作者簡(jiǎn)介：
饒磊律師，商事律師和刑辯律師。畢業(yè)于武漢大學(xué)法律專業(yè)，曾擔(dān)任多家大中型企業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、運(yùn)營(yíng)總監(jiān)等中高級(jí)職務(wù)；熱衷于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分析和防范，擔(dān)任多家企事業(yè)單位法律顧問(wèn)，專注于解決企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的各類法律問(wèn)題和刑事辯護(hù)業(yè)務(wù)，聯(lián)系電話13277904275、QQ809889241。
“畢業(yè)=創(chuàng)業(yè)”成為越來(lái)越多青年學(xué)生的選擇，也是越來(lái)越多的工薪階層改變職業(yè)發(fā)展方向的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。創(chuàng)立公司，會(huì)面臨諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)，首當(dāng)其沖的就是刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。作為公司創(chuàng)始人，從公司設(shè)立到運(yùn)營(yíng)，其身影貫穿整個(gè)公司的生命線，其面臨的刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)也伴隨公司運(yùn)營(yíng)的生命線。筆者在從事律師行業(yè)中，擔(dān)任多起公司創(chuàng)始人刑事犯罪的辯護(hù)人，也接觸到行走在刑事犯罪法律邊緣的各類創(chuàng)始人。在本文中，筆者對(duì)公司創(chuàng)始人高發(fā)的刑事罪名進(jìn)行篩選并加以總結(jié)和分析，以提高各相關(guān)群體的防范意識(shí)。
一、注冊(cè)資本類犯罪（虛假注冊(cè)資本罪、虛假出資、抽逃出資罪）
2013年12月28日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)海洋環(huán)境保護(hù)法〉等七部法律的決定》，《公司法》也在該批次修改的范圍內(nèi)，同年12月28日，修改后的《公司法》經(jīng)中華人民共和國(guó)主席令第八號(hào)公布，自2014年3月1日起施行。
為鼓勵(lì)全民創(chuàng)業(yè)，現(xiàn)行《公司法》最大的亮點(diǎn)是將公司的注冊(cè)資本從“實(shí)繳出資”變成了“認(rèn)繳出資”，最大程度的給予了創(chuàng)業(yè)者資金便利。也正因?yàn)樽?cè)資本從“實(shí)繳”到“認(rèn)繳”的重大變化，導(dǎo)致諸多創(chuàng)始人忽視了注冊(cè)資本類的罪名。
眾所周知，注冊(cè)資本類犯罪其立法基礎(chǔ)在于注冊(cè)資本的實(shí)繳制度，2013年修改后的《公司法》放開(kāi)了大部分的注冊(cè)資本實(shí)繳制度，但對(duì)于部分行業(yè)的部分公司類型，仍然要求注冊(cè)資本實(shí)繳制度。因而，對(duì)于此類的公司設(shè)立，仍然要嚴(yán)格依照法律的規(guī)定履行注冊(cè)資本制度，避免踩到法律紅線。修訂后的公司法，對(duì)一些行業(yè)的企業(yè)設(shè)立仍要求注冊(cè)資本實(shí)繳制度。
1、保留注冊(cè)資本實(shí)繳制度的行業(yè)：
1）、采取募集方式設(shè)立的股份有限公司 2）、商業(yè)銀行 3）、外資銀行 4）、金融資產(chǎn)管理公司 5）、信托公司 6）、財(cái)務(wù)公司7）、金融租賃公司 8）、汽車金融公司 9）、消費(fèi)金融公司10）、貨幣經(jīng)紀(jì)公司 11）、村鎮(zhèn)銀行 12）、貸款公司 13）、農(nóng)村信用合作聯(lián)社 14）、農(nóng)村資金互助社 15）、證券公司 16）、期貨公司 17）、基金管理公司 18）、保險(xiǎn)公司 19）、保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人20）、外資保險(xiǎn)公司 21）、直銷企業(yè) 22）、對(duì)外勞務(wù)合作企業(yè)23）、融資性擔(dān)保公司 24）、勞務(wù)派遣企業(yè)25）、典當(dāng)行 26）、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司 27）、小額貸款公司
2、在上述各類型公司或企業(yè)注冊(cè)中，創(chuàng)始人必須嚴(yán)格按照國(guó)家按照注冊(cè)資本的實(shí)繳制度履行出資義務(wù)，不得進(jìn)行虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假、出資、抽逃出資。
3、虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資、抽逃出資的立按標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)最高人民檢察院關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第四條 [虛假出資、抽逃出資案(刑法第一百五十九條)]公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：
(1)超過(guò)法定出資期限，有限責(zé)任公司股東虛假出資數(shù)額在三十萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東虛假出資數(shù)額在三百萬(wàn)元以上并占其應(yīng)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;
(2)有限責(zé)任公司股東抽逃出資數(shù)額在三十萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之六十以上的，股份有限公司發(fā)起人、股東抽逃出資數(shù)額在三百萬(wàn)元以上并占其實(shí)繳出資數(shù)額百分之三十以上的;
(3)造成公司、股東、債權(quán)人的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)元以上的;
(4)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的:
A.致使公司資不抵債或者無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的;
B.公司發(fā)起人、股東合謀虛假出資、抽逃出資的;
C.兩年內(nèi)因虛假出資、抽逃出資受過(guò)行政處罰二次以上，又虛假出資、抽逃出資的;
D.利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。
(5)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。
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