公告pdf全文 執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件 8、 事務(wù)所證券業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件 9、 簽字注冊會計師證書復(fù)印件 審計單位：中天運會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 地 址：北京市西城區(qū)車公莊大街 9 號 聯(lián)系電話：010-88395676 傳真電話：010-88395200中天運會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS LLP 審 計 報 告 中天運[2018]審字第 90635 號湖南長信暢中科技股份有限公司全體股東： 一、審計意見 我們審計了湖南長信暢中科技股份有限公司（以下簡稱長信暢中公司）財務(wù)報表，包括2017 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表， 2017 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。 我們認(rèn)為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了長信暢中公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2017 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 二、形成審計意見的基礎(chǔ) 我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于長信暢中公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。 三、其他信息 長信暢中公司管理層對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括長信暢中公司 2017 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。 我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。 結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。 基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。 四、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任 長信暢中公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映， -1-中天運會計師事務(wù)所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS LLP并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。 在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估長信暢中公司的持續(xù)經(jīng)營能力，并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計劃進(jìn)行清算、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。 長信暢中公司治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督長信暢中公司的財務(wù)報告過程。 五、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任 我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在是總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。 在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作： （1）識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。 （2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 （3）評價長信暢中公司管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。 （4）對長信暢中公司管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對長信暢中公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致長信暢中公司不能持續(xù)經(jīng)營。 （5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容（包括披露），并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括溝通 -2- 合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 資 產(chǎn) 注釋 2017／12／31 2016／12／31流動資產(chǎn)： 貨幣資金 六（一） 64,920,759.71 45,565,621.57 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期 損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 六（二） 90,000,000.00 27,483,763.44 應(yīng)收賬款 六（三） 139,004,297.85 40,532,842.23 預(yù)付款項 六（四） 139,914.83 127,225,331.42 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 六（五） 20,347,962.35 17,380,832.13 存貨 六（六） 14,973,653.27 6,802,626.61 持有待售資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 六（七） 183,670.66 63,240.00 流動資產(chǎn)合計 329,570,258.67 265,054,257.40非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 六（八） 18,207,473.86 17,709,415.68 在建工程 六（九） 435,326.26 258,000.00 工程物資 固定資產(chǎn)清理 - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 六（十） 1,187,712.84 1,106,927.18 開發(fā)支出 商譽(yù) 六（十一） 1,828,237.89 1,828,237.89 長期待攤費用 六（十二） 24,083.33 64,820.00 遞延所得稅資產(chǎn) 六（十三） 3,233,947.77 1,655,559.64 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 24,916,781.95 22,622,960.39 資產(chǎn)總計 354,487,040.62 287,677,217.79法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 負(fù)債和所有者權(quán)益 注釋 2017／12／31 2016／12／31流動負(fù)債： 短期借款 六（十四） 40,000,000.00 35,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期 損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 六（十五） 20,099,421.31 應(yīng)付賬款 六（十六） 26,595,177.29 8,426,152.44 預(yù)收款項 六（十七） 164,472.03 應(yīng)付職工薪酬 六（十八） 49,195.00 67,256.00 應(yīng)交稅費 六（十九） 11,076,230.27 12,048,579.11 應(yīng)付利息 六（二十） 76,028.33 55,297.90 應(yīng)付股利 六（二十 其他應(yīng)付款 956,981.59 782,689.90 一） 持有待售負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 98,853,033.79 56,544,447.38非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延收益 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 0.00 0.00 負(fù)債合計 98,853,033.79 56,544,447.38股東權(quán)益 ： 六（二十 股本 61,610,774.00 61,610,774.00 二） 其他權(quán)益工具 六（二十 資本公積 127,620,013.45 127,399,552.64 三） 其他綜合收益 專項儲備 六（二十 盈余公積 10,751,774.32 6,973,690.87 四） 六（二十 未分配利潤 54,314,215.41 33,417,287.93 五） 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 254,296,777.18 229,401,305.44 少數(shù)股東權(quán)益 1,337,229.65 1,731,464.97 股東權(quán)益合計 255,634,006.83 231,132,770.41負(fù)債和股東權(quán)益總計 354,487,040.62 287,677,217.79法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 資 產(chǎn) 注釋 2017／12／31 2016／12／31流動資產(chǎn)： 貨幣資金 64,474,098.64 44,141,421.99 以公允價值計量且其變動計入 當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 90,000,000.00 27,483,763.44 應(yīng)收賬款 十三（一） 138,272,729.95 39,069,707.63 預(yù)付款項 89,914.83 127,120,331.42 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 十三（二） 22,897,196.50 17,488,954.88 存貨 10,477,023.36 4,383,934.20 持有待售資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 63,240.00 63,240.00 流動資產(chǎn)合計 326,274,203.28 259,751,353.56非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 十三（三） 5,000,000.00 7,000,000.00 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 18,174,114.30 17,694,999.45 在建工程 435,326.26 258,000.00 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 1,187,712.84 1,106,927.18 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 2,575,405.21 1,227,302.66 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 27,372,558.61 27,287,229.29 資產(chǎn)總計 353,646,761.89 287,038,582.85法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 負(fù)債和所有者權(quán)益 注釋 2017／12／31 2016／12／31流動負(fù)債： 短期借款 40,000,000.00 35,000,000.00 以公允價值計量且其變動計入 當(dāng)期損益的金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 20,099,421.31 應(yīng)付賬款 25,144,013.14 7,331,883.19 預(yù)收款項 162,300.00 應(yīng)付職工薪酬 24,616.00 14,656.00 應(yīng)交稅費 11,049,848.11 11,957,466.42 應(yīng)付利息 76,028.33 55,297.90 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 326,799.58 778,166.90 持有待售負(fù)債 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計 96,720,726.47 55,299,770.41非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 遞延收益 遞延所得稅負(fù)債 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 負(fù)債合計 96,720,726.47 55,299,770.41股東權(quán)益 ： 股本 61,610,774.00 61,610,774.00 其他權(quán)益工具 資本公積 127,999,212.62 127,999,212.62 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 10,751,774.32 6,973,690.87 未分配利潤 56,564,274.48 35,155,134.95 股東權(quán)益合計 256,926,035.42 231,738,812.44負(fù)債和股東權(quán)益總計 353,646,761.89 287,038,582.85法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 合并利潤表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 注釋 2017年度 2016年度一、營業(yè)總收入 149,644,934.43 66,131,101.71 其中：營業(yè)收入 六（二十六） 149,644,934.43 66,131,101.71二、營業(yè)總成本 128,636,978.44 37,480,053.78 其中：營業(yè)成本 六（二十六） 98,389,221.71 18,470,209.04 稅金及附加 六（二十七） 1,474,367.79 963,558.83 銷售費用 六（二十八） 3,895,166.32 4,974,713.37 管理費用 六（二十九） 13,196,620.42 9,304,773.75 財務(wù)費用 六（三十） 2,159,406.32 830,378.15 資產(chǎn)減值損失 六（三十一） 9,522,195.88 2,936,420.64 加：公允價值變動收益(損失以 “-”號填列) 投資收益(損失以“-”號填列) 六（三十二） -220,460.81 7,419,550.12 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） 六（三十三） -5,790.04 其他收益 六（三十四） 5,344,220.74三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列) 26,125,925.88 36,070,598.05 加：營業(yè)外收入 六（三十五） 920,681.00 4,457,282.23 減：營業(yè)外支出 六（三十六） 200,315.76四、利潤總額(虧損總額以“-”號 填列) 27,046,606.88 40,327,564.52 減：所得稅費用 六（三十七） 2,765,831.27 5,908,709.83五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 24,280,775.61 34,418,854.69 （一）按經(jīng)營持續(xù)性分類 24,280,775.61 34,418,854.69 1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填 列） 24,627,794.93 33,961,404.95 2.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填 列） -347,019.32 457,449.74 （二）按所有權(quán)歸屬分類 24,280,775.61 34,418,854.69 1、歸屬于母公司所有者的凈利潤 24,675,010.93 34,127,022.17 2、少數(shù)股東損益 -394,235.32 291,832.52六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合 收益中享有的份額（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額 歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額 24,280,775.61 34,418,854.69 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 24,675,010.93 34,127,022.17 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -394,235.32 291,832.52八、每股收益： (一) 基本每股收益 0.40 0.55 (二) 稀釋每股收益 利潤表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 注釋 2017年度 2016年度一、營業(yè)收入 十三（四） 149,160,089.82 62,227,431.59 減：營業(yè)成本 十三（四） 97,998,194.46 15,990,003.32 稅金及附加 1,467,185.68 956,093.38 銷售費用 3,645,655.92 4,243,660.43 管理費用 12,521,245.66 8,255,053.85 財務(wù)費用 2,158,937.53 829,514.23 資產(chǎn)減值損失 8,998,950.30 2,613,660.55 加：公允價值變動收益(損失以“-”號填列) 投資收益(損失以“-”號填列) 十三（五） -354,328.13 7,419,550.12 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） -5,188.25 其他收益 5,344,220.74二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列) 27,354,624.63 36,758,995.95 加：營業(yè)外收入 828,596.05 4,335,230.97 減：營業(yè)外支出 200,312.94三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) 28,183,220.68 40,893,913.98 減：所得稅費用 2,995,997.70 5,970,938.26四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 25,187,222.98 34,922,975.72(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以＼'-＼'號填列) 25,187,222.98 34,922,975.72(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以＼'-＼'號填列)五、其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動 2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜 合收益中享有的份額（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他 綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務(wù)報表折算差額六、綜合收益總額 25,187,222.98 34,922,975.72法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 合并現(xiàn)金流量表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 注釋 2017年度 2016年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 94,355,824.27 35,805,471.41 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的 金融資產(chǎn)凈增加額 收到的稅費返還 5,344,220.74 839,506.33 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 六（三十八） 3,075,605.86 7,125,440.46 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 102,775,650.87 43,770,418.20 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 50,593,648.23 140,185,084.64 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7,808,198.25 6,544,258.15 支付的各項稅費 16,473,563.90 3,519,108.76 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 六（三十八） 20,394,417.49 24,279,456.77 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 95,269,827.87 174,527,908.32 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7,505,823.00 -130,757,490.12二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 130,000,000.00 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 64,723.12 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收 4,222.45 回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 0.00 130,068,945.57 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支 1,227,617.74 3,362,294.65 付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 1,227,617.74 3,362,294.65 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,227,617.74 126,706,650.92三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 0.00 0.00 吸收投資收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 取得借款收到的現(xiàn)金 40,000,000.00 35,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 籌資活動現(xiàn)金流入小計 40,000,000.00 35,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 35,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 2,252,260.85 813,941.68 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 37,252,260.85 10,813,941.68 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,747,739.15 24,186,058.32四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -1,127.84 1,241.52五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 9,024,816.57 20,136,460.64 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 45,565,621.57 25,429,160.93六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 54,590,438.14 45,565,621.57法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 現(xiàn)金流量表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 項 目 注釋 2017年度 2016年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 93,334,924.27 29,235,973.41 處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 融資產(chǎn)凈增加額 收到的稅費返還 5,344,220.74 717,455.07 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,198,259.54 8,961,747.60 現(xiàn)金流入小計 99,877,404.55 38,915,176.08 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 48,726,091.83 136,591,371.97 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 5,775,756.25 5,055,358.26 支付的各項稅費 16,342,110.12 3,272,969.93 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 22,207,794.71 25,673,585.56 現(xiàn)金流出小計 93,051,752.91 170,593,285.72 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 6,825,651.64 -131,678,109.64二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 130,000,000.00 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 64,723.12 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回 4,222.45 的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 1,645,671.87 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 1,645,671.87 130,068,945.57 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付 1,215,579.74 3,355,206.65 的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 1,215,579.74 3,355,206.65 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 430,092.13 126,713,738.92三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 40,000,000.00 35,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 40,000,000.00 35,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 35,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 2,252,260.85 813,941.68 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 37,252,260.85 10,813,941.68 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,747,739.15 24,186,058.32四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 -1,127.84 1,241.52五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 10,002,355.08 19,222,929.12 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 44,141,421.99 24,918,492.87六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 54,143,777.07 44,141,421.99法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 合并股東權(quán)益變動表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 2017年度 項目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額 61,610,774.00 0.00 127,399,552.64 0.00 0.00 6,973,690.87 33,417,287.93 1,731,464.97 231,132,770.41 加：會計政策變更 前期差錯更正 0.00 同一控制下企業(yè)合并 其他二、本年年初余額 61,610,774.00 0.00 127,399,552.64 0.00 0.00 6,973,690.87 33,417,287.93 1,731,464.97 231,132,770.41三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 220,460.81 3,778,083.45 20,896,927.48 -394,235.32 24,501,236.42 (一)綜合收益總額 24,675,010.93 -394,235.32 24,280,775.61 (二)所有者投入和減少資本 0.00 1．股東投入的普通股 0.00 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 0.00 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 220,460.81 220,460.81 (三)利潤分配 3,778,083.45 -3,778,083.45 0.00 1．提取盈余公積 3,778,083.45 -3,778,083.45 0.00 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 0.00 3．對所有者(或股東)的分配 0.00 4．其他 0.00 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 0.00 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 0.00 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 0.00 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 0.00 4．其他 0.00 (五)專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 (六)其他四、本期期末余額 61,610,774.00 127,620,013.45 10,751,774.32 54,314,215.41 1,337,229.65 255,634,006.83法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 2016年度 項目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 股東權(quán)益合計 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額 61,610,774.00 127,399,552.64 1,735,244.51 4,528,712.12 1,439,632.45 196,713,915.72 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業(yè)合并 其他二、本年年初余額 61,610,774.00 0.00 127,399,552.64 0.00 0.00 1,735,244.51 4,528,712.12 1,439,632.45 196,713,915.72三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 5,238,446.36 28,888,575.81 291,832.52 34,418,854.69 (一)綜合收益總額 34,127,022.17 291,832.52 34,418,854.69 (二)所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 (三)利潤分配 1．提取盈余公積 5,238,446.36 -5,238,446.36 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者(或股東)的分配 4．其他 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 (五)專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 (六)其他四、本期期末余額 61,610,774.00 0.00 127,399,552.64 0.00 0.00 6,973,690.87 33,417,287.93 1,731,464.97 231,132,770.41法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 股東權(quán)益變動表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 2017年度 項目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計一、上年年末余額 61,610,774.00 127,999,212.62 6,973,690.87 35,155,134.95 231,738,812.44加：會計政策變更 前期差錯更正 其他二、本年年初余額 61,610,774.00 127,999,212.62 6,973,690.87 35,155,134.95 231,738,812.44三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 3,778,083.45 21,409,139.53 25,187,222.98 (一)綜合收益總額 25,187,222.98 25,187,222.98 (二)所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 (三)利潤分配 3,778,083.45 -3,778,083.45 1．提取盈余公積 3,778,083.45 -3,778,083.45 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者(或股東)的分配 4．其他 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 (五)專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 (六)其他四、本期期末余額 61,610,774.00 127,999,212.62 10,751,774.32 56,564,274.48 256,926,035.42法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 股東權(quán)益變動表編制單位：湖南長信暢中科技股份有限公司 單位：人民幣元 2016年度 項目 股本 其他權(quán)益工具 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計一、上年年末余額 61,610,774.00 127,999,212.62 1,735,244.51 5,470,605.59 196,815,836.72加：會計政策變更 前期差錯更正 其他二、本年年初余額 61,610,774.00 127,999,212.62 1,735,244.51 5,470,605.59 196,815,836.72三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列) 5,238,446.36 29,684,529.36 34,922,975.72 (一)綜合收益總額 34,922,975.72 34,922,975.72 (二)所有者投入和減少資本 1．股東投入的普通股 2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額 4．其他 (三)利潤分配 5,238,446.36 -5,238,446.36 1．提取盈余公積 5,238,446.36 -5,238,446.36 2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3．對所有者(或股東)的分配 4．其他 (四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 (五)專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 (六)其他四、本期期末余額 61,610,774.00 127,999,212.62 6,973,690.87 35,155,134.95 231,738,812.44法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 一、公司基本情況 湖南長信暢中科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）前身為湖南長信信息系統(tǒng)集成有限公司，于 1997 年 8 月 1 日在湖南省長沙市工商行政管理局登記注冊。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為 91430100616804058T 的營業(yè)執(zhí)照。注冊資本 6161.0774 萬人民幣。 公司 2014 年 7 月 23 日在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，證券簡稱：長信暢中，證券代碼：830872。 本公司注冊地址為長沙市岳麓區(qū)桐梓坡西路 229 號，法定代表人為陳練兵。 公司經(jīng)營范圍：軟件開發(fā)；軟件技術(shù)轉(zhuǎn)讓；軟件技術(shù)服務(wù)；電子商務(wù)平臺的開發(fā)建設(shè)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)集成系統(tǒng)建設(shè)、維護(hù)、運營、租賃；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；數(shù)據(jù)處理和存儲服務(wù)；三類醫(yī)療器械批發(fā)；二類醫(yī)療器械的銷售；日用家電設(shè)備、通信設(shè)備的零售。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。 財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日：本財務(wù)報表已經(jīng)董事會于 2018 年 3 月 26 日決議批準(zhǔn)報出。 二、本年度合并財務(wù)報表范圍 公司本年度納入合并報表范圍的子公司共 6 家，具體包括湖南暢中科技有限公司（以下簡稱湖南暢中）、重慶暢中科技有限公司（以下簡稱重慶暢中）、長沙和坊電子科技有限公司（以下簡稱長沙和坊）、云南長信暢中醫(yī)療信息科技有限公司（以下簡稱云南暢中）、荊州長信暢中科技有限公司（以下簡稱荊州暢中）、長沙暢中金?？萍加邢薰荆ㄒ韵潞喎Q暢中金保）。子公司相關(guān)情況詳見本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”。 三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) (一) 編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則，以及企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他規(guī)定，并基于本附注“四、重要會計政策及會計估計”進(jìn)行編制。 (二) 持續(xù)經(jīng)營 本公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。 —1—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 四、重要會計政策及會計估計 本公司及子公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，制定了相關(guān)具體會計政策和會計估計。 (一) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 (二) 會計年度 本公司采用公歷年制，即自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。 (三) 營業(yè)周期 本公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。 (四) 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 1、同一控制下的企業(yè)合并 對于同一控制下的企業(yè)合并，合并取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會計政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方的原賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發(fā)行股份面值總額），與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值份額的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 2、非同一控制下的企業(yè)合并 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價值確認(rèn)。本公司對購買方合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按成本扣除累計減值準(zhǔn)備后的金額計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計入當(dāng)期損益。 為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用計入當(dāng)期損益。 (六) 合并財務(wù)報表的編制方法 1、合并財務(wù)報表范圍 合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定, 不僅包括根據(jù)表決權(quán)（或類似表決權(quán)） —2—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注本身或者結(jié)合其他安排確定的子公司，也包括基于一項或多項合同安排決定的結(jié)構(gòu)化主體。 2、統(tǒng)一母子公司的會計政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會計期間 子公司所采用的會計政策和會計期間與母公司不一致的，按照母公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。 3、合并財務(wù)報表的編制方法 合并財務(wù)報表以母公司自身和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。合并時抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并財務(wù)報表的影響，并計算少數(shù)股東權(quán)益后，由母公司編制。 4、合并取得子公司會計處理 在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表；在編制比較財務(wù)報表時亦將該子公司納入合并報表范圍。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整，將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 5、分步處置子公司股權(quán)至喪失控制權(quán)的會計處理方法 (1) 不屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易在母公司財務(wù)報表和合并財務(wù)報表中的會計處理方法 對喪失控制權(quán)之前的各項交易，母公司財務(wù)報表中，出售所得價款與處置長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額計入當(dāng)期投資收益。在合并報表層面，處置價款與處置長期投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或者合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價），不足沖減的，調(diào)整留存收益。 對于失去控制權(quán)時的交易，不能再對被投資單位實施控制的、共同控制或重大影響的，母公司財務(wù)報表中，對于剩余股權(quán)，改按金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則進(jìn)行會計處理，在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期投資收益。 對于失去控制權(quán)時的交易，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)υ凶庸緦嵤┕餐刂苹蛑卮笥绊懙模腹矩攧?wù)報表中，按有關(guān)成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計處理。在合并財務(wù)報表中，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的 —3—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。 (2) 屬于“一攬子交易”的分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易在母公司財務(wù)報表和合并財務(wù)報表中的會計處理方法 對于屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理。在母公司財務(wù)報表中將每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。在合并財務(wù)報表中，對于失去控制權(quán)之前的每一次交易，將處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值份額之間的差額確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。 (七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司將持有的期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資視為現(xiàn)金等價物。 (八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算 對發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以業(yè)務(wù)發(fā)生時的市場匯率折合人民幣記賬，月末對外幣賬戶按照月末匯率折合為記賬本位幣，按照月末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益。公司發(fā)生的匯兌損益，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他情況發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期損益。 以外幣為本位幣的子公司，編制折合人民幣財務(wù)報表時，所有資產(chǎn)、負(fù)債類項目按照合并財務(wù)報表決算日的市場匯價折算為母公司記賬本位幣，所有者權(quán)益類項目除未分配利潤項目外，均按照發(fā)生時的市場匯價折算為母公司本位幣。損益類項目和利潤分配表中的有關(guān)發(fā)生額項目按合并財務(wù)報表決算日的市場匯價折算為母公司記賬本位幣。對現(xiàn)金流量表中的有關(guān)收入、費用各項目，以及有關(guān)長期負(fù)債、長期投資、固定資產(chǎn)、長期待攤費用、無形資產(chǎn)的增減項目，按合并財務(wù)報表決算日的市場匯價折算為母公司記賬本位幣。有關(guān)資本的凈增加額項目按照發(fā)生時的匯率折算為母公司記賬本位幣。由于折算匯價不同產(chǎn)生的折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分類 管理層根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收款項；可供出 —4—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。 2、金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 (1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。支付的價款中包含已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，將其公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。 (2) 持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價款中包含已宣告發(fā)放債券利息的，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。持有期間按照實際利率法確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 (3) 應(yīng)收款項：按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始入賬金額。單項金額重大的應(yīng)收款項持有期間采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。 (4) 可供出售金融資產(chǎn)：按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)費用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價款中包含了已宣告發(fā)放的債券利息或現(xiàn)金股利的，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計入投資收益。期末，可供出售金融資產(chǎn)以公允價值計量，且公允價值變動計入其他綜合收益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按成本計量。 處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入當(dāng)期損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。 (5) 金融負(fù)債：按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始入賬金額，除《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)與計量》第三十三條規(guī)定的三種情況外，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。 3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬的，如果放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止 —5—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注確認(rèn)該金融資產(chǎn)；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及可供出售金融資產(chǎn)）之和，與所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體賬面價值在終止確認(rèn)和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將終止確認(rèn)部分的對價與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中終止確認(rèn)部分的金額（涉及可供出售金融資產(chǎn)）之和，與終止確認(rèn)部分的賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。 4、金融負(fù)債的終止確認(rèn)條件 金融負(fù)債的的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。 對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項新金融負(fù)債。 金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。 本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。 5、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值的確定方法 (1) 在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場中的報價確定公允價值。報價按照以下原則確定： ①在活躍市場上，公司已持有的金融資產(chǎn)或擬承擔(dān)的金融負(fù)債的報價，為市場中的現(xiàn)行出價；擬購入的金融資產(chǎn)或已承擔(dān)的金融負(fù)債的報價，為市場中的現(xiàn)行要價。 ②金融資產(chǎn)和金融負(fù)債沒有現(xiàn)行出價或要價，采用最近交易的市場報價或經(jīng)調(diào)整的最近交易的市場報價，除非存在明確的證據(jù)表明該市場報價不是公允價值。 (2) 產(chǎn)或金融負(fù)債不存在活躍市場的，公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。 6、金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提方法 (1) 可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允價值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提 —6—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注減值準(zhǔn)備。在確認(rèn)減值損失時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，計入減值損失。 對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計入當(dāng)期損益；對于可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價值回升時通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。 (2) 持有至到期投資 對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計算確認(rèn)減值損失；計提后如有證據(jù)表明其價值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。 (十) 應(yīng)收款項 1、 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項： 單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 是指單項金額超過 100 萬元的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款 對單項金額重大的應(yīng)收款項，單獨進(jìn)行減值測試，根 據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法 壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值的，以賬齡為信用 風(fēng)險特征根據(jù)賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備 2、 按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項： 組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計提方法 關(guān)聯(lián)方組合 按關(guān)聯(lián)方劃分組合 賬齡組合 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的計提比例： 賬 齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例 1 年以內(nèi)(含 1 年) 5％ 5％ 1-2 年(含 2 年) 10％ 10％ 2-3 年(含 3 年) 30％ 30％ 3 年以上 50％ 50％ 說明：關(guān)聯(lián)方不計提壞賬。 3、 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項：單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值 對于單項金額不重大的應(yīng)收款項單獨進(jìn)行減值測試。單獨測壞賬準(zhǔn)備的計提方法 試未發(fā)生減值的，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項 組合中再進(jìn)行減值測試 —7—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (十一) 存貨 1、存貨分類：原材料、庫存商品、發(fā)出商品、在產(chǎn)品、包裝物及低值易耗品等。 2、取得時的計價方法：按實際成本入賬。 3、發(fā)出的計價方法：發(fā)出采用先進(jìn)先出法核算。 4、存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法及可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。如果有證據(jù)足以證明某項存貨實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值，則按單個存貨可變現(xiàn)凈值低于成本的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備；如果有證據(jù)足以證明某項存貨已無使用價值和轉(zhuǎn)讓價值，則對該項存貨全額計提跌價準(zhǔn)備?？勺儸F(xiàn)凈值按正常經(jīng)營過程中，以估計售價減去估計至完工成本及銷售所必需的估計費用后的價值確定。為執(zhí)行銷售合同或勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算。持有的多于銷售合同訂購數(shù)量的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。 5、存貨的盤存制度：實行永續(xù)盤存制。 6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法：低值易耗品在領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法計入有關(guān)成本、費用。 (十二) 長期股權(quán)投資 1、投資成本確認(rèn)方法 長期股權(quán)投資的初始投資成本按取得方式不同分別采用如下方式確認(rèn)： (1) 通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值或發(fā)行的權(quán)益性證券面值總額之間的差額，計入資本公積（資本溢價或股本溢價）；其借方差額導(dǎo)致資本公積（資本溢價或股本溢價）不足沖減的，不足部分計入留存收益。為進(jìn)行合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進(jìn)行合并而支付的審計費用、評估費用、律師費用等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；為進(jìn)行合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費、傭金等，計入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計量金額；合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，抵減權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 (2) 通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并成本是在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于享有被購買單位可辨認(rèn)凈資 —8—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注產(chǎn)公允價值份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于享有被購買單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始計量金額。 (3) 除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，通過支付的現(xiàn)金、付出的非貨幣性資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券的方法取得的長期股權(quán)投資，以其公允價值作為長期股權(quán)投資的初始投資成本；通過債務(wù)重組方式取得的長期股權(quán)投資，以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)所享有股份的公允價值確認(rèn)為長期股權(quán)投資的初始投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，以投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允時，則以投入股權(quán)的公允價值作為初始投資成本。實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，作為應(yīng)收項目單獨核算。 2、后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法 (1) 對子公司的投資，采用成本法核算 成本法核算的長期股權(quán)投資按照初始投資成本計價，追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資收益計入當(dāng)期損益。 (2) 對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算 采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進(jìn)行調(diào)整，差額計入投資當(dāng)期的損益。 采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。 (3) 長期股權(quán)投資處置時收益確認(rèn)方法 處置長期股權(quán)投資時，其實際取得價款與賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，終止采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和 —9—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動而確認(rèn)的股東權(quán)益，全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；仍采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理并按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動而確認(rèn)的股東權(quán)益，按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 按照合同約定對某項經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。 4、減值準(zhǔn)備的計提方法 公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資逐項進(jìn)行檢查，判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。若存在減值跡象時，將估計其可收回金額。對于可收回金額低于其賬面價值的差額，計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不轉(zhuǎn)回。 可收回金額根據(jù)長期股權(quán)投資的公允價值減去處置費用后的凈額與其預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 (十三) 投資性房地產(chǎn) 1、投資性房地產(chǎn)的分類：投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本公司的投資性房地產(chǎn)分為已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物等三類。 2、投資性房地產(chǎn)的計量模式：本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行初始計量和后續(xù)計量。 取得的投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進(jìn)行初始計量。外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價款和可直接歸屬于該資產(chǎn)的相關(guān)稅費；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確認(rèn)。 與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該投資性房地產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，且該投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產(chǎn)成本；否則，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 投資性房地產(chǎn)的折舊或攤銷采用直線法。 3、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提依據(jù)：公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行檢查，判斷其是否存在可能發(fā)生減值的跡象，若認(rèn)定投資性房地產(chǎn)存在減值跡象時，將估計其可收回 —10—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注金額。對投資性房地產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不轉(zhuǎn)回。投資性房地產(chǎn)的可收回金額根據(jù)其公允價值減去處置費用后的凈額與預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 (十四) 固定資產(chǎn) 1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)： (1) 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； (2) 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 2、各類固定資產(chǎn)的折舊方法 類 別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率（％） 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5％ 4.75 運輸設(shè)備 年限平均法 4-5 年 5％ 19.00-23.75 電子設(shè)備 年限平均法 5年 5％ 19.00 其 他 年限平均法 5年 5％ 19.00 3、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計價方法 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)：實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃。具體認(rèn)定依據(jù)為符合下列一項或數(shù)項條件的：①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；②承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款預(yù)計將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權(quán)；③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。 融資租入固定資產(chǎn)的計價方法：融資租入固定資產(chǎn)初始計價為租賃期開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價值； 融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計價采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提折舊及減值準(zhǔn)備。 (十五) 在建工程 1、在建工程的類別和計價 在建工程是指為建造或修理固定資產(chǎn)而進(jìn)行的各項建筑和安裝工程，包括新建、改擴(kuò)建、 —11—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注大修理等工程。在建工程的成本包括各項建筑和安裝工程所發(fā)生的實際支出，以及改擴(kuò)建工程轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)凈值。與在建工程有關(guān)借款費用，在相關(guān)工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的計入工程成本，在相關(guān)工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的計入當(dāng)期損益。 2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工結(jié)算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。 (十六) 借款費用 1、借款費用資本化的確認(rèn)原則 借款費用包括因借款而發(fā)生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于固定資產(chǎn)的購建和需要經(jīng)過 1 年以上（含 1 年）時間的建造或生產(chǎn)過程，才能達(dá)到可使用或可銷售狀態(tài)的存貨、投資性房產(chǎn)的借款費用，予以資本化；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。應(yīng)予資本化的借款費用同時具備以下三個條件時，開始資本化：(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；(2)借款費用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。 2、借款費用資本化的期間 應(yīng)予資本化的借款費用，滿足上述資本化條件的，在購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；若相關(guān)資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，在中斷期間發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始；若相關(guān)資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動發(fā)生正常中斷，在中斷期間發(fā)生的借款費用仍予資本化；在相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或可銷售狀態(tài)時，停止借款費用的資本化，之后發(fā)生的借款費用于發(fā)生時直接計入當(dāng)期財務(wù)費用。 3、借款費用資本化金額的計算方法 (1) 借款利息的資本化金額的確定 為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，每一會計期間的利息資本化金額，不超過專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額。 —12—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。每一會計期間的利息資本化金額，不超過當(dāng)期相關(guān)借款實際發(fā)生的利息金額。 借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。 (2) 借款輔助費用資本化金額的確定 專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)成本；在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 一般借款發(fā)生的輔助費用，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 (3) 外幣專門借款匯兌差額資本化金額的確定 在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化。 (十七) 無形資產(chǎn) 1、無形資產(chǎn)的計價：本公司無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)按照取得時的實際成本計量。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除按規(guī)定應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計入當(dāng)期損益。 2、無形資產(chǎn)的使用壽命：公司在取得無形資產(chǎn)時將分析判斷其使用壽命。公司持有的無形資產(chǎn)，通常來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，且合同規(guī)定或法律規(guī)定有明確的使用年限。來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命不超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時因續(xù)約等延續(xù)、且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期將計入使用壽命。合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，公司將綜合各方面因素判斷，以確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。 按照上述方法仍無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，將該項無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。 使用壽命有限的無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用期限內(nèi)按直線法攤銷；使用壽命不確 —13—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注定的無形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷，但每年都進(jìn)行減值測試。 3、劃分研究階段和開發(fā)階段的標(biāo)準(zhǔn) 公司內(nèi)部研究開發(fā)項目分為研究階段和開發(fā)階段。公司將為進(jìn)一步開發(fā)活動進(jìn)行資料及相關(guān)方面的準(zhǔn)備、已進(jìn)行的研究活動將來是否會轉(zhuǎn)入開發(fā)、開發(fā)后是否會形成無形資產(chǎn)等均具有較大不確定性的研發(fā)活動界定為研究階段，研究階段是探索性的。開發(fā)階段相對于研究階段而言，開發(fā)階段是已完成研究階段的工作， 在很大程度上具備了形成一項新產(chǎn)品或新技術(shù)的基本條件。 公司內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益，開發(fā)階段的支出，在同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)，否則于發(fā)生時計入當(dāng)期損益： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性； (2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖； (3) 運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場； (4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)、并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)； (5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠的計量。 4、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提方法 公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對無形資產(chǎn)逐項進(jìn)行檢查，判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。若存在減值跡象時，將估計其可收回金額。對于可收回金額低于其賬面價值的差額，計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不轉(zhuǎn)回。 可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。 (十八) 長期資產(chǎn)減值 (1) 長期股權(quán)投資減值測試方法及會計處理方法 本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對長期股權(quán)投資進(jìn)行逐項檢查，根據(jù)被投資單位經(jīng)營政策、法律環(huán)境、市場需求、行業(yè)及盈利能力等的各種變化判斷長期股權(quán)投資是否存在減值跡象。當(dāng)長期股權(quán)投資可收回金額低于賬面價值時，將可收回金額低于長期股權(quán)投資賬面價值的差額作為長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備予以計提。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 —14—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (2) 投資性房地產(chǎn)減值測試方法及會計處理方法 資產(chǎn)負(fù)債表日按投資性房產(chǎn)的成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低于成本的，按兩者的差額計提減值準(zhǔn)備。如果已經(jīng)計提減值準(zhǔn)備的投資性房地產(chǎn)的價值又得以恢復(fù)，前期已計提的減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回。 (3) 固定資產(chǎn)的減值測試方法及會計處理方法 本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對各項固定資產(chǎn)進(jìn)行判斷，當(dāng)存在減值跡象，估計可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 (4)在建工程減值測試方法及會計處理方法 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，估計可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 (5) 無形資產(chǎn)減值測試方法及會計處理方法 當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 (6) 商譽(yù)減值測試 企業(yè)合并形成的商譽(yù)，至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。本公司在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，按以下步驟處理： 首先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)資產(chǎn)賬面價值比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失；然后再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組這組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，就其差額確認(rèn)減值損失。減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價值；再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。 —15—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (十九) 長期待攤費用 長期待攤費用是指應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜椯M用。長期待攤費用以實際發(fā)生的支出入賬，在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后的會計期間受益，則將尚未攤銷的余額全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 (二十) 職工薪酬 1、短期薪酬的會計處理方法 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。 2、離職后福利的會計處理方法 公司離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。 3、辭退福利的會計處理方法 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。 職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件時，計入當(dāng)期損益（辭退福利）。 4、其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進(jìn)行會計處理，不符合設(shè)定提存計劃的，適用關(guān)于設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。在報告期末，將其他長期職工福利中的服務(wù)成本、凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額、重新計量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動的總凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。 (二十一) 預(yù)計負(fù)債 1、確認(rèn)原則：公司將與或有事項（包括對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等）相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，確認(rèn) —16—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注為預(yù)計負(fù)債：(1)該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 2、計量方法：公司對預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。貨幣時間價值影響重大的，則通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。公司清償預(yù)計負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額只有在基本確定能夠收到時才能作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計負(fù)債的賬面價值。公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，如果有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真實反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，則按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進(jìn)行調(diào)整。 (二十二) 收入 1、商品銷售：當(dāng)公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，公司不再對該商品實施與所有權(quán)有關(guān)的繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，相關(guān)的收入和成本能夠可靠計量，公司在此時確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。 2、提供勞務(wù)：公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時具備以下條件：收入的金額能夠可靠計量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；交易的完工進(jìn)度能夠可靠確定；交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計量。 完工百分比確認(rèn)方法：根據(jù)各業(yè)務(wù)特點，選擇合理的準(zhǔn)確性相對更高的完工比例確認(rèn)方法，包括①按照經(jīng)雙方認(rèn)可的完工比例確定②按照已經(jīng)發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確定③按照時間進(jìn)度占合同期間的進(jìn)度確定④按照合同工程實際測定的完工進(jìn)度確定。 3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入金額能夠可靠計量時，確認(rèn)收入的實現(xiàn)。公司利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。 (二十三) 政府補(bǔ)助 1、政府補(bǔ)助類型 政府補(bǔ)助，是指公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。 —17—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 2、政府補(bǔ)助的會計處理方法 政府補(bǔ)助在本公司能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，在取得時沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，在取得時確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間， 計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，在取得時直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。 對于同時包含于資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，可以區(qū)分的，則分不同部分分別進(jìn)行會計處理；難以區(qū)分的，則整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。 與公司日常經(jīng)營相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補(bǔ)助，計入營業(yè)外收支。財政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。 已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面金額，超出部分計入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。 (二十四) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債 1、所得稅的會計處理方法：本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。 2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)依據(jù)：當(dāng)暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額時，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。公司在確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時，對暫時性差異在可預(yù)見的未來能夠轉(zhuǎn)回的判斷依據(jù)，是公司在未來可預(yù)見的期間內(nèi)持續(xù)經(jīng)營，沒有跡象表明公司盈利能力下降、無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額則轉(zhuǎn)回。 對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該 —18—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注負(fù)債期間的適用稅率計量。適用稅率發(fā)生變化的，對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行重新計量，對原已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的金額進(jìn)行調(diào)整，除直接計入所有者權(quán)益中的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，相應(yīng)的調(diào)整金額計入所有者權(quán)益以外，其他情況下產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的調(diào)整金額計入變化當(dāng)期的所得稅費用。 (二十五) 租賃 1、經(jīng)營租賃 本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，初始直接費用計入當(dāng)期損益，或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃，業(yè)務(wù)經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，對金額較大的初始直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期損益，其他金額較小的初始直接費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 2、融資租賃 本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)，于租賃期開始日將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認(rèn)融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費用后的余額分別長期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示。未確認(rèn)融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資費用。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)，于租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。 (二十六) 重要會計政策、會計估計的變更 1、 重要會計政策變更 (1)公司自 2017 年 6 月 12 日起執(zhí)行財政部修訂的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號—政府補(bǔ)助》，此項會計政策變更采用未來適用法處理。 —19—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (2)公司編制 2017 年度報表執(zhí)行《財政部關(guān)于修訂印發(fā)一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》(財會〔2017〕30 號)，將原列報于“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”的非流動資產(chǎn)處置利得和損失和非貨幣性資產(chǎn)交換利得和損失變更為列報于“資產(chǎn)處置收益”。 2、重要會計估計變更 公司本報告期無會計估計變更。 五、稅項 （一） 主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據(jù) 稅 率 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25％、15％ 增值稅 計稅銷售收入 6％、17％ 城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 7％ 教育費附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 3％ 地方教育費附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額 2％ 存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司 15％ 湖南暢中 25％ 重慶暢中 25％ 長沙和坊 25％ 云南暢中 25％ 荊州暢中 25％ 暢中金保 25％ （二） 減免稅及優(yōu)惠稅率批文 1、 增值稅 根據(jù)《關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100 號）規(guī)定，公司銷售的自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按 17％的法定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負(fù)超過 3％的部分實行即征即退政策。 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）規(guī)定，試點納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)免征增值稅。 2、企業(yè)所得稅 本公司在 2017 年 9 月 5 日取得高新技術(shù)企業(yè)證書，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條 “國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按 15％的稅率征收企業(yè)所得稅”之規(guī)定，公司可享受所得稅 15％的優(yōu)惠稅率；享受所得稅優(yōu)惠的期限為 2017 年 1 月 1 日-2019 年 12 月31 日。 長沙和坊于 2014 年被湖南省信息產(chǎn)業(yè)廳認(rèn)定為軟件企業(yè)，根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅[2012]27 號）規(guī) —20—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注定，公司 2015 年～2016 年度免征企業(yè)所得稅，2017 年～2019 年度減半征收企業(yè)所得稅。 六、合并財務(wù)報表項目注釋 說明：非經(jīng)單獨說明，以下報表數(shù)字的金額單位均為：人民幣元。 (一) 貨幣資金 項 目 2017-12-31 2016-12-31 1、現(xiàn)金 24,002.86 142,570.18 2、銀行存款 54,566,435.28 45,423,051.39 3、其他貨幣資金 10,330,321.57 合 計 64,920,759.71 45,565,621.57 其中：存放在境外的款項總額 說明： 期末受限制的貨幣資金 項 目 2017-12-31 2016-12-31 1、銀行存款 2、其他貨幣資金 10,330,321.57 其中：信用證保證金 10,330,321.57 合 計 10,330,321.57 (二) 應(yīng)收票據(jù) 項 目 2017-12-31 2016-12-31 銀行承兌匯票 27,483,763.44 商業(yè)承兌匯票 90,000,000.00 合 計 90,000,000.00 27,483,763.44 (三) 應(yīng)收款項 1、應(yīng)收賬款分類披露 2017-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬 154,046,025.44 100.00 15,041,727.59 9.76％ 139,004,297.85準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計 154,046,025.44 100.00 15,041,727.59 9.76％ 139,004,297.85 續(xù)表： 2016-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 —21—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬 48,089,122.38 100.00 7,556,280.15 15.71 40,532,842.23準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計 48,089,122.38 100.00 7,556,280.15 15.71 40,532,842.23 說明： (1) 應(yīng)收賬款的分類標(biāo)準(zhǔn)詳見本附注“四、重要會計政策及會計估計”之“（十）應(yīng)收款項”。 (2) 組合中，按照賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 2017-12-31 2016-12-31 壞賬 賬 齡 準(zhǔn)備 比例 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 5％ 117,681,575.62 76.39 5,884,078.78 25,747,535.64 53.54 1,287,376.78 1-2 年 10％ 19,452,480.24 12.63 1,945,248.02 9,037,137.46 18.79 903,713.75 2-3 年 30％ 6,217,920.00 4.04 1,865,376.00 6,435,175.09 13.38 1,930,552.53 3-4 年 50％ 5,320,519.68 3.45 2,660,259.84 3,646,056.63 7.58 1,823,028.32 4-5 年 50％ 2,777,242.34 1.80 1,388,621.17 1,675,054.00 3.48 837,527.00 5 年以上 50％ 2,596,287.56 1.69 1,298,143.78 1,548,163.56 3.22 774,081.77 合 計 154,046,025.44 100.00 15,041,727.59 48,089,122.38 100.00 7,556,280.15 賬面價值 139,004,297.85 40,532,842.23 2、公司本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 2017 年度，公司應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備 7,485,447.44 元。 3、公司本期實際核銷的應(yīng)收賬款為 11,600.00 元。 4、公司按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 占應(yīng)收賬款總額 單位名稱 與本公司關(guān)系 金 額 壞賬準(zhǔn)備 的比例 廣西廣播電視信息網(wǎng)絡(luò)股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 99,196,961.00 64.39％ 5,332,866.86 長沙凱途電子科技有限公司 非關(guān)聯(lián)方 16,180,000.00 10.50％ 809,000.00 湖南省衛(wèi)生廳（湖南省衛(wèi)生和計劃生育 非關(guān)聯(lián)方 9,060,800.00 5.88％ 624,160.00 委員會） 中國電信長沙分公司 非關(guān)聯(lián)方 2,005,147.30 1.30％ 968,373.65 綜合信興鹽保物流（深圳）有限公司 非關(guān)聯(lián)方 1,970,000.00 1.28％ 197,000.00 合 計 128,412,908.30 83.36％ 7,931,400.51 5、公司無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。 6、公司無轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的情況。 —22—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (四) 預(yù)付賬款 1、預(yù)付款項按賬齡列示 2017-12-31 2016-12-31 賬 齡 賬面余額 比例(％) 賬面余額 比例(％) 1 年以內(nèi) 139,914.83 100.00 125,445,000.00 98.6 1-2 年 1,134,278.00 0.89 2-3 年 9,460.00 0.01 3 年以上 636,593.42 0.50 合 計 139,914.83 100.00 127,225,331.42 100.00 2、按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況 單位名稱 與本公司關(guān)系 金 額 年限 未結(jié)算原因 長沙網(wǎng)智科技有限公司 非關(guān)聯(lián)方 56,016.01 1 年以內(nèi) 尚未收到貨物 重慶兆光科技有限公司 非關(guān)聯(lián)方 50,000.00 1 年以內(nèi) 尚未收到貨物 長沙龍德電子科技有限公司 非關(guān)聯(lián)方 22,682.91 1 年以內(nèi) 尚未收到貨物 長沙楚禾電子科技有限公司 非關(guān)聯(lián)方 7,264.96 1 年以內(nèi) 尚未收到貨物 北京掌中無限信息技術(shù)有限公 非關(guān)聯(lián)方 3,950.94 1 年以內(nèi) 尚未收到貨物 司 合 計 139,914.82 (五) 其他應(yīng)收款 1、其他應(yīng)收款分類披露 2017-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 2,180,034.50 8.48 2,180,034.50 100.00備的其他應(yīng)收款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn) 23,542,750.40 91.52 3,194,788.05 13.57 20,347,962.35備的其他應(yīng)收款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 合 計 25,722,784.90 100.00 5,374,822.55 20.90 20,347,962.35 續(xù)表： 2016-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn) 2,180,034.50 10.38 2,180,034.50 100.00備的其他應(yīng)收款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn) 18,814,371.74 89.62 1,433,539.61 7.62 17,380,832.13備的應(yīng)收賬款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 合 計 20,994,406.24 100.00 3,613,574.11 17.21 17,380,832.13 —23—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 說明： (1) 其他應(yīng)收款的分類標(biāo)準(zhǔn)詳見本附注“四、重要會計政策及會計估計”之“（十）應(yīng)收款項”。 (2) 期末單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 期末余額 其他應(yīng)收款（按單位） 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(％) 計提理由 長沙市開福區(qū)元瑞軟件服務(wù)部 2,180,034.50 2,180,034.50 100.00 公司注銷 合 計 2,180,034.50 2,180,034.50 100.00 -- (3) 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 2017-12-31 2016-12-31 壞賬 賬 齡 準(zhǔn)備 比例 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備1 年以內(nèi) 5％ 4,254,474.05 16.54 212,723.70 15,572,799.06 74.18 778,639.951-2 年 10％ 14,944,192.25 58.10 1,494,419.23 2,211,900.20 10.54 221,190.022-3 年 30％ 3,421,984.62 13.30 1,026,595.38 405,633.00 1.93 121,689.903 年以上 50％ 922,099.48 3.58 461,049.74 624,039.48 2.97 312,019.74 合 計 23,542,750.40 91.52 3,194,788.05 18,814,371.74 89.62 1,433,539.61 賬面價值 20,347,962.35 17,380,832.13 說明：本期 2-3 年金額大于上期 1-2 年金額系預(yù)付賬款調(diào)整至其他應(yīng)收款所致。 2、公司本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 2017 年度，公司其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備 1,761,248.44 元。 3、公司本期無實際核銷的其他應(yīng)收款。 4、 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 項 目 2017-12-31 2016-12-31 往來款 4,401,244.12 2,327,534.50 保證金及押金 14,761,971.59 14,552,454.00 備用金 3,105,211.61 3,969,879.23 其他 3,454,357.58 144,538.51 合 計 25,722,784.90 20,994,406.24 5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 占其他應(yīng)收款總額 壞賬準(zhǔn)備 單位 與本公司關(guān)系 金 額 的比例 期末余額廣西壯族自治區(qū)衛(wèi)生和計劃生育 非關(guān)聯(lián)方 14,024,730.00 54.52％ 1,402,473.00 委員會湖南省長沙市高新區(qū)國家稅務(wù)局 非關(guān)聯(lián)方 3,149,629.58 12.24％ 157,481.48 長沙元瑞軟件公司 非關(guān)聯(lián)方 2,180,034.50 8.48％ 2,180,034.50 —24—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 占其他應(yīng)收款總額 壞賬準(zhǔn)備 單位 與本公司關(guān)系 金 額 的比例 期末余額 湖南中為新型材料有限公司 非關(guān)聯(lián)方 753,500.00 2.93％ 188,050.00長沙高新開發(fā)區(qū)亨文信息技術(shù)服 非關(guān)聯(lián)方 490,000.00 1.90％ 147,000.00 務(wù)部 合計 20,597,894.08 80.08％ 4,075,038.98 6、公司其他應(yīng)收款期末余額中無涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項。 7、公司無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。 8、公司無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的情況。 (六) 存貨 1、 存貨分類 2017-12-31 2016-12-31 項目 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 在產(chǎn)品 13,472,358.18 13,472,358.18 5,324,463.51 5,324,463.51 庫存商品 1,501,295.09 1,501,295.09 1,478,163.10 1,478,163.10 合 計 14,973,653.27 14,973,653.27 6,802,626.61 6,802,626.61 2、存貨跌價準(zhǔn)備：期末未發(fā)現(xiàn)存貨存在減值的跡象，故未計提存貨跌價準(zhǔn)備。 (七) 其他流動資產(chǎn) 項 目 2017-12-31 2016-12-31 增值稅 120,430.66 營業(yè)稅 63,240.00 63,240.00 合 計 183,670.66 63,240.00 (八) 固定資產(chǎn) 1、固定資產(chǎn)情況 項目 房屋建筑物 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其 他 合 計1、賬面原值：(1)期初余額 21,370,714.06 1,488,609.40 2,049,717.79 580,690.11 25,489,731.36(2)本期增加金額 715,824.68 439,905.98 506,634.88 209,021.50 1,871,387.04其中：購置 205,128.20 439,905.98 506,634.88 209,021.50 1,360,690.56 在建工程轉(zhuǎn)入 510,696.48 510,696.48(3)本期減少金額 162,600.00 11,800.00 1,285.00 175,685.00其中：處置或報廢 162,600.00 11,800.00 1,285.00 175,685.00(4)期末余額 22,086,538.74 1,765,915.38 2,544,552.67 788,426.61 27,185,433.402、累計折舊(1)期初余額 4,527,840.41 1,137,681.80 1,785,379.85 329,413.62 7,780,315.68 —25—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 項目 房屋建筑物 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其 他 合 計(2)本期增加金額 1,047,485.64 37,038.95 131,353.54 148,718.94 1,364,597.07其中：計提 1,047,485.64 37,038.95 131,353.54 148,718.94 1,364,597.07(3)本期減少金額 154,470.00 11,262.81 1,220.40 166,953.21其中：處置或報廢 154,470.00 11,262.81 1,220.40 166,953.21(4)期末余額 5,575,326.05 1,020,250.75 1,905,470.58 476,912.16 8,977,959.543、減值準(zhǔn)備(1)期初余額(2)本期增加金額其中：計提(3)本期減少金額其中：處置或報廢(4)期末余額4、賬面價值(1)期末賬面價值 16,511,212.69 745,664.63 639,082.09 311,514.45 18,207,473.86(2)期初賬面價值 16,842,873.65 350,927.60 264,337.94 251,276.49 17,709,415.68 2、公司期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，未發(fā)現(xiàn)其他固定資產(chǎn)存在減值跡象。 (九) 在建工程 1、在建工程情況 2017-12-31 2016-12-31 工程名稱 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 裝飾工程 435,326.26 435,326.26 258,000.00 258,000.00 合計 435,326.26 435,326.26 258,000.00 258,000.00 2、本公司期末對在建工程進(jìn)行檢查，未發(fā)現(xiàn)在建工程存在減值的跡象。 (十) 無形資產(chǎn) 1、無形資產(chǎn)情況 項目 土地使用權(quán) 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 1,366,577.00 115,699.14 1,482,276.14 2.本期增加金額 133,825.39 133,825.39 （1）購置 133,825.39 133,825.39 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 1,366,577.00 249,524.53 1,616,101.53 二、累計攤銷 1.期初余額 259,649.82 115,699.14 375,348.96 2.本期增加金額 27,331.56 25,708.17 53,039.73 —26—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 項目 土地使用權(quán) 軟件 合計 （1）計提 27,331.56 25,708.17 53,039.73 （2）其他 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 286,981.38 141,407.31 428,388.69 三、減值準(zhǔn)備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,079,595.62 108,117.22 1,187,712.84 2.期初賬面價值 1,106,927.18 1,106,927.18 2、無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。 (十一)商譽(yù) 本期增加 本期減少 被投資單位名稱或形 2016-12-31 企業(yè)合并形 2017-12-31 成商譽(yù)的事項 其他 處置 其他 成的 長沙和坊電子 1,828,237.89 1,828,237.89 科技有限公司 合 計 1,828,237.89 1,828,237.89 說明：2015 年 8 月，本公司收購長沙和坊電子科技有限公司 51％的股份，協(xié)議約定收購價格為 300 萬元，收購價款與購買日凈資產(chǎn)差額確認(rèn)為商譽(yù) 1,828,237.89 元。公司對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合進(jìn)行了減值測試，年末商譽(yù)不存在減值。 (十二)長期待攤費用 本期減少 其他減少的 項 目 2016-12-31 本期增加 2017-12-31 攤銷數(shù) 其他減少 原因 裝修費 64,820.00 40,736.67 24,083.33 合 計 64,820.00 40,736.67 24,083.33 (十三)遞延所得稅資產(chǎn) 2017-12-31 2016-12-31 項 目 暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 20,416,550.14 3,088,663.74 11,035,404.25 1,655,559.64 未彌補(bǔ)虧損 799,659.32 145,284.03 合 計 21,216,209.46 3,233,947.77 11,035,404.25 1,655,559.64 —27—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (十四) 短期借款 項 目 2017-12-31 2016-12-31 保證借款 擔(dān)保及抵押借款 40,000,000.00 35,000,000.00 合 計 40,000,000.00 35,000,000.00 (十五) 應(yīng)付票據(jù) 項 目 2017-12-31 2016-12-31 銀行承兌匯票 20,099,421.31 商業(yè)承兌匯票 合 計 20,099,421.31 (十六) 應(yīng)付賬款 按賬齡列示 2017-12-31 2016-12-31 賬 齡 賬面余額 比例(％) 賬面余額 比例 1 年以內(nèi) 24,606,425.29 92.52％ 5,280,743.54 62.67％ 1-2 年 671,009.75 2.52％ 2,234,842.66 26.52％ 2-3 年 667,880.01 2.51％ 620,554.00 7.36％ 3 年以上 649,862.24 2.44％ 290,012.24 3.44％ 合 計 26,595,177.29 100.00％ 8,426,152.44 100.00％ (十七) 預(yù)收賬款 按賬齡列示 2017-12-31 2016-12-31 賬 齡 賬面余額 比例(％) 賬面余額 比例(％) 1 年以內(nèi) 162,300.00 98.68％ 1-2 年 2,172.03 1.32％ 2-3 年 3 年以上 合 計 164,472.03 100.00％ (十八）應(yīng)付職工薪酬 1、應(yīng)付職工薪酬列示 項 目 2016-12-31 本期增加 本期減少 2017-12-31 (一) 短期薪酬 67,256.00 6,571,480.00 6,589,541.00 49,195.00 (二) 離職后福利-設(shè)定提存計劃 1,149,332.26 1,149,332.26 (三) 辭退福利 (四) 一年內(nèi)到期的其他福利 —28—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 項 目 2016-12-31 本期增加 本期減少 2017-12-31 合 計 67,256.00 7,720,812.26 7,738,873.26 49,195.00 2、短期薪酬列示 項目 2016-12-31 本期增加 本期減少 2017-12-31 1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 52,600.00 5,703,212.46 5,731,233.46 24,579.00 2、職工福利費 9,821.80 9,821.80 3、社會保險費 548,919.74 548,919.74 其中：醫(yī)療保險費 481,226.62 481,226.62 工傷保險費 28,402.78 28,402.78 生育保險費 39,290.34 39,290.34 4、住房公積金 14,656.00 309,526.00 299,566.00 24,616.00 5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 合 計 67,256.00 6,571,480.00 6,589,541.00 49,195.00 3、設(shè)定提存計劃列示 項 目 2016-12-31 本期增加 本期減少 2017-12-31 1、基本養(yǎng)老保險 1,110,358.20 1,110,358.20 2、失業(yè)保險費 38,974.06 38,974.06 3、其他離職后福利 合 計 1,149,332.26 1,149,332.26 (十九) 應(yīng)交稅費 項 目 2017-12-31 2016-12-31 1、企業(yè)所得稅 3,405,355.90 5,815,124.63 2、增值稅 6,767,665.61 5,520,052.90 3、城市維護(hù)建設(shè)稅 473,736.59 386,403.71 4、教育費附加及地方教育附加 338,383.29 276,002.65 5、代扣代繳個人所得稅 91,088.88 50,995.22 合 計 11,076,230.27 12,048,579.11 (二十) 應(yīng)付利息 項目 2017-12-31 2016-12-31 短期借款利息 76,028.33 55,297.90 合 計 76,028.33 55,297.90 (二十一) 其他應(yīng)付款 按按賬齡列示 項 目 2017-12-31 2016-12-31 —29—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 項 目 2017-12-31 2016-12-31 1 年以內(nèi) 255,691.59 125,839.90 1-2 年 57,420.00 175,750.00 2 年以上 643,870.00 481,100.00 合 計 956,981.59 782,689.90 (二十二) 股本 本次變動增減(+,-) 項 目 2016-12-31 2017-12-31 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小 計 股份總數(shù) 61,610,774.00 61,610,774.00 (二十三) 資本公積 項 目 2016-12-31 本期增加 本期減少 2017-12-31 股本溢價 127,399,552.64 220,460.81 127,620,013.45 合 計 127,399,552.64 220,460.81 127,620,013.45 說明：本期增加的資本公積金額 220,460.81 元系注銷湖南暢中公司所致。 (二十四) 盈余公積 項 目 2016-12-31 本期增加 本期減少 2017-12-31 法定盈余公積 4,649,127.24 2,518,722.30 7,167,849.54 任意盈余公積 2,324,563.63 1,259,361.15 3,583,924.78 合 計 6,973,690.87 3,778,083.45 10,751,774.32 (二十五) 未分配利潤 項 目 2017-12-31 2016-12-31調(diào)整前：上年末未分配利潤 33,417,287.93 4,528,712.12調(diào) 整：年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）調(diào)整后：年初未分配利潤 33,417,287.93 4,528,712.12加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 24,675,010.93 34,127,022.17減：提取法定盈余公積 2,518,722.30 3,492,297.57 提取任意盈余公積 1,259,361.15 1,746,148.79 期末未分配利潤 54,314,215.41 33,417,287.93 (二十六) 營業(yè)收入、營業(yè)成本 2017 年度 2016 年度 項 目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 149,644,934.43 98,389,221.71 66,131,101.71 18,470,209.04 其他業(yè)務(wù) 合 計 149,644,934.43 98,389,221.71 66,131,101.71 18,470,209.04 —30—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (二十七) 稅金及附加 項 目 2017 年度 2016 年度1、營業(yè)稅 -38,198.372、城市維護(hù)建設(shè)稅 680,323.41 465,251.373、教育費附加 289,084.51 199,871.064、地方教育費附加 192,723.00 132,451.305、印花稅 38,953.43 4,080.566、房產(chǎn)稅及土地使用稅 271,283.44 200,102.917、水利建設(shè)基金 2,000.00 合 計 1,474,367.79 963,558.83 （二十八）銷售費用 項 目 2017 年度 2016 年度1、職工薪酬 716,949.81 650,287.522、差旅費 475,259.38 516,296.423、交通費 24,820.004、招待費 474,395.90 269,017.695、折舊費 126,355.47 108,198.126、其他 2,102,205.76 3,406,093.62 合 計 3,895,166.32 4,974,713.37 （二十九）管理費用 項 目 2017 年度 2016 年度1、職工薪酬 1,723,967.77 1,641,238.412、辦公費 414,331.72 329,981.733、交通費 203,133.27 112,667.634、差旅費 124,145.89 279,983.225、業(yè)務(wù)招待費 774,230.44 475,534.546、折舊費 245,163.24 349,496.177、咨詢中介費 982,468.28 657,526.978、會議費 129,357.40 100,145.009、研發(fā)費 7,686,471.10 4,624,522.4610、無形資產(chǎn)攤銷 93,776.40 27,331.5611、其他 819,574.91 706,346.06 合 計 13,196,620.42 9,304,773.75 (三十) 財務(wù)費用 項 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,272,991.28 869,239.58 減：利息收入 138,792.70 48,985.71 —31—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 項 目 2017 年度 2016 年度 匯兌損益 1,127.84 -1,241.52 手續(xù)費 24,079.90 11,365.80 合 計 2,159,406.32 830,378.15 (三十一) 資產(chǎn)減值損失 項 目 2017 年度 2016 年度 壞賬損失 9,522,195.88 2,936,420.64 合 計 9,522,195.88 2,936,420.64 (三十二) 投資收益 項 目 2017 年度 2016 年度 其 他 -220,460.81 7,419,550.12 合 計 -220,460.81 7,419,550.12 (三十三) 資產(chǎn)處置收益 項 目 2017 年度 2016 年度 非流動資產(chǎn)處置利得或損 -5,790.04 失合計 其中：固定資產(chǎn)處置利得 -5,790.04 或損失 合 計 -5,790.04 (三十四) 其他收益 項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 增值稅即征即退 5,344,220.74 合計 5,344,220.74 (三十五) 營業(yè)外收入 1、營業(yè)外收入基本情況 項 目 2017 年度 2016 年度 1、非流動資產(chǎn)處置利得 16,777.55 其中：固定資產(chǎn)處置利得 16,777.55 2、政府補(bǔ)助 829,523.90 3,477,410.07 3、其他 91,157.10 963,094.61 合 計 920,681.00 4,457,282.23 2、報告期計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 補(bǔ)助項目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額 與資產(chǎn)相關(guān)／與收益相關(guān) 增值稅返還 839,506.33 與收益相關(guān) 中小微企業(yè)融資補(bǔ)助 500,000.00 與收益相關(guān)長財企指 2015114 號技術(shù)創(chuàng)新基金 210,000.00 與收益相關(guān) —32—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量支持 4,224.00 與收益相關(guān) 長沙市失業(yè)保險穩(wěn)崗補(bǔ)貼 54,679.74 與收益相關(guān)長沙市財政局企業(yè)處公共項目專項 200,000.00 與收益相關(guān) 財政補(bǔ)助 2014 經(jīng)濟(jì)工作會議 147,000.00 與收益相關(guān)長沙高新區(qū)企業(yè)科研開發(fā)投入先進(jìn) 22,000.00 與收益相關(guān) 單位長財企指 201574 號二批省級科技計 500,000.00 與收益相關(guān) 劃重大專項和重點研發(fā)計劃移動互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項基金 長財 1,000,000.00 與收益相關(guān) 企指【2016】70 號 創(chuàng)新平臺建設(shè)專項補(bǔ)助 550,000.00 與收益相關(guān) 認(rèn)證獎勵 256,000.00 與收益相關(guān) 穩(wěn)崗補(bǔ)貼 23,523.90 與收益相關(guān) 合計 829,523.90 3,477,410.07 (三十六) 營業(yè)外支出 項 目 2017 年度 2016 年度 非流動資產(chǎn)處置損失 其中：固定資產(chǎn)處置損失 罰款支出 其他 200,315.76 合 計 200,315.76 (三十七) 所得稅費用 1、所得稅費用表 項目 2017 年度 2016 年度 本期所得稅費用 4,344,219.40 6,362,986.43 遞延所得稅費用 -1,578,388.13 -454,276.60 合 計 2,765,831.27 5,908,709.83 2、會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程 類別或內(nèi)容 2017 年 利潤總額 27,046,606.88 按法定／適用稅率計算的所得稅費用 3,909,862.82 子公司適用不同稅率的影響 63,961.91 調(diào)整以前期間所得稅的影響 46.94 非應(yīng)稅收入的影響 -801,633.11 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 198,656.62 使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 89,803.82 本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 -72,372.63 其他 -622,495.10 所得稅費用 2,765,831.27 —33—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 （三十八）現(xiàn)金流量表項目 1、 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項 目 2017 年度 2016 年度 1、往來款 2,017,281.04 4,105,355.00 2、利息收入 138,792.70 48,985.71 3、政府補(bǔ)助 829,523.90 2,637,903.74 4、其他收入 90,008.22 333,196.01 合 計 3,075,605.86 7,125,440.46 2、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 項 目 2017 年度 2016 年度 1、銷售費用、管理費用 14,760,889.05 7,430,181.18 2、往來款 5,591,778.50 16,834,198.35 3、其他支出 41,749.94 15,077.24 合 計 20,394,417.49 24,279,456.77 (三十九)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 1、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 項 目 2017 年度 2016 年度1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤 24,280,775.61 34,418,854.69加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,522,195.88 2,936,420.64固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資 1,364,597.07 1,277,995.94產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷 53,039.73 27,331.56長期待攤費用攤銷 40,736.67 15,300.00處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損 5,790.04失（收益以“－”號填列）固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）公允價值變動損失（收益以“－”號填列）財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 2,274,119.12 813,941.68投資損失（收益以“－”號填列） 220,460.81遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -1,578,388.13 -454,276.60遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） -存貨的減少（增加以“－”號填列） -8,171,026.66 3,348,105.06經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -57,248,753.92 -172,430,666.90經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 36,741,148.94 -710,496.19其他 1,127.84經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7,505,823.00 -130,757,490.122、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 —34—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 項 目 2017 年度 2016 年度融資租入固定資產(chǎn)3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額 54,590,438.14 45,565,621.57減：現(xiàn)金的期初余額 45,565,621.57 25,429,160.93加：現(xiàn)金等價物的期末余額 -減：現(xiàn)金等價物的期初余額 -現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 9,024,816.57 20,136,460.64 2、 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成 項 目 2017-12-31 2016-12-311、現(xiàn)金 54,590,438.14 45,565,621.57其中：(1)庫存現(xiàn)金 24,002.86 142,570.18 (2)可隨時用于支付的銀行存款 54,566,435.28 45,423,051.39 (3)可隨時用于支付的其他貨幣資金2、現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資3、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 54,590,438.14 45,565,621.57 （四十）所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn) 項 目 期末賬面價值 受限原因 其他貨幣資金 10,330,321.57 信用證保證金 固定資產(chǎn) 16,511,212.69 用于抵押借款 合 計 26,841,534.26 （四十一）外幣貨幣性項目 項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額貨幣資金 2,800.00 6.5342 18,295.76其中：美元 2,800.00 6.5342 18,295.76 （四十二） 政府補(bǔ)助 補(bǔ)助項目 項目金額 列報項目 計入當(dāng)期損益的金額 與資產(chǎn)相關(guān)／與收益相關(guān)創(chuàng)新平臺建設(shè)專項 550,000.00 營業(yè)外收入 550,000.00 與收益相關(guān) 補(bǔ)助 認(rèn)證獎勵 256,000.00 營業(yè)外收入 256,000.00 與收益相關(guān) 穩(wěn)崗補(bǔ)貼 23,523.90 營業(yè)外收入 23,523.90 與收益相關(guān)增值稅即征即退 5,344,220.74 其他收益 5,344,220.74 與收益相關(guān) 合計 6,173,744.64 6,173,744.64 七、合并范圍的變更 (一) 非同一控制下企業(yè)合并 無 —35—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 (二) 同一控制下企業(yè)合并 無 (三) 反向購買 無 (四) 處置子公司 無 (五) 其他原因的合并范圍變動 本公司于 2017 年 9 月 20 日召開總經(jīng)辦會議，總經(jīng)理審批通過了《關(guān)于注銷我全資子公司湖南暢中科技有限公司的議案》并完成了注銷登記。 八、在其他主體中的權(quán)益 在子公司中的權(quán)益 子公司 主要經(jīng)營 持股比例（％） 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式 名稱 地 直接 間接 同一控制下 湖南暢中 長沙 長沙市岳麓區(qū) 有限責(zé)任 企業(yè)合并 重慶暢中 重慶 重慶市九龍坡區(qū) 有限責(zé)任 100 設(shè)立 非同一控制 長沙和坊 長沙 長沙市開福區(qū) 有限責(zé)任 下企業(yè)合并 云南暢中 昆明 昆明市五華區(qū) 有限責(zé)任 51 設(shè)立 荊州暢中 荊州 荊州開發(fā)區(qū) 有限責(zé)任 100 設(shè)立 暢中金保 長沙 長沙市高新區(qū) 有限責(zé)任 51 設(shè)立 九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 （一）本公司母公司情況 母公司對本企業(yè) 母公司對本企業(yè)的表決 母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本（萬元） 的持股比例 權(quán)比例湖北凱樂科技股份有 公安縣 股份公司 70,884.8523 54.53％ 54.53％ 限公司 (二) 本公司子公司情況 本公司子公司相關(guān)情況詳見本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”。 (三) 其他關(guān)聯(lián)方情況 其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 長沙黃山頭酒類貿(mào)易有限公司 受同一實際控制人控制 湖北黃山頭酒業(yè)營銷有限公司 受同一實際控制人控制 陳練兵 董事長、總經(jīng)理 王政 董事 潘航 董事、副總經(jīng)理 —36—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 劉葉龍 董事、副總經(jīng)理 彭江平 董事 趙小明 董事 黃道強(qiáng) 董事 韓平 董事 潘永光 董事 周賜恩 監(jiān)事 劉云 監(jiān)事會主席 王瓊 監(jiān)事 林康 副總經(jīng)理 陳伯敏 財務(wù)總監(jiān) 周胡培 董事會秘書 (四) 關(guān)聯(lián)交易情況 1、關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 本公司作為被擔(dān)保方 單位：萬元 擔(dān)保是否已經(jīng)履行 擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 完畢 湖北凱樂科技股份有限 2,800.00 2017-10-30 2018-10-30 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 220.00 2017-11-30 2018-2-28 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 42.24 2017-11-30 2018-2-28 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 126.98 2017-11-30 2018-2-28 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 199.66 2017-11-30 2018-2-28 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 385.93 2017-11-30 2018-2-28 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 1,200.00 2017-2-10 2018-2-10 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 54.60 2017-10-11 2018-1-11 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 162.82 2017-10-19 2018-1-19 否 公司 湖北凱樂科技股份有限 817.70 2017-12-1 2018-3-1 否 公司 2、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項 應(yīng)收項目 2017-12-31 2016-12-31 項目及關(guān)聯(lián)方名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 預(yù)付賬款 長沙黃山頭酒類貿(mào)易有限公司 27,000.00 3、關(guān)聯(lián)交易 —37—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 采購商品／接受勞務(wù)情況表 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 長沙黃山頭酒類貿(mào)易有限公司 購酒 27,000.00 十、承諾及或有事項 截止本報告日，本公司無需要披露的承諾及或有事項。 十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 截止本報告日，本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。 十二、其他重要事項 截止本報告日，本公司無需要披露的其他重要事項。 十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋 (一) 應(yīng)收款項 1、應(yīng)收賬款分類披露 2017-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬 152,596,109.44 100.00 14,323,379.49 9.39 138,272,729.95準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計 152,596,109.44 100.00 14,323,379.49 9.39 138,272,729.95 續(xù)表： 2016-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬 46,130,006.38 100.00 7,060,298.75 15.31 39,069,707.63準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 合 計 46,130,006.38 100.00 7,060,298.75 15.31 39,069,707.63 說明： (1) 應(yīng)收賬款的分類標(biāo)準(zhǔn)詳見本附注“四、重要會計政策及會計估計”之“（十）應(yīng)收款項”。 (2) 組合中，按照賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 —38—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 2017-12-31 2016-12-31 壞賬 賬 齡 準(zhǔn)備 比例 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備 1 年以內(nèi) 5％ 117,631,575.62 77.09 5,881,578.78 25,203,545.64 54.64 1,260,177.28 1-2 年 10％ 19,100,315.24 12.52 1,910,031.52 7,450,955.46 16.15 745,095.55 2-3 年 30％ 4,981,613.00 3.26 1,494,483.90 6,393,546.09 13.86 1,918,063.83 3-4 年 50％ 5,278,890.68 3.46 2,639,445.34 3,117,156.63 6.76 1,558,578.32 4-5 年 50％ 2,265,842.34 1.48 1,132,921.17 1,645,054.00 3.57 822,527.00 5 年以上 50％ 2,529,837.56 1.66 1,264,918.78 1,511,713.56 3.28 755,856.77 合 計 151,788,074.44 99.47 14,323,379.49 45,321,971.38 98.25 7,060,298.75 賬面價值 137,464,694.95 38,261,672.63 2、公司本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 2017 年度，公司應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備 7,263,080.74 元。 3、公司本期實際核銷的應(yīng)收賬款 11,600.00 元。 4、公司按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況 占應(yīng)收賬款總額 單位名稱 與本公司關(guān)系 金 額 壞賬準(zhǔn)備 的比例(％) 廣西廣播電視信息網(wǎng)絡(luò)股份有限公司 非關(guān)聯(lián)方 99,196,961.00 64.39 5,332,866.86 長沙凱途電子科技有限公司 非關(guān)聯(lián)方 16,180,000.00 10.50 809,000.00湖南省衛(wèi)生廳（湖南省衛(wèi)生和計劃生育委員 非關(guān)聯(lián)方 9,060,800.00 5.88 624,160.00 會） 中國電信長沙分公司 非關(guān)聯(lián)方 2,005,147.30 1.30 968,373.65 綜合信興鹽保物流（深圳）有限公司 非關(guān)聯(lián)方 1,970,000.00 1.28 197,000.00 合 計 128,412,908.30 83.35 7,931,400.51 (二) 其他應(yīng)收款 1、其他應(yīng)收款分類披露 2017-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn) 25,743,185.05 100.00 2,845,988.55 11.06 22,897,196.50備的其他應(yīng)收款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 合 計 25,743,185.05 100.00 2,845,988.55 11.06 22,897,196.50 續(xù)表： 2016-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％) —39—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 2016-12-31 項 目 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 金額 比例(％) 金額 比例(％)1、單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款2、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn) 18,610,673.87 100.00 1,121,718.99 6.03 17,488,954.88備的應(yīng)收賬款3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 合 計 18,610,673.87 100.00 1,121,718.99 6.03 17,488,954.88 說明： (1) 其他應(yīng)收款的分類標(biāo)準(zhǔn)詳見本附注“四、重要會計政策及會計估計”之“（十）應(yīng)收款項”。 (2) 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 2017-12-31 2016-12-31 壞賬 賬 齡 準(zhǔn)備 比例 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 比例(％) 壞賬準(zhǔn)備1 年以內(nèi) 5％ 4,171,394.05 16.20 208,569.70 15,417,151.06 82.84 770,857.551-2 年 10％ 14,834,544.25 57.63 1,483,454.43 1,154,617.00 6.20 115,461.702-3 年 30％ 2,488,513.94 9.67 746,554.18 335,485.00 1.80 100,645.503-4 年 50％ 545,312.00 2.12 272,656.00 180,437.48 0.97 90,218.744-5 年 50％ 180,437.48 0.70 90218.74 89,071.00 0.48 44,535.505 年以上 50％ 89,071.00 0.35 44,535.50 0.00 合 計 22,309,272.72 86.66 2,845,988.55 17,176,761.54 92.30 1,121,718.99 賬面價值 19,463,284.17 16,055,042.55 2、公司本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況 2017 年度，公司其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備 1,724,269.56 元。 3、公司本期無實際核銷的其他應(yīng)收款。 4、 其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況 項 目 2017-12-31 2016-12-31 企業(yè)間往來 5,480,623.95 1,433,912.33 保證金及押金 14,727,971.59 14,442,054.00 備用金 2,085,511.93 2,617,167.03 其他 3,449,077.58 117,540.51 合 計 25,743,185.05 18,610,673.87 5、 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況 占其他應(yīng)收 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 與本公司關(guān)系 金 額 款總額的比 期末余額 例 —40—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 占其他應(yīng)收 壞賬準(zhǔn)備 單位名稱 與本公司關(guān)系 金 額 款總額的比 期末余額 例廣西壯族自治區(qū)衛(wèi)生和計劃生育委員會 非關(guān)聯(lián)方 14,024,730.00 54.48％ 1,402,473.00 湖南省長沙市高新區(qū)國家稅務(wù)局 非關(guān)聯(lián)方 3,149,629.58 12.23％ 157,481.48 重慶暢中科技有限公司 子公司 1,633,912.33 6.35％ 長沙和坊電子科技有限公司 子公司 1,100,000.00 4.27％ 湖南中為新型材料有限公司 非關(guān)聯(lián)方 753,500.00 2.93％ 188,050.00 合計 20,661,771.91 80.26％ 1,748,004.48 6、公司其他應(yīng)收款期末余額中無涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項。 7、公司無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。 8、公司無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的情況。 (三) 長期股權(quán)投資 2017-12-31 2016-12-31 項目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 對子公司投資 5,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 合計 5,000,000.00 5,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 對子公司投資 本期計 減值準(zhǔn)備 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 提減值 期末余額 準(zhǔn)備 湖南暢中 2,000,000.00 2,000,000.00 重慶暢中 2,000,000.00 2,000,000.00 長沙和坊 3,000,000.00 3,000,000.00 合 計 7,000,000.00 5,000,000.00 (四) 營業(yè)收入和營業(yè)成本 2017 年度 2016 年度 項 目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù) 149,160,089.82 97,998,194.46 62,227,431.59 15,990,003.32 其他業(yè)務(wù) 合 計 149,160,089.82 97,998,194.46 62,227,431.59 15,990,003.32 (五) 投資收益 項 目 2017 年度 2016 年度 其 他 -354,328.13 7,419,550.12 合 計 -354,328.13 7,419,550.12 十四、補(bǔ)充資料 1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表 —41—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 項 目 2017 年度 說明非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -360,118.17越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策 830,672.78規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益非貨幣性資產(chǎn)交換損益委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備債務(wù)重組損益企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益單獨進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回對外委托貸款取得的損益采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響受托經(jīng)營取得的托管費收入除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 90,008.22其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目合并非經(jīng)常性損益小計 560,562.83 減：所得稅影響數(shù) 93,115.73 歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益 401.34扣除所得稅、少數(shù)股東損益后的非經(jīng)常性損益凈額 467,045.76 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（％） 基本每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤 10.21 0.40扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東 10.01 0.39的凈利潤 —42—湖南長信暢中科技股份有限公司 2017 年度財務(wù)報表附注 （此頁無正文） 湖南長信暢中科技股份有限公司（公章） 法定代表人（簽章）： 主管會計工作的公司負(fù)責(zé)人（簽章）： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（簽章）： 二〇一八年三月二十六日 —43—
