書本上的什么條文條例就不用復(fù)制過來了
1、因為會計是做兼職的，所以我一般就是月底的時候?qū)⒁粋€月的所有單據(jù)整理一下，像什么買材料、辦公用品之類的分類，然后交給會計做賬就行了，至于什么記賬憑證之類的都是會計通過我整理的單據(jù)填寫的。
2、現(xiàn)在問題是，我怎么填那現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬啊？
3、比如：2月1日，買材料的發(fā)票有3份，買辦公用品的發(fā)票有2份，報銷車費(fèi)的發(fā)票有1份；2月2日，房租費(fèi)發(fā)票1份，水電費(fèi)發(fā)票2份，買材料的發(fā)票5份
4、像這樣怎么填現(xiàn)金日記賬？日記賬本印有憑證編號、摘要，對方科目，票號，借方，貸方……
憑證編號怎么編？像買材料有3份發(fā)票就編1、2、3，還是當(dāng)天這3份材料發(fā)票弄成一個號，是按一個月的編呢？還是按天編（像2日，又有憑證編號1、2、3之類），這個號寫在發(fā)票的后面嗎？
5、是不是每填一行余額那里的金額都要算出來，還是一天一結(jié)算，余額只填一天最后一筆金額的余額？
6、第二天要不要寫“承前日”之類的？
7、一個月了要不要寫“本月合計”之類的？
8、第二個月要不要寫“承前月”之類的？
8、銀行日記賬應(yīng)該和現(xiàn)金日記賬差不多吧？
9、暫時只想到這么多要問的
看了一下其他人的回答，本人不敢荀同，我也是做會計的，并且專業(yè)學(xué)習(xí)過會計專業(yè)四、五次，對他們的回答不太認(rèn)同，下面是我的總結(jié)：
首先，現(xiàn)金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。
二、現(xiàn)金及銀行日記帳不是按發(fā)票呀什么登記的，我不知道你們是怎么管理的，一般應(yīng)該是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制“現(xiàn)金付出（收入）單或銀行存款付出（收入）單”，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務(wù)順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳，完畢后，應(yīng)在該單上加蓋現(xiàn)金（銀行）付訖或收收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會計進(jìn)行帳務(wù)處理。
三、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，這種收付款單一般全是編號的；對方科目也應(yīng)該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規(guī)范，就什么也有。
四、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳應(yīng)該做到日清月結(jié)，余額一般應(yīng)該每一筆業(yè)務(wù)都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。
五、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類帳戶，余額應(yīng)該在借方，其實這兩個也是會計科目，看帳戶到底應(yīng)該登記在借方或貸方主要是看科目屬于那一類，資產(chǎn)類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負(fù)債和所有者權(quán)益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。
六、登記帳戶要逐行、逐頁進(jìn)行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應(yīng)劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結(jié)出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉(zhuǎn)入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。
七、月份終了，應(yīng)結(jié)出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計”
下一行還要結(jié)出各方的累計及余額，并寫明“累計”字樣。
建議平時記個流水賬就行了
不管怎么做，定期和會計對賬是必不可少的
4.憑證編號是按月編，要區(qū)別原始發(fā)票和記賬憑證的區(qū)別，一張憑證可以附很多原始發(fā)票，甚至一天的所有付現(xiàn)金發(fā)票都可以做成一張憑證（一個編號），如果嚴(yán)格的一張發(fā)票對應(yīng)一張憑證，你和會計都會累死。
我建議 某一日，你先歸集一類發(fā)票編個號，你可以按這個號記賬，第二日，序前號再編，然后月末要求會計按你的編號做憑證，這樣你和會計的賬都可以對上。
5.要求是一行一結(jié)，一天一結(jié)也行，反正能和會計對上同期余額就行了
6.不用，換頁可以寫承前頁
7.要，并劃單紅線
8.可以寫 上期結(jié)轉(zhuǎn)
8.差不多
日哦,我勸你自己加強(qiáng)學(xué)習(xí),不要輕易相信網(wǎng)上的人說的.會計證很容易的
問題給你合起來答：1，在發(fā)票的右上角編上號碼：比如：2月1日，你有買材料的發(fā)票有3份，就編1、2、3其他的發(fā)票號碼順延。日記賬本上的日期以記帳日期為準(zhǔn)，你今天收到的發(fā)票，已報銷付款，今天就記帳，然后寫今天的日期，不要寫發(fā)票上的日期。2月2號收到的發(fā)票繼前一天的編號接著編。如果沒有付款，你暫時不用記帳。
2， 會計做完憑證，憑證如果還給你，你按他的號碼記憑證編號、摘要，對方科目，如果不給你，你不寫也沒關(guān)系，就按第一種方法編號記帳。
3，余額一天一結(jié)算。第二天不要寫“承前日”之類的，一個月了要寫“本月合計”之類的。第二個月不要寫“承前月”之類的。銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的方法以一樣。
看來你不懂會計記賬啊，簡單說說希望你明白：
2、其實現(xiàn)金日記賬就是流水賬?，F(xiàn)金日記賬如果不涉及銀行的話你順序記就是了，如果涉及銀行那就一筆現(xiàn)金一筆銀行，是對應(yīng)的了，這就是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。其實是一碼事。
3、借方就是收款，如從銀行取款現(xiàn)金就是借方，銀行就是貸方，反之現(xiàn)金存銀行，銀行就是借方，現(xiàn)金就是貸方，平時采購現(xiàn)金就只記借方，按你說的編號1，2月1日，摘要：購？？？材料款，貸方金額：？？；編號2，2月1日，摘要：購辦公用品款（也可再明細(xì)寫明），貸方金額：？？……。票號是只用支票付款的，那就要寫明發(fā)票票號，當(dāng)然那貸方就不是記現(xiàn)金而是銀行存款了。因為是現(xiàn)金日記賬所以不涉及對方科目，那是會計記賬用的。
4、發(fā)票如果是同類東西，那就不用分開來記，直接放一起填制報銷，然后記賬即可（即：只記一筆）。象你說的材料發(fā)票3份，如果是同類東西，就按一筆記賬總金額就行。
5、如果每天涉及的金額比較多，那就要一天一結(jié)算的，余額是總余額，如1日的余額是3萬，2日購入的總金額是28000，那余額就是2000了。如果每天沒有那么多采購項目那也可一個月一結(jié)。當(dāng)然庫里沒錢要及時到銀行備足流動資金。
6、劃線法，用紅筆劃線，然后標(biāo)明本日合計數(shù)和余額數(shù)，第二日順序記賬即可。不用承前日，月末應(yīng)記本月合計、余額和累計（本月和上月合計相加）、余額。下月順序記賬即可。
6、對方科目都是會計用的，你日記賬不用，查賬會分開來看的，如銀行日記賬只是涉及銀行的收支，不會涉及別的；是否是同類你問會計就行，只要他（她）記賬不用分類的都可以作為同類記賬，其實就是保票不得會計先審核嗎？只要是他審核了的，你就不用管，因為如果他分類記賬的話是他會計記賬的問題，和你現(xiàn)金帳沒關(guān)系，只要別人拿票來報，你就記一筆就行。說到底你知道每天現(xiàn)金（銀行）收支多少和結(jié)余多少就行。其他的都是會計的事情。
我覺得是這樣，你先記一個流水賬（用來進(jìn)行每日核對）
等會計月底來的時候做完了記賬憑證，你再登現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
比如說如果15號這天有3份發(fā)票，好么就寫成：1/15,2/15,3/15，根據(jù)原始發(fā)票號登流水，發(fā)票號可以代替日記賬里的那個憑證號，以后還可以備查，每個月會計來了之后你把原始憑證交給他后讓他在你的流水賬相應(yīng)位置簽字以便證明憑證已被領(lǐng)走。
承前日承前月寫不寫都可以
本月合計是一定要寫的
每填一行余額那里的金額都要算出來
買個二手電腦，裝一個盜版金蝶軟件，你平時只要錄轉(zhuǎn)賬憑證就可以了，等過賬了你會發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金，銀行存款日記賬都已經(jīng)出來了，會計電算化是早晚的事，你能上百度，證明你有電腦！就能裝金蝶，如果金蝶不會用，普通的簡單點的問題我全能給你解決！QQ：195729770
你的工作我也作過，每一張發(fā)票貼一張記帳憑，然后按時間先后順序編號，舉例：2月3日你購買一臺電腦3000元，借：固定資產(chǎn) 3000
貸：現(xiàn)金 3000
你記現(xiàn)金帳時就在現(xiàn)金帳的的摘要欄記“付購電腦款”，在憑證號欄填寫記帳憑證上的編號如2號，在貸方記入3000元。這就是現(xiàn)金日記帳的記法。你說的對方科目欄可以不填寫，如果填就是“固定資產(chǎn)”。當(dāng)你的現(xiàn)金日記帳一頁記滿時，最下面要保留二個空格，倒數(shù)第二個寫上合計，將借方和貸方的合計數(shù)計算出來，最下面的一個格蓋章”轉(zhuǎn)下頁”，然后在第二頁的開頭一格蓋章“承前頁”將第一頁的合計數(shù)抄錄過來。以后每頁以此類推。“同類也不能規(guī)類。必須按日登記憑證同時編號”。 銀行存款的記帳方法和現(xiàn)金日記帳一樣。至于你說的在帳頁上用不用將每天的余額都計算出來，如果你們的業(yè)務(wù)量大，就要一天一出余額，不然的話就不用了。還有什么不明白的，繼續(xù)提。
ASasA
參考資料：as
去買一本關(guān)于出納的書吧，按發(fā)票一筆一筆的登記,比如2月1日你1月現(xiàn)金有余額吧,購了材料,日記賬本上的日期就登記2月1日編號就不管用寫了,摘要就是購入材料,如果是現(xiàn)金增加就把摘要靠左寫,支出靠右寫,日記賬上面應(yīng)該沒有對方科目,票號吧,借方登記增加的金額 ,貸方登記減少的金額 ,現(xiàn)金、銀行日記賬的余額 是每天必須結(jié)，但是余額 是不可能是負(fù)數(shù)（貸方不可能有余額）
第二天也不是承前日之類的，一個月了要本月合計借方、貸方發(fā)生額，第二月也不寫承前月，銀行存款日記賬同理，如果有不清楚的在問吧，
根據(jù)你現(xiàn)在的情況
現(xiàn)金日記帳 和銀行帳 都可以做為流水帳 來記
日期 金額 摘要的話 記錄是干什么用的
每個月合計總數(shù) 和會計的帳對著 就是了
當(dāng)然 收 支 要分開
銀行帳也一樣 ，日期 金額
收 支 分開
跟我差不多，不過我還要自己做憑證 幸好賬目 不多
我的方法是 每天按類做憑證然后記現(xiàn)金帳，銀行帳。我從第三個回答你吧。
買材料的發(fā)票有3份，買辦公用品的發(fā)票有2份，報銷車費(fèi)的發(fā)票有1份 這類的比較多，每天都有很多我建議你按天按類歸集，按類用鉛筆標(biāo)上號（按月編號）。房租費(fèi)發(fā)票水電費(fèi)發(fā)票 這類比較少 一張編一個號。
4.你跟會計商量一下能不能按你寫的編號記賬。還有就是賬本上的憑證號盡量先用鉛筆填寫。
5。不用每天結(jié)出余額，只要對好庫存現(xiàn)金就可以。
6 不用寫承前日 之類的
7 一個月要本月合計 注意用紅筆畫兩道紅線 在線之間寫本月合計 這時余額累計要填寫
8.不用寫，但是換頁的時候最好協(xié)商 轉(zhuǎn)下頁 承前頁 。不過老是忘記
9 現(xiàn)金帳比較多 銀行帳比較少
你說的費(fèi)用報銷單 你說怎么歸集 主要是按目的比較好。，一張PVC材料的，一張鋼鐵的， 你要是用途都是一樣可以放在一起 。你要是一個是為了生產(chǎn) 一個是為了建造廠房就不可以了。
摘要中簡短的寫發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),對方科目根據(jù)記賬憑證中的對方科目記:借方,貸方也還是根據(jù)記賬中數(shù)據(jù)填寫,
憑證編號是憑證上自己編好的
日記賬是一天結(jié)一次的
第二天不用寫承前頁的,承前頁是在一頁寫完這后,第二頁的第一行寫的
一個月了要寫“本月合計“
銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬是一樣的
跟我差不多，不過我還要自己做憑證 幸好賬目 不多
我的方法是 每天按類做憑證然后記現(xiàn)金帳，銀行帳。我從第三個回答你吧。
買材料的發(fā)票有3份，買辦公用品的發(fā)票有2份，報銷車費(fèi)的發(fā)票有1份 這類的比較多，每天都有很多我建議你按天按類歸集，按類用鉛筆標(biāo)上號（按月編號）。房租費(fèi)發(fā)票水電費(fèi)發(fā)票 這類比較少 一張編一個號。
4.你跟會計商量一下能不能按你寫的編號記賬。還有就是賬本上的憑證號盡量先用鉛筆填寫。
5。不用每天結(jié)出余額，只要對好庫存現(xiàn)金就可以。
6 不用寫承前日 之類的
7 一個月要本月合計 注意用紅筆畫兩道紅線 在線之間寫本月合計 這時余額累計要填寫
8.不用寫，但是換頁的時候最好協(xié)商 轉(zhuǎn)下頁 承前頁 。不過老是忘記
9 現(xiàn)金帳比較多 銀行帳比較少
你說的費(fèi)用報銷單 你說怎么歸集 主要是按目的比較好。，一張PVC材料的，一張鋼鐵的， 你要是用途都是一樣可以放在一起 。你要是一個是為了生產(chǎn) 一個是為了建造廠房就不可以了。
由于你們的記賬憑證是每個月才編制一次，所以你平時是無法完整準(zhǔn)確地登記貨幣資金日記賬的。只有等記賬憑證出來之后，才能完整準(zhǔn)確第登賬。
作為出納，平時對現(xiàn)金、銀行要記錄流水賬。可以自己在excel里設(shè)置表格，保證余額和實際相符就可以了。
這很好添，如果你是用現(xiàn)錢（庫存現(xiàn)金）付的就添在現(xiàn)金日記賬，如果是銀行（銀行存款）付的就添銀行日記賬，那些都有寫的
用現(xiàn)金支付的記在“現(xiàn)金日記帳”，用支票、匯款單等通過銀行支付的記在“銀行存款日記帳”（取現(xiàn)金、現(xiàn)金存入銀行列外，這筆是現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳都記）
你問的問題上沒有注明哪筆業(yè)務(wù)是現(xiàn)金支出,哪筆業(yè)務(wù)是銀行支出,也沒有金額,所以我假設(shè)說明.
下面我用賬頁的格式來說明(憑證號最好是會計憑證號填寫,如果看出納帳找出原始單據(jù)時好找.)
現(xiàn)金日記帳
2009年
月 日 號..........摘要.............借方..........貸方..........余額
01 01 ...... 上年結(jié)轉(zhuǎn)（不是寫在借方，而是寫在余額欄）......... 500.00
02 01 02......購辦公用品.........................80.00(按金額填寫)
02 01 03......取現(xiàn)金...............2000.00
02 01 05......報出差費(fèi)..........................1800.00........620.00
02 02 13......購副材料............................90.00
02 02 14......報車費(fèi)..............................20.00........510.00
...............月 計...............2000.00......1990.00........510.00
“月計”的余額是上年結(jié)轉(zhuǎn)余額 月計借方合計-月計貸方合計
本月日結(jié)最后余額和月計余額是必須相等。
* 注:記帳首月只填“月計”不填“累計”(“月計”下一行接著填寫3月份發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)據(jù))
03 02 01...... 收貨款............1500.00
03 02 02 ......付水費(fèi).........................200.00
03 02 03.......存入貨款......................1500.00(同時記銀行存款日記帳借方)
03 02 04.......報車費(fèi)......................... 50.00.......260.00
...............月 計.............1500.00.....1750.00 (月計余額不填)
...............累 計.............3500.00.....3740.00.......260.00
“累計”的余額是上年結(jié)轉(zhuǎn)余額 累計借方合計-累計貸方合計
3月份日結(jié)最后余額和累計余額是必須相等。
4月-12月記賬方法是相同與3月記賬方法
2月份“累計”是 1月份月計 2月份月計
3月份“累計”是 2月份累計 3月份月計
4月份“累計”是 3月份累計 4月份月計(以下月份都是按這種方法來做)
月計的余額和累計的余額區(qū)別是：
月計余額是“上月”余額 月計借方合計-月計貸方合計（只是1月份使用）
累計余額是“上年結(jié)轉(zhuǎn)”余額 累計借方合計-累計貸方合計(2-12月份用這個方法)
“過次頁”:如：第一頁整賬頁中上一半是1月分發(fā)生額下一半是2月份部分發(fā)生額時,最下一行記錄2月份“借”、“貸”發(fā)生額合計(這時寫余額:上月余額 2月借方發(fā)生合計-2月貨方發(fā)生合計)“承前頁”：第二頁最上一行抄寫第一頁最下一行過次頁的數(shù)據(jù)，第二行開始繼續(xù)記錄發(fā)生額。
另外上年結(jié)轉(zhuǎn)、本月合計（月計）、本月累計（累計）、轉(zhuǎn)次頁（過次頁）、承前頁如果沒有章，必須用紅筆填寫。
銀行存款日記帳也以上方法來做就可以了,就是好好分清現(xiàn)金支付記現(xiàn)金日記帳,銀行支付記銀行存款日記帳就可以了
一般現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬是在裝訂完記賬憑證后按照記賬憑證填寫的，所以你可以在你們會計做好憑證后按照憑證填。如果非要在會計做好前弄，就自己先編一下，是按一個月的編 把所有的憑證按日期整理好如3月1日——3月31日（同一天的發(fā)票順序隨便），然后編號1——***（自己的編號在帳本上用鉛筆寫 等會計的憑證做好后照她的改過來）
如果你是在沒有憑證的情況下填帳本最好用鉛筆寫然后和憑證對一下
摘要：
買材料的發(fā)票——購買材料
買辦公用品的發(fā)票——購買辦公用品
報銷車費(fèi)的發(fā)票——報銷車費(fèi)
房租費(fèi)發(fā)票——付房租
水電費(fèi)發(fā)票——付水電費(fèi)
買材料的發(fā)票——買材料
對方科目不用填
票號（銀行支票后4位）主要還是看憑證 憑證上有你就照寫
借方，貸方……
你們收到錢就寫借方 你們付出錢就寫貸
一個月了要寫“本月合計”然后在下一行寫“累計”
沒有“承前日”“承前月”
在每頁的最后一行寫：“過次頁”第二頁第一行寫“承前頁”
是不是每填一行余額那里的金額都要算出來，還是一天一結(jié)算，余額只填一天最后一筆金額的余額？
可以每填一行余額那里的金額都要算出來，也可一個月一算（最好還是每填一行余額那里的金額都算出來 萬一哪天老板問你 你就不用現(xiàn)算）
如果不急還是等會計弄好憑證 然后你再按他編的憑證寫 否則 你得自己先編 然后照他的再改 麻煩
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