最近和朋友們嘮嗑時聊到社保里的養(yǎng)老保險，發(fā)現(xiàn)大家對養(yǎng)老保險的概念都很模糊，包括我自己在詳細(xì)了解后發(fā)現(xiàn)自己對養(yǎng)老金制度存在很多誤區(qū)。
養(yǎng)老保險構(gòu)成
養(yǎng)老保險費由企業(yè)和職工個人共同繳納，以深圳舉例：
- 非深戶企業(yè)按本企業(yè)職工上年度月平均工資總額的14%繳納，職工個人按本人上年度月平均工資收入的8%繳納
- 深戶企業(yè)繳納比例為15%，個人繳納比例為8%
養(yǎng)老保險的繳納額有兩個主要影響因素：養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和養(yǎng)老保險繳納比例
- 深圳的繳納基數(shù)上限是本地區(qū)上一年職工月平均工資的300%，下限是最低工資標(biāo)準(zhǔn)。
- 深圳市上年度全省全口徑從業(yè)人員月平均工資7647元，（繳納基數(shù)上限為22941元），最低為深圳市最低月工資標(biāo)準(zhǔn)2360元。
每個月需繳的養(yǎng)老保險=繳納基數(shù)×繳納比例
個人繳納8% | 企業(yè)繳納14% |
個人繳納進(jìn)入個人賬戶(累計) | 企業(yè)繳納進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(現(xiàn)收現(xiàn)付) |
個人繳納的金額計入個人養(yǎng)老保險賬戶余額，是累計的，每年會計算利息記賬利率，屬于「個人養(yǎng)老金」
企業(yè)繳納的金額進(jìn)入國家統(tǒng)籌賬戶，屬于「基礎(chǔ)養(yǎng)老金」，實行現(xiàn)收現(xiàn)付
現(xiàn)收現(xiàn)付指的是我們現(xiàn)在交的養(yǎng)老金，是用來支付現(xiàn)在已經(jīng)退休的人員的退休金
這里有一個誤區(qū)：有些同學(xué)可能會糾結(jié)企業(yè)繳納金額的多少
敲黑板：「基礎(chǔ)養(yǎng)老金」的多少取決于退休時養(yǎng)老待遇領(lǐng)取地的平均工資
「基礎(chǔ)養(yǎng)老金」的計算與企業(yè)繳納金額沒有任何關(guān)系，比如小A企業(yè)每月繳納1萬元，小B企業(yè)每月繳納100元
他兩都在深圳退休，「基礎(chǔ)養(yǎng)老金」都是按照退休時深圳市平均工資來計算的
計算公式
養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人養(yǎng)老金
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時本市月平均工資(1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%
個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)
「養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)」顧名思義就是計劃發(fā)放月數(shù)，當(dāng)時建立養(yǎng)老保險時，我國人均壽命是71.6歲，139個月大約為11.6年時間，將退休年齡加上計發(fā)月數(shù)，正好是我國人均壽命，這樣就能夠保證個人賬戶養(yǎng)老金余額能夠全部發(fā)放。按照以上的推算，55周歲為170個月，60周歲為139個月計發(fā)月數(shù)。
- 假設(shè)女生今年25歲開始參加工作，退休年齡55歲，歷年繳費平均工資為8000元；
- 你在這30年間一直繳納養(yǎng)老保險，個人繳納比例為8%，則你的個人養(yǎng)老金賬戶儲存額為：640×12×30=230400；
(歷年繳費平均工資8000×繳納比例8%)×12個月×繳納年限30年
- 個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)；
- 個人賬戶養(yǎng)老金：230400÷170 =1355元；
- 深圳市月平均工資為7647元，8000÷7647=1.04(本人平均繳費指數(shù))；
- 注意：深圳指的是養(yǎng)老待遇領(lǐng)取地；
- 基礎(chǔ)養(yǎng)老金=退休時本市月平均工資(1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%；
- 基礎(chǔ)養(yǎng)老金：7647×(1+1.04)÷2×30×1%=2347元。
該女生工作30年，個人繳納了230400元，在平均工資較高的深圳辦理退休(企業(yè)繳納的金額與你的養(yǎng)老金計算無關(guān))，在2052年退休時，每個月能拿到的退休金為3702元(2347+1355)
在不考慮通貨膨脹與延長退休年齡的情況，領(lǐng)取63個月養(yǎng)老保險即可回本(個人繳納金額)
養(yǎng)老待遇領(lǐng)取地
前面我們提過企業(yè)繳納的金額多少與養(yǎng)老金計算無任何關(guān)系
實際決定養(yǎng)老金金額的因素主要有三個：
1.繳費年限：繳費年限越長養(yǎng)老金越多；
2.個人賬戶儲存額：個人養(yǎng)老金賬戶余額越多，養(yǎng)老金越多；
3.退休時養(yǎng)老待遇領(lǐng)取地月平均工資：月平均工資越高，養(yǎng)老金越多。
原本我們以為只要在退休前將戶口遷移到平均工資高的城市即可。
但翻閱資料后發(fā)現(xiàn)，戶口所在地是關(guān)鍵條件之一，但并不是唯一條件。
在哪領(lǐng)取養(yǎng)老保險，其實主要取決于繳費年限。
參考文獻(xiàn)
[1]《國務(wù)院關(guān)于完善職工基礎(chǔ)養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[2005]38號)
[5]《中國人口老齡化及其經(jīng)濟(jì)、社會影響》
[6]《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法的通知》
[7]《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》
[8]《中華人民共和國社會保險法》
來源 | kakurachen（ID：kakura1024）
作者 | 陳玫亦；編輯 | 雜蕪
內(nèi)容僅代表作者獨立觀點，不代表早讀課立場
聯(lián)系客服
