《會計實務訓練與考核》
電算化部分上機指南
目 錄
第一章 財務軟件的操作流程 1
第二章 系統(tǒng)初始化 2
第三章 日常業(yè)務處理 7
第四章 UFO報表 13
第五章 現(xiàn)金流量表 17
用友財務軟件應用指南
用友ERP-U8是由用友軟件股份有限公司開發(fā)的，是目前國內(nèi)使用最多的軟件，國內(nèi)用戶已近40萬家，徐州用戶近2000家。用友ERP-U8的產(chǎn)品很多，包括財務產(chǎn)品、供應鏈產(chǎn)品、財務業(yè)務一體化、WEB購銷存、管理駕駛艙等等。本次考核由于時間和手工操作內(nèi)容的限制，我們只選擇與手工操作配套的部分，即財務產(chǎn)品中的系統(tǒng)管理、總賬系統(tǒng)和UFO報表等。
財務軟件的操作流程
第二章 系統(tǒng)初始化
一、建立賬套
為實施企業(yè)建立一整套包括業(yè)務處理規(guī)則、證、賬、表等的一套賬。這項工作在系統(tǒng)管理模塊下完成。系統(tǒng)管理模塊提供了一個系統(tǒng)集中管理的操作平臺，包括新建賬套、新建年度賬、賬套修改和刪除、賬套備份，操作員的建立、角色的劃分和權(quán)限的分配等功能。系統(tǒng)管理的使用者為企業(yè)的信息管理人員：系統(tǒng)管理員（Admin）和賬套主管。
第一步 用戶登錄注冊；
①選【開始】--【程序】--【用友ERP-U8】--【系統(tǒng)服務】--【系統(tǒng)管理】，進入系統(tǒng)管理模塊；
②選【系統(tǒng)】--【注冊】，進入登錄系統(tǒng)界面。
在“操作員”欄：輸入注冊身份：admin↙
在“密碼”欄輸入密碼：密碼為空，直接按回車鍵。
在“賬套”欄：選入備選數(shù)據(jù)源。
第二步 設置用戶（建賬前先指定用戶，便于為所建賬套指定賬套主管）；
以系統(tǒng)管理員（Admin）身份注冊后，
選【權(quán)限】--【用戶】， 增加兩位用戶：自己(賬套主管)和合作者（負責審核憑證）
第三步 建立賬套
(考核中建立賬套前先調(diào)整機器系統(tǒng)時間為20××.12.1)；
①以系統(tǒng)管理員身份注冊后，選擇【賬套】--【建立】，輸入賬套信息：
賬套號：3位數(shù)字 （考核中同用戶編號）；
賬套名稱：考核中為四方電機廠；
賬套路徑：可為默認或自選（如C盤設還原卡，建議路徑設為D或E）；
啟用會計期：新建賬套將被啟用的時間，具體到"月"，考核為12月；
會計期間設置：點選企業(yè)的實際核算期間（考核為12月份、不用選）。
②輸入單位信息
③按提示據(jù)需要點選相應內(nèi)容：
核算類型設置 企業(yè)類型：工業(yè)； 行業(yè)性質(zhì)：2007新會計制度；
賬套主管：選自己； 按行業(yè)預置科目：√
基礎信息設置 存貨是否分類、客戶是否分類、供應商是否分類和是否有外幣核算均不選。
④建賬完成后，可以繼續(xù)進行相關(guān)設置，也可以以后從企業(yè)應用平臺中進行設置。
分類碼設置：科目編碼級次根據(jù)核算需要設置，本次考核可設4級，4-2-2-2；
數(shù)據(jù)精度：小數(shù)點后2位；
系統(tǒng)啟用：√總賬，啟用日期：20××.12.1。
⑤修改賬套（如賬套信息有錯）
用戶以賬套主管的身份注冊（用戶名或編號），選擇【賬套】--【修改】，則進入修改賬套的功能。
第四步 為所增用戶分配權(quán)限；
以系統(tǒng)管理員身份注冊后，選【權(quán)限】--【權(quán)限】，進行功能權(quán)限分配（各模塊使用權(quán)限，如系統(tǒng)管理、總賬等）。
選中欲分配權(quán)限用戶，點【修改】，在欲賦予的權(quán)限前選√，考核中把合作者只分配審核權(quán)限和查詢權(quán)限(在【總賬】—【憑證】中)
第五步 設置備份計劃，引入（從外部介質(zhì)引入到本機）、輸出（備份到外部介質(zhì)）賬套。（考核要求每天業(yè)務完成要備份賬套，以免賬套丟失或破壞）
系統(tǒng)管理員或者賬套主管在系統(tǒng)管理界面單擊【系統(tǒng)】--【設置備份計劃】，設置機器自動備份。
系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)管理界面單擊【賬套】--【引入】/【輸出】，則可引入/輸出賬套。（注意需另建文件夾做備份，不能與所建賬套路徑同。）
二、系統(tǒng)初始設置
選擇【開始】--【程序】--【用友ERP-U8】--【企業(yè)應用平臺】，以賬套主管身份進入企業(yè)應用平臺，企業(yè)應用平臺內(nèi)容包括三個功能頁簽。
●【設置】頁簽：包括基本信息、基礎檔案、數(shù)據(jù)權(quán)限、單據(jù)設置等。
●【業(yè)務】頁簽：顯示所有產(chǎn)品目錄，考核中使用財務會計產(chǎn)品中的總賬、UFO報表、現(xiàn)金流量表。
●【工具】頁簽：升級工具、系統(tǒng)管理、總賬工具、數(shù)據(jù)復制等。
（一）基礎信息設置（【企業(yè)應用平臺】--【設置】頁簽下）
本子系統(tǒng)可對基本信息（系統(tǒng)啟用、編碼方案、數(shù)據(jù)精度）設置，也可在系統(tǒng)管理建賬時設置；可對基礎檔案（機構(gòu)設置、往來單位、財務、收付結(jié)算）設置。
考核中需對財務進行設置。
第一步 設置會計科目；
選【基礎檔案】--【財務】--【會計科目】，在已有的標準科目中根據(jù)需要逐級增、刪、改即可。
第二步 設置憑證類別（兩種方式，任選其一）；
選【基礎檔案】--【財務】--【憑證類別】；
自選： 記賬憑證——按總字號排；或收付轉(zhuǎn)——三類各有一套流水號。
注意：轉(zhuǎn)賬憑證可設憑證必無；
收款憑證和付款憑證不要設置限制類型 （輸入憑證時對現(xiàn)金流量項目錄
入有限定）。
第三步 設置項目目錄；
選【基礎檔案】--【財務】--【項目目錄】，進行項目核算，如存貨、現(xiàn)金流量核算等。
本次考核把現(xiàn)金流量作為項目核算
①在已有的項目大類“現(xiàn)金流量項目”下增加項目分類。
選擇【項目分類定義】--【增加】：
分類編碼：00 分類名稱：現(xiàn)金之間轉(zhuǎn)換，點【確定】；
②同時增加項目目錄。選擇【項目目錄】--【維護】--【增加】：
項目編號：00 項目名稱：現(xiàn)金之間轉(zhuǎn)換 所屬分類碼：00
（二）總賬系統(tǒng)基礎設置（憑證和賬簿的特殊要求及錄入期初余額）
在【企業(yè)應用平臺】--【業(yè)務】頁簽--【財務會計】--【總賬】--【設置】下：
選擇【選項】：系統(tǒng)建立新賬后，如對憑證和賬簿有進一步的管理要求，可用此項功能。
選擇【期初余額】：所有科目按明細科目錄入期初數(shù)據(jù)。
第一步 錄入期初余額；
第二步 核對期初余額，并進行試算平衡；
選擇【期初余額】--【試算】
如試算不平衡，應修改。
第三步 期初對賬
選擇【期初余額】--【對賬】：進行賬賬核對
如果對賬后發(fā)現(xiàn)有錯誤，可按〖顯示對賬錯誤〗按鈕，系統(tǒng)將把對賬中發(fā)現(xiàn)的問題列出來，用戶進行相應修改。
如果試算平衡，對賬無誤，初始化完畢，便可進行日常業(yè)務處理。第三章 日常業(yè)務處理
進行日常業(yè)務處理，應以相應身份（賬套主管、制單、審核等）注冊進入【企業(yè)應用平臺】--【業(yè)務】--【財務會計】--【總賬】。
一、填制憑證
記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)唯一的數(shù)據(jù)源，電子賬簿的準確性完全依賴于記賬憑證，因此，實際工作中，必須準確完整地輸入記賬憑證。
增加憑證
單擊【憑證】--【填制憑證】--〖增加〗按鈕或按[F5]鍵，增加一張新憑證。
步驟：①點選憑證類別，系統(tǒng)自動編號，當某憑證不只一頁，系統(tǒng)自動分數(shù)標號；
②系統(tǒng)自動取當前系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，日期可修改, 系統(tǒng)日期不得早于制單日期；
③輸入附單據(jù)數(shù)，未附單據(jù)時可直接回車；
④根據(jù)需要輸入憑證自定義項（雙擊）：如憑證類別設為收、付、轉(zhuǎn)時，此處可輸總字號；
⑤輸入摘要（常用摘要可點選入）；
⑥輸入科目名稱：
⑦錄入借方或貸方金額：
⑧輸畢，點【增加】或F5進行下一張憑證輸入；
⑨憑證全部輸入完畢，按〖保存〗按鈕或[F6]鍵保存憑證。
其他功能按紐
〖余額〗：可查詢當前科目的最新余額一覽表。
〖插分〗：插入一條分錄?？旖萱ICTRL+I。
〖刪分〗：刪除光標當前行分錄。快捷鍵CTRL+D。
〖流量〗：查詢當前科目的現(xiàn)金流量明細。
〖備查〗：查詢當前科目的備查資料。
2．修改憑證
輸入過程中發(fā)現(xiàn)錯誤，直接修改；
輸入后未經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)錯誤，查詢(【憑證】--【查詢憑證】或【憑證】--【填制憑證】--〖查詢〗)至該張憑證，修改之；
審核時發(fā)現(xiàn)錯誤，審核人標錯，制單人修改，改后審核人再取消標錯,進行審核；
記賬后發(fā)現(xiàn)錯誤，應先沖銷憑證（【制單】--【沖銷憑證】），再編制一張正確憑證。
刪除憑證
如作廢某張憑證，找至該張憑證，單擊【制單】--【作廢/恢復】；如恢復，再按【作廢/恢復】，則取消作廢。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號，作廢憑證不能修改，不能審核。在記賬時，不對作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當于一張空憑證。在賬簿查詢時，也查不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。如刪除某張憑證，則應先作廢憑證，再單擊【制單】--【整理憑證】。
查詢憑證
常用憑證的調(diào)用與增加
增加: 點擊〖增加〗，輸入編碼、說明、憑證類別，再點〖詳細〗，
輸入憑證分錄內(nèi)容；
保存當前憑證為常用憑證：點【制單】--【生成常用憑證】制作常用憑證。
調(diào)用：在制單時單擊【制單】--〖調(diào)用常用憑證〗，選入修改。
注意：本張憑證想調(diào)用，要在上一張憑證窗口上進行。
圖例:產(chǎn)品銷售掛賬
二、查詢憑證
單擊【憑證】--【查詢憑證】，輸入查詢條件查詢。
三、出納簽字
如加強資金管理，可設出納簽字，在【憑證】--【出納簽字】下，此項工作可在審核之前進行，也可在審核之后記賬前進行。
四、審核憑證
以審核人身份重新注冊，單擊【憑證】--【審核憑證】，輸入審核憑證查詢條件，進行操作。
五、記賬
記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬和明細賬、日記賬等。
單擊【憑證】--【記賬】，利用記賬向?qū)ВM行操作。
六、賬表查詢、打?。ㄓ新?lián)查功能）
七、期末處理
1．系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬：有些業(yè)務，定義轉(zhuǎn)賬憑證后，利用轉(zhuǎn)賬生成，系統(tǒng)可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并自動追加到未記賬憑證中。
操作流程：轉(zhuǎn)賬定義→轉(zhuǎn)賬生成。
●轉(zhuǎn)賬定義：不同類型業(yè)務有不同定義方式，常用的有3種。
⑴自定義轉(zhuǎn)賬（自動轉(zhuǎn)賬）：
▲可以自定義轉(zhuǎn)賬的業(yè)務主要有：
1)"費用分配"的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：工資分配等。
2)"費用"的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：分配制造費用、輔助生產(chǎn)等。
3)"稅費計算"的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：所得稅、增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加等。
4)"提取各項費用"的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：壞賬準備、存貨跌價準備等。
5) 其他項目的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：結(jié)轉(zhuǎn)成本差異、結(jié)轉(zhuǎn)入庫自制工具價差等。
▲操作步驟
單擊【期末】--【轉(zhuǎn)賬定義】--【自定義轉(zhuǎn)賬設置】，屏幕顯示自動轉(zhuǎn)
賬設置窗；
單擊〖增加〗按鈕，錄入主要信息，點[確定]，定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息；
在金額公式欄，按[F2]鍵或雙擊后點，利用公式向?qū)л斎肴?shù)公式；
注意：＊如果是組合公式，則單擊"繼續(xù)輸入公式"選項，選擇加、減、乘、除運算符號，并單擊〖下一步〗，繼續(xù)輸入，輸畢，單擊〖完成〗。
＊公式中科目編碼可以為所需的任一級科目。
例：自定義計提壞賬準備憑證。
①點增加，增加轉(zhuǎn)賬序號，輸入轉(zhuǎn)賬說明；②輸入摘要、科目，選擇方向，③利用公式向?qū)нx擇相應公式，輸入公式信息，如需多個公式，選擇繼續(xù)輸入公式，④可增行、刪行、插入等，也可直接修改，最后保存。
⑵銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)：是將月末商品銷售數(shù)量乘以庫存商品的平均單價計算各類商品銷售成本并進行結(jié)轉(zhuǎn)。（也可自定義結(jié)轉(zhuǎn)）
注意：▼選擇【期末】--【轉(zhuǎn)賬定義】--【銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)】，輸入相關(guān)信息；
▼庫存商品科目、主營業(yè)務收入科目、主營業(yè)務成本科目及下級科目的結(jié)構(gòu)必須相同，并且都不能帶輔助賬類。
（考核中，應在主營業(yè)務收入科目、主營業(yè)務成本科目下增加一項605新產(chǎn)品）
圖例: ⑶期間損益結(jié)轉(zhuǎn)：將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中。
選擇【期末】--【轉(zhuǎn)賬定義】--【期間損益】，錄入本年利潤科目，點【確定】。
圖例:
●轉(zhuǎn)賬生成
單擊【期末】--【轉(zhuǎn)賬生成】，選擇轉(zhuǎn)賬類型（如自定義轉(zhuǎn)賬等），選擇要進行結(jié)轉(zhuǎn)的月份，在"是否結(jié)轉(zhuǎn)"欄選擇是否結(jié)轉(zhuǎn)（雙擊），按〖確定〗按鈕生成憑證，如與實際有出入可直接修改，按〖保存〗按鈕將當前憑證追加到未記賬憑證中。
注意：
★★★轉(zhuǎn)賬生成之前所有記賬憑證最好記賬，有時會影響生成憑證數(shù)據(jù)的準確性。
期末對賬、結(jié)賬
對賬正確后，便可以結(jié)賬，結(jié)賬后不能再輸入本月記賬憑證，本月業(yè)務結(jié)束，繼續(xù)下月（年）業(yè)務處理。
注：此項功能最好在出完報表進行，如憑證有錯，還可再改。
第四章 UFO報表
UFO報表是用友股份有限公司開發(fā)的電子表格軟件，實用功能豐富，具有文件管理、格式管理、數(shù)據(jù)處理、打印、二次開發(fā)功能等功能。與賬務系統(tǒng)結(jié)合，可作為通用的財經(jīng)報表系統(tǒng)使用，易學易用。
一、制作報表的基本流程
本期所有憑證輸入完畢記過賬后，即可生成報表。在生成報表之前需對報表的格式、公式等進行設置，如以后會計期間報表內(nèi)容有變化，做相應修改即可?；玖鞒倘缦拢?br> 報表系統(tǒng)在【企業(yè)應用平臺】--【業(yè)務】--【財務會計】--【UFO報表】下。
啟動UFO→設計報表的格式→定義各類公式→報表數(shù)據(jù)處理→ 打印報表→退出UFO
二、利用報表模板（系統(tǒng)設定了常用的會計報表，調(diào)用修改）
（一）調(diào)用模板
選擇【文件】--【新建】--【格式】--【生成常用報表】，選擇“生成所有行業(yè)報表”（有5張常用報表），保存欲生成的報表。（本次考核需生成資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權(quán)益變動表、現(xiàn)金流量表，其他任選）
（二）調(diào)整修改模板（根據(jù)本單位情況，相應修改報表格式、公式等）
在格式狀態(tài)：
1．選擇【文件】--【打開】，打開欲修改的報表，點左下角【格式/數(shù)據(jù)】為格式狀態(tài)，修改編輯報表。
2．在【編輯】下，可插入、追加、交換、刪除行列。
3．設置關(guān)鍵字：目的是通過關(guān)鍵字對多張表頁準確定位，方便報表取數(shù)。
在格式狀態(tài)下，選中欲放置關(guān)鍵字的單元格，點【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【設置】，依需要點選（可設單位、年、月），設為關(guān)鍵字的表中顯示為紅字。
如調(diào)整關(guān)鍵字位置，點【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【偏移】；
如取消關(guān)鍵字，點【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【取消】。
4．報表公式定義
在格式狀態(tài)下：
⑴輸入公式
選中待定義的公式單元（如貨幣資金的年初數(shù)），輸入公式。
輸入方式有兩種：
利用函數(shù)向?qū)?br> 選擇【數(shù)據(jù)】--【編輯公式】--【單元公式】（或按“=”或單擊fx）, 如資產(chǎn)負債表中貨幣資金期初數(shù)，步驟如下圖例：
①選中欲定義公式單元，單擊fx，出現(xiàn)定義公式界面，選擇函數(shù)向?qū)В?br> ②選擇用友賬務函數(shù)，期初（QC），點選下一步，出現(xiàn)用友賬務函數(shù)界面；
③點參照，按提示輸入科目、期間、方向等；
④再點確認，一項公式輸畢；
⑤如數(shù)據(jù)來源需幾項公式來確認，各項公式間用算術(shù)符（+-*/）連接，下一項公式輸入同理。
直接輸入（函數(shù)格式熟悉后）
選擇【數(shù)據(jù)】--【編輯公式】--【單元公式】下（或按“=”或單擊fx）,直接輸入。
⑵修改公式
雙擊待修改單元或點【數(shù)據(jù)】--【編輯公式】--【單元公式】或單擊fx，其他同輸入。
⑶其他計算公式，類似EXCEL.
5．保存
(三)報表數(shù)據(jù)處理
在數(shù)據(jù)狀態(tài)：
打開報表：【文件】--【打開】…表
賬套初始 (為哪套賬出報表)
在【數(shù)據(jù)】下選擇【計算時提示選擇賬套】,計算報表時輸入賬套；如不選，則默認為當前登陸賬套。
增加表頁：（如一年同時保留12個月的資產(chǎn)負債表，便于取數(shù)）
在【編輯】下，可插入、追加、交換、刪除表頁。
本次考核要求出兩張資產(chǎn)負債表（11、12月），資產(chǎn)負債表下應增加表頁。
錄入關(guān)鍵字：
在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，選擇表頁，點【數(shù)據(jù)】--【關(guān)鍵字】--【錄入】。
如資產(chǎn)負債表，錄入四方電機廠20××.11.30，則可生成11的報表；
錄入四方電機廠20××.12.31，則可生成12的報表。
生成報表：選擇【數(shù)據(jù)】--【整表重算/表頁重算】，按提示操作。
報表打印
三、自定義報表
建立新表
選擇【文件】--【新建】，格式狀態(tài)下，點【格式】，設立表尺寸、行高、列寬、表格劃線、單元屬性等。
設置公式、關(guān)鍵字
格式狀態(tài)下，點【格式】，設置公式、關(guān)鍵字。
生成報表
數(shù)據(jù)狀態(tài)下，輸入關(guān)鍵字，輸入相關(guān)數(shù)據(jù)，計算生成報表。
相關(guān)單元公式
在計算公式中，可以運用用友賬務函數(shù)（其他函數(shù)）取數(shù)，也可報表取數(shù)。
用友賬務函數(shù)：參見系統(tǒng)幫助
報表取數(shù)：
取本表（本頁、他頁）數(shù)據(jù)
〈目標區(qū)域〉=〈數(shù)據(jù)源區(qū)域〉[@〈頁號〉]
取本頁數(shù)， @〈頁號〉缺省；
取他頁數(shù)，指定〈頁號〉。
例：在產(chǎn)品成本計算表中 分配率=生產(chǎn)費用凈額/定額成本
D5=D4/(C6+C7)
--表示產(chǎn)品成本計算表各頁D5單元(分配率)均取當前表D4單元值(生產(chǎn)費用凈額)再除以當前表C6單元（月末在產(chǎn)品定額成本）與C7單元（完工產(chǎn)品定額成本）的和。
取其他報表的數(shù)據(jù)
〈目標區(qū)域〉=“〈他表表名〉”->〈數(shù)據(jù)源區(qū)域〉[@〈頁號〉]
如取他表某頁，需指定頁號。
例：在產(chǎn)品成本計算表中 材料定額成本=完工數(shù)量×單臺材料定額
C8=“c:\…\產(chǎn)品定額資料表.rep”->B4*B8
--表示產(chǎn)品成本計算表各頁C8單元(ST700的材料定額成本)均取產(chǎn)品定額資料表中B4單元值(ST700 的單臺材料定額成本)再乘以當前表B8單元值（ST700完工數(shù)量）。
第五章 現(xiàn)金流量表
用友財務軟件設計了兩種現(xiàn)金流量表的編制方法,一是利用UFO報表和現(xiàn)金流量項目核算結(jié)合的隨時確認法;一是憑證分析法。
一、隨時確認法
會計人員在平時處理經(jīng)濟業(yè)務編制記賬憑證時就確定現(xiàn)金流量表的具體項目，期末匯總，編制現(xiàn)金流量表。
電算化處理時應注意：
設置科目時，要指定現(xiàn)金流量科目
在【編輯】--【指定科目】--【現(xiàn)金流量科目】，選定現(xiàn)金和銀行存款科目。
在【總賬】--【設置】--【選項】下，憑證控制中必選“現(xiàn)金流量科目必錄入現(xiàn)金流量項目”。
注意：1、2步驟缺一不可。
輸入憑證時，現(xiàn)金流量科目要指定所屬現(xiàn)金流量項目
制單時，點【流量】或點【增加】--點選具體項目。
報表公式定義時，應選〈用友賬務函數(shù)〉--〈現(xiàn)金流量項目金額〉定義公式。
二、憑證分析法
現(xiàn)金流量表在【企業(yè)應用平臺】--【業(yè)務】--【財務會計】--【現(xiàn)金流量表】下，選擇按月分析。
（一）現(xiàn)金流量表初始化
模板選擇
在【初始化】--【模板選擇】，選擇新會計制度。
基本科目設置
在【初始化】--【基本科目設置】，設置現(xiàn)金科目，選擇現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金科目。（應收應付科目不選，老制度下價稅分離用）
稅率，匯率設置
不設稅率（老制度下價稅分離用），有外幣核算設置匯率。
折分憑證 在【初始化】--【折分憑證】
將多借多貸憑證拆分為一借一貸（一借多貸、一貸多借）的子憑證，以方便定義計算項目來源。
翻至需要拆分的未拆分憑證，然后在“多借多貸憑證的自動拆分”中點取相應方法。
拆分方法：
金額對應：適用于有一條借方分錄X金額即有一條相同金額貸方分錄。
比例拆分：適用于借貸分錄個數(shù)不相等時，如分配費用。
月末結(jié)轉(zhuǎn)：適用于損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)，選定本年利潤為主科目（雙擊本年利潤科目所在行的方向欄），結(jié)轉(zhuǎn)即可。
手工拆分：凡前三種方法不適用者，如機制的多借無貸。通過上移分錄、下移分錄、組合子憑證完成。
5．憑證準備
拆分完憑證，雙擊憑證準備，系統(tǒng)將拆分的憑證自動進一步拆分為一借一貸的憑證，以方便定義報表計算項目來源。
6．定義填報項目
7．定義計算項目來源
對任一個計算項目，可通過逐步定義計算步驟和取數(shù)方法來確定數(shù)據(jù)來源。
取數(shù)方法：
憑證分析：根據(jù)借貸信息確定現(xiàn)金流量項目。
查賬指定：根據(jù)借貸信息無法判斷時，可指定。
取自報表
取自總賬
未定義：如取消定義，按未定義。
（二）計算現(xiàn)金流量表
（三）現(xiàn)金流量表打印
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