社保是國家提供給每個公民共享發(fā)展成果的福利制度，它同時實行“多繳多得、長繳多得”的激勵機(jī)制。

如果個人參加職工基本養(yǎng)老保險，繳費15年的話，只是達(dá)到最低年限，可能獲得的養(yǎng)老金待遇也是比較低的水平。

況且，只是確定了繳費時間這一個因素，并沒有說明白自己按照什么檔次繳費，也未說明參保人是多大年齡退休，這會造成計算養(yǎng)老金的條件不足，無法給出令人滿意的回答。

因此，我們需要假設(shè)社平工資、社平工資增速、個人繳費基數(shù)、退休年齡等參數(shù)，然后才能進(jìn)行后續(xù)的測算工作。

一，社平工資及增速假設(shè)

我們不妨假設(shè)2018年的社平工資是5500元，并且未來15年平均年增長率為6%。據(jù)此可以估算出參保人退休上一年的社平工資將達(dá)到13181元。

二，繳費基數(shù)及繳費率

靈活就業(yè)人員可以在社平工資60~300%范圍內(nèi)選定繳費基數(shù)，不同的繳費基數(shù)乘以繳費率20%，就會有不同的養(yǎng)老保險繳費數(shù)額。詳細(xì)估算數(shù)據(jù)見上表。

三，個人賬戶儲存額和記賬利率假設(shè)

按照上述第二條確定的養(yǎng)老保險繳費，有40%計入個人賬戶。計入個人賬戶，就好比是在銀行有一個存款賬戶，每年會有利息產(chǎn)生。

根據(jù)現(xiàn)有資料，2016~2018年的記賬利率為8.31%、7.12%和8.29%。我們從偏保守的角度假設(shè)未來15年的記賬利率為4%，據(jù)此可以計算出來個人賬戶的本金和利息之和。

四，退休年齡

退休年齡不同，也會造成基本養(yǎng)老金不同。

原因在于，不同的退休年齡對應(yīng)不同的個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)。根據(jù)公式：

個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)，

退休年齡越大，計發(fā)月數(shù)越小，所以個人賬戶養(yǎng)老金越高。

我們把以上參數(shù)逐一予以明確，然后就可以對養(yǎng)老保險繳費和退休基本養(yǎng)老金進(jìn)行測算了，計算的結(jié)果見文章的第一個表格。

根據(jù)靈活就業(yè)人員的經(jīng)濟(jì)狀況，一般建議按照社平工資的60~100%選擇繳費檔級，則投保15年繳納的養(yǎng)老保險費約為19~31萬元，對應(yīng)不同的退休年齡基本養(yǎng)老金的范圍約為2200~3700元（即表格中的紅色字區(qū)域）。

以上數(shù)據(jù)，是根據(jù)假設(shè)的模型推算得出的，僅供大家參考。

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