預(yù)算績效管理產(chǎn)品架構(gòu)
預(yù)算績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理
指標(biāo)庫：按照功能分類，內(nèi)置6000多條個(gè)性指標(biāo)。中介庫：第三方機(jī)構(gòu)參與評(píng)價(jià)的日常工作考核和工作監(jiān)督，以及第三方機(jī)構(gòu)參與績效評(píng)價(jià)資格考核。專家?guī)?/span>：專家的入庫和篩選管理，對(duì)參評(píng)專家進(jìn)行績效評(píng)價(jià)資格考核及動(dòng)態(tài)管理。部門項(xiàng)目績效管理是通過加強(qiáng)項(xiàng)目績效管理的頂層設(shè)計(jì)，以績效指標(biāo)體系和項(xiàng)目管理為基礎(chǔ)，全面掌握項(xiàng)目績效信息。建立“項(xiàng)目申報(bào)有目標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施有監(jiān)控、項(xiàng)目完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程績效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算、項(xiàng)目、績效管理的有機(jī)結(jié)合。
在項(xiàng)目進(jìn)行入備選庫申報(bào)時(shí)，需要預(yù)算單位提供項(xiàng)目信息（包括基本信息、詳細(xì)信息、資金信息）、項(xiàng)目預(yù)算、績效目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃等。經(jīng)過項(xiàng)目初審、專家評(píng)審、項(xiàng)目審批過后，通過的項(xiàng)目直接進(jìn)入正式庫，相應(yīng)的，未通過的項(xiàng)目則入淘汰庫。
績效目標(biāo)是績效管理的龍頭，也是實(shí)現(xiàn)績效管理關(guān)口前移的重要手段。這項(xiàng)工作抓不好，后續(xù)工作就失去了抓手。
事前評(píng)估管理是績效目標(biāo)管理的重要組成部分，是對(duì)政策、項(xiàng)目進(jìn)行必要性、可行性、科學(xué)性、合理性的分析。
事中監(jiān)控是預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)，在開展績效跟蹤監(jiān)控過程中，不僅要持續(xù)地監(jiān)控項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)的進(jìn)展情況，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，同時(shí)還要監(jiān)測(cè)和評(píng)估項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的可能性，實(shí)行“雙監(jiān)控”。
相關(guān)資金情況直接從預(yù)算或支付系統(tǒng)自動(dòng)抽取，自動(dòng)計(jì)算定量指標(biāo)偏差度、自動(dòng)匯總跟蹤結(jié)論、跟蹤偏差自動(dòng)預(yù)警。
績效自評(píng)價(jià)的核心是績效目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，對(duì)于沒有實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，并回應(yīng)績效責(zé)任。績效評(píng)價(jià)組織方式分為部門自評(píng)和外部評(píng)價(jià)管理。預(yù)算單位可以直接在系統(tǒng)中進(jìn)行自評(píng)價(jià)以及上報(bào)自評(píng)價(jià)報(bào)告，在此基礎(chǔ)上，主管部門可以按照計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行部門內(nèi)部的再評(píng)價(jià)。如果財(cái)政需要進(jìn)行部門專項(xiàng)自評(píng)價(jià)，系統(tǒng)同樣支持把自評(píng)價(jià)信息合并，上報(bào)財(cái)政。單位自評(píng)：單位開展自評(píng)價(jià)工作，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)設(shè)的評(píng)分公式及權(quán)重，自動(dòng)計(jì)算自評(píng)結(jié)果。績效重點(diǎn)評(píng)價(jià)：績效重點(diǎn)評(píng)價(jià)是財(cái)政部門或預(yù)算主管部門，通過委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)一個(gè)部門、一項(xiàng)公共政策、一個(gè)重大項(xiàng)目等開展績效評(píng)價(jià)。委托第三方評(píng)價(jià)是重點(diǎn)評(píng)價(jià)的主要形式。
評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用
結(jié)果應(yīng)用是將績效管理事前、事中、事后的信息和成果充分利用，促進(jìn)單位完善和調(diào)整政策、改進(jìn)管理、優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)、改進(jìn)管理方式和預(yù)算執(zhí)行等，提高財(cái)政資金管理使用效益。
山東水利廳預(yù)算績效管理項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了對(duì)水利業(yè)務(wù)類、投資發(fā)展類專項(xiàng)資金績效管理全覆蓋，實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目儲(chǔ)備、預(yù)算編制、資金分配、項(xiàng)目實(shí)施、資金撥付、總結(jié)驗(yàn)收、績效評(píng)價(jià)的全過程管理，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金績效目標(biāo)合理性、資金支付及時(shí)性、資金使用規(guī)范性以及績效評(píng)價(jià)全面性的全方位管理，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金年度績效管理及跨年度滾動(dòng)管理，并實(shí)現(xiàn)了對(duì)各類績效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)的深度應(yīng)用。
