時(shí)間足夠長(zhǎng)的話，第一層和二層的組合基本可以在退休期間取代其工作時(shí)期收入了。
第三層次是其他退休資產(chǎn)，包括雇主公司提供的養(yǎng)老金計(jì)劃(RPP)，鎖定賬戶(lockedin account)，注冊(cè)退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃（RRSP），以及免稅儲(chǔ)蓄賬戶（TFSA）。
這些養(yǎng)老金的來源主要是每個(gè)人的儲(chǔ)蓄投資以及雇主提供的養(yǎng)老金。這類退休金計(jì)劃是自愿供款的。對(duì)于退休前中高收入的加拿大人，這三個(gè)層次的養(yǎng)老金結(jié)合起來會(huì)是退休時(shí)期主要資金來源。
RPP和RRSP制度是加拿大政府幫助您積累退休金的主要方式。每年發(fā)進(jìn)這種計(jì)劃里的存款是可以抵稅的，里面的投資收益也是不用上稅的。 當(dāng)資金從這些計(jì)劃中撤出或作為養(yǎng)老金收入收到時(shí)才支付稅款。 所以這種計(jì)劃是很好的延稅工具。
另外還有個(gè)第四層次。這一層次政府并不參與, 是靠個(gè)人儲(chǔ)蓄,投資和資產(chǎn)積累。有很多其他方法可以預(yù)留退休金。包括房屋資產(chǎn)，非注冊(cè)投資，保險(xiǎn)收入，收藏品，企業(yè)權(quán)益，遺產(chǎn)等資產(chǎn)。是針對(duì)富有的加拿大人群。他們使用第二，三，四層次用來提供退休資金。
您要確保了解持有的不同類型投資，以及相關(guān)稅務(wù)問題，因?yàn)樗鼈兛赡軙?huì)有不同稅務(wù)處理。 在制定退休收入戰(zhàn)略時(shí)，務(wù)必記住這一點(diǎn)。
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