第9章
信貸風(fēng)險管理基本知識
農(nóng)村合作金融機構(gòu)是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，由此決定了信貸風(fēng)險存在的客觀必然性。一方面，由于農(nóng)村合作金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)與社會上各行各業(yè)有直接或間接的聯(lián)系，這些行業(yè)的變化最終都會影響農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資金的運動；另一方面，作為國民經(jīng)濟綜合變量的貨幣，它既受現(xiàn)實經(jīng)濟生活中各種復(fù)雜因素的影響，又受政府和中央銀行貨幣政策的作用，因而遭受風(fēng)險的可能性比一般企業(yè)要大得多，加強信貸風(fēng)險管理也變得尤為重要。
一、信貸風(fēng)險管理的概念和意義
（一）信貸風(fēng)險管理的概念
所謂信貸風(fēng)險管理，是指銀行通過科學(xué)的方法對各種可能導(dǎo)致貸款損失的主觀因素進行有效的預(yù)測、分析、防范、控制和處理，以降低貸款風(fēng)險，減少貸款損失、提高貸款質(zhì)量，從而增強銀行風(fēng)險控制能力和損失補償能力的一種貸款管理活動。
上述概念包括四個要點：一是貸款風(fēng)險管理的基礎(chǔ)是要根據(jù)貸款特性的要求，不能違背貸款的客觀規(guī)律。二是貸款風(fēng)險管理的手段是科學(xué)化、現(xiàn)代化、規(guī)范化、定量化和綜合化。三是貸款風(fēng)險管理的方式主要是風(fēng)險分析、識別、計量、控制和處理。四是貸款風(fēng)險管理的目標(biāo)是要降低風(fēng)險、減少損失、增強防范能力?？傊J款風(fēng)險管理，就是要分散、轉(zhuǎn)移、降低和補償風(fēng)險，使風(fēng)險貸款安全化，保障銀行能收回貸款本息，取得更好的效益。
（二）信貸風(fēng)險管理的意義
我們知道，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)是依賴于負(fù)債業(yè)務(wù)的。商業(yè)銀行不僅要依托資產(chǎn)的不斷按期歸流來獲取收益和進行再貸款業(yè)務(wù)，以滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對資金的需求，而且要通過貸款的歸流保證負(fù)債業(yè)務(wù)的流動。如果貸款拖欠和難以收回，就會對商業(yè)銀行的正常經(jīng)營直接產(chǎn)生災(zāi)難性的影響。發(fā)展到一定程度，不僅會有損銀行聲譽，引發(fā)擠兌危機，而且會引起社會經(jīng)濟金融秩序的大混亂。對于農(nóng)村合作金融機構(gòu)來說也是如此。因此，對貸款風(fēng)險進行管理是十分必要的。主要體現(xiàn)在兩個方面：
1.有利于保證銀行信貸資金安全
隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的逐漸形成和發(fā)展，銀行和企業(yè)都將投入充滿競爭的市場。在錯綜復(fù)雜的市場環(huán)境中，銀行和企業(yè)都會面臨極大的經(jīng)營風(fēng)險。競爭的優(yōu)勝劣汰使企業(yè)在經(jīng)營活動中時時受到市場這只“無形的手”的沖擊，使生產(chǎn)經(jīng)營難以保持長期的穩(wěn)定，在市場經(jīng)濟的汪洋大海中，難以抵擋大風(fēng)大浪的沖擊。因產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)、成本、市場等問題，有些企業(yè)經(jīng)營會出故障，有些企業(yè)會“翻船”，這樣就會給企業(yè)的資金運用和流動帶來風(fēng)險，從而影響銀行貸給企業(yè)的資金的安全。一旦貸款遭受損失，便會減少銀行信貸資金。因此，銀行要實行貸款的風(fēng)險管理，以保證信貸資金的安全。
2.有利于提高銀行的經(jīng)濟效益
貸款是銀行各項資產(chǎn)中占比例最大的盈利性資產(chǎn)，而貸款的盈利是以貸款的安全為前提的，沒有貸款的安全，也就沒有貸款的盈利。因此，銀行在加強貸款管理、識別風(fēng)險類型、分析風(fēng)險成因的基礎(chǔ)上，監(jiān)測貸款過程產(chǎn)生各種風(fēng)險的可能性、對各種不可避免的貸款風(fēng)險進行事先控制至關(guān)重要。一旦貸款風(fēng)險來臨，或轉(zhuǎn)移，或分散，或部分承擔(dān)，這樣，即使產(chǎn)生貸款風(fēng)險也不會給銀行帶來過大的資金損失。可見，只有實行貸款風(fēng)險管理，將貸款風(fēng)險損失降到最低限度，才能實現(xiàn)并提高銀行自身的經(jīng)濟效益。
（三）加強農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸風(fēng)險管理的必要性
1.是適應(yīng)市場經(jīng)濟特點，強化管理的有效措施
在市場經(jīng)濟中，企業(yè)作為法人實體，其生產(chǎn)經(jīng)營是根據(jù)市場供求的變化進行分散決策的。企業(yè)決策失誤造成的經(jīng)營風(fēng)險會統(tǒng)統(tǒng)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村合作金融機構(gòu)，形成信貸風(fēng)險。在此情況下，農(nóng)村合作金融機構(gòu)在信貸管理的各個環(huán)節(jié)都要立足于防險抗險。長期以來，受計劃經(jīng)濟體制的影響，信貸人員習(xí)慣于國家直接調(diào)控，市場觀念、經(jīng)營風(fēng)險的意識不強，被動地接受信貸管理風(fēng)險的現(xiàn)象還十分嚴(yán)重。因此，農(nóng)村金融機構(gòu)借助于風(fēng)險管理，建立有效的風(fēng)險防范機制，才能把經(jīng)營風(fēng)險降到最低限度。
2.是改善農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高資產(chǎn)效益和自身信譽的主要途徑
當(dāng)前，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、不良資產(chǎn)占比高是困擾農(nóng)村合作金融機構(gòu)經(jīng)營的難題。要改變這種局面，除要繼續(xù)改善外部經(jīng)營環(huán)境之外，根本出路在于引進風(fēng)險機制，強化風(fēng)險管理，逐步把信貸風(fēng)險和損失降到最低限度，提高信貸資產(chǎn)的獲利能力和自身信譽。
3.是推進農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營與國際慣例接軌的一個重要環(huán)節(jié)
加入WTO以后，在農(nóng)村合作金融機構(gòu)的改革發(fā)展過程中，其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理原則要與國際慣例接軌是必然的。如《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率是按資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)進行計算的，這項規(guī)定除了要求農(nóng)村合作金融機構(gòu)補充資本，以防止因資本不足而可能出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險外，還要求農(nóng)村合作金融機構(gòu)按照協(xié)議規(guī)定強化資產(chǎn)風(fēng)險管理，用最大努力提高資產(chǎn)的整體質(zhì)量，以確保農(nóng)村合作金融機構(gòu)的競爭能力和獲利能力。
二、信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)
（一）信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的建立
信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)就是通過對貸款的風(fēng)險實施量化管理，控制貸款的風(fēng)險，實現(xiàn)貸款的安全性、流動性和效益性。信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)由以下內(nèi)容組成：
1.企業(yè)信用等級評估
借款企業(yè)信用程度高低，直接對信貸風(fēng)險產(chǎn)生很大的影響。通過對企業(yè)信用等級的評估，對借款企業(yè)進行風(fēng)險評估，來測算借款企業(yè)信用對貸款風(fēng)險的影響程度，這是信貸風(fēng)險管理的重要一環(huán)。企業(yè)信用等級的評估內(nèi)容主要包括借款人（單位）領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、履約情況、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益和發(fā)展前景等方面。貸款調(diào)查人員或經(jīng)貸款行認(rèn)可的評估機構(gòu)對借款人進行調(diào)查評估后，應(yīng)撰寫總評估報告，對借款人進行綜合評價，評定借款人信用等級，經(jīng)初評后填寫借款人信用等級認(rèn)定表，然后根據(jù)企業(yè)信用等級確定相應(yīng)的信用等級系數(shù)。
2.貸款方式、貸款期限、貸款形態(tài)的風(fēng)險測定（略）
3.貸款風(fēng)險度測算（略）
4.貸款風(fēng)險保障機制
建立貸款風(fēng)險保障機制的重點，是建立貸款不同階段的管理崗位責(zé)任制，實行審貸分離。在貸款前期調(diào)查階段，重點進行借款人的信用分析或者借款項目評估，確定借款人信用等級系數(shù)，測算貸款風(fēng)險度，提出貸款意見；在貸款審查階段，主要驗證貸款風(fēng)險度，確定貸款方式，對貸款的基本情況進行審查，努力將貸款風(fēng)險控制在最低限度之內(nèi)；在貸款決策階段，管理人員在充分聽取各方面意見之后，最終審批貸款；貸款發(fā)放之后，貸款檢查人員要監(jiān)測貸款資產(chǎn)質(zhì)量的變化，加強對貸款資產(chǎn)的管理和清收處理，并及時向有關(guān)部門通報貸款資產(chǎn)風(fēng)險情況，定期測算和分析全部貸款資產(chǎn)的風(fēng)險度。只要貸款各階段、各崗位的人員相互配合并相互監(jiān)督，建立起自控、互控、監(jiān)控三道防線，就能有效地防范貸款風(fēng)險。
（二）全面實施貸款風(fēng)險度管理
為了加強信貸管理，防范和減少貸款風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》精神和我國《貸款通則（試行）》的規(guī)定，銀行對借款人進行貸款調(diào)查、貸款審批和貸后檢查時，必須分別進行貸款風(fēng)險度的測定、復(fù)制和追蹤調(diào)查與檢查，以確保銀行貸款的安全和效益。這就對銀行明確提出了建立和健全貸款風(fēng)險度管理的要求。全面地采用貸款風(fēng)險度這一科學(xué)、系統(tǒng)的量化方法來規(guī)范貸款行為，是我國銀行業(yè)走向國際金融市場的必由之路，是銀行信貸用規(guī)范的機制融審、貸、查于量化指標(biāo)體系中的有益嘗試，為全面提高貸款效益奠定了基礎(chǔ)。
貸款風(fēng)險度是把影響貸款安全的貸款方式、貸款對象、貸款形態(tài)三個因素通過量化用系數(shù)表現(xiàn)，以衡量貸款資產(chǎn)風(fēng)險程度的尺度。
貸款風(fēng)險度管理最早在中國農(nóng)業(yè)銀行深圳市分行試行，由于效果良好，很快就為各地區(qū)的各大銀行所效仿，并得到了金融管理部門的肯定。貸款的傳統(tǒng)管理方法“三查”（即貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查），在摒棄了單一計劃經(jīng)濟模式，大力發(fā)展社會主義商品經(jīng)濟的前提下，由于在各個環(huán)節(jié)上沒有具體的、可操作的量化指標(biāo)，致使信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范。具體表現(xiàn)在：貸款質(zhì)量檢查缺乏具體標(biāo)準(zhǔn)，貸款效益無法進行比較，貸款形式五花八門，貸款的“三查”流于形式。在市場經(jīng)濟條件下，我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)都發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)的興衰存亡也不斷地發(fā)生變化。在如此的經(jīng)濟環(huán)境內(nèi)，銀行如何防止和降低貸款風(fēng)險，如何提升競爭力？對此，中國農(nóng)業(yè)銀行深圳市分行的經(jīng)驗給我們以啟發(fā)：首先從高層次的體制上解決信貸管理問題；其次從具體操作上解決審、貸、查統(tǒng)一的度量標(biāo)準(zhǔn)問題，保證有一個科學(xué)的統(tǒng)一的度量標(biāo)準(zhǔn)，真正劃清貸與不貸、貸多貸少的界線。
貸款風(fēng)險度管理就是將“貸款風(fēng)險度”這個標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用于審、貸、查全過程的管理之中，它既可用于貸款的調(diào)查、審查和審批，也可用于考察信貸員和各級經(jīng)營機構(gòu)所經(jīng)營的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。在貸款風(fēng)險度管理的實施過程中，必須堅持量度標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、運作程序統(tǒng)一、檢查考核統(tǒng)一的原則，實行審貸分離、確定權(quán)限、分級管理。
三、信貸政策
信貸政策是農(nóng)村合作金融機構(gòu)分配信貸資金、調(diào)節(jié)經(jīng)濟生活、支持經(jīng)濟發(fā)展的準(zhǔn)則，是國家宏觀經(jīng)濟政策、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策及金融政策在信貸管理領(lǐng)域內(nèi)的具體體現(xiàn)。
（一）信貸政策的主要任務(wù)
信貸政策的主要任務(wù)是積極運用信貸杠桿，支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，促進農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化社會資源配置，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范和化解金融風(fēng)險。
（二）信貸政策與貨幣政策
貨幣政策是一種宏觀經(jīng)濟制度，是一種社會資金的分配政策。作為宏觀政策，它是一種總量調(diào)節(jié)和結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)相結(jié)合、以總量調(diào)節(jié)為主的經(jīng)濟政策。在西方國家，中央銀行是貨幣政策的制定者和實施者，在貨幣政策導(dǎo)向下，信貸政策的制定者和實施者是商業(yè)銀行，商業(yè)銀行決定貸款的具體投向和數(shù)量，根據(jù)市場資金供求狀況決定自身資金運用的價格，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大的影響。在我國，中央銀行不僅要調(diào)控貨幣信貸總量，還必須調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。中國人民銀行作為中央銀行，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下制定和實施貨幣政策，而信貸政策是我國貨幣政策的重要組成部分。
（三）信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策
產(chǎn)業(yè)政策是國家通過一系列手段，干預(yù)和引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)部門的投資、生產(chǎn)和銷售，以促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的準(zhǔn)則或策略，目的在于實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)部門之間、企業(yè)之間資源的有效配置。我國的產(chǎn)業(yè)政策體系，基本上由投資政策、物資分配政策、稅收政策和財政政策、中央銀行信貸政策以及各行業(yè)主管部門的發(fā)展規(guī)劃組成。其中，財政和銀行是資金的兩大主要管理部門，財政收支和信貸收支在經(jīng)濟運行中占有重要地位。
信貸政策既是產(chǎn)業(yè)政策的組成部分，又不完全等同于產(chǎn)業(yè)政策。產(chǎn)業(yè)政策以結(jié)構(gòu)的均衡為己任，信貸政策不僅有通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)從而調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的內(nèi)容，而且還身負(fù)信貸總量調(diào)控從而促進社會總供求均衡的重任。因此，信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策既相互兼容，又相互區(qū)別。信貸政策中的結(jié)構(gòu)調(diào)整政策及其措施，是產(chǎn)業(yè)政策中的一個重要組成部分。但是信貸政策影響社會資金存量和增量流向及分配結(jié)構(gòu)，它直接關(guān)系到整個產(chǎn)業(yè)政策能否有效地達到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標(biāo)。
信貸政策是國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重要手段，銀行、信用社通過對信貸、利率等工具的運用，對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整具有不可忽視的作用。但是我們也不要高估信貸政策調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的能力，信貸政策及其工具只是宏觀經(jīng)濟政策及其工具的一部分，信貸政策不是萬能的。
四、我國的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村信貸政策
建設(shè)社會主義新農(nóng)村，是我國“十一五”時期經(jīng)濟工作的首要任務(wù)。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村信貸政策要為這一目標(biāo)服務(wù)，要加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的信貸投入，嚴(yán)格貸款投向，確保支農(nóng)重點，調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。
農(nóng)業(yè)信貸政策的重點是：保證農(nóng)民種植糧、棉、油的生產(chǎn)費用的需要，支持農(nóng)戶開展多種經(jīng)營，擇優(yōu)安排以公司帶農(nóng)戶為主要方式的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款和農(nóng)業(yè)產(chǎn)前產(chǎn)后服務(wù)組織的貸款，對學(xué)生家長發(fā)放助學(xué)貸款和農(nóng)村建房貸款，加強對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投入，加大對農(nóng)業(yè)科技進步的扶持力度，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，支持開拓農(nóng)村市場體系建設(shè)和農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)。
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