企業(yè)辦理所得稅年度申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫和報(bào)送下列報(bào)表、資料（注意： 企業(yè)委托涉稅專業(yè)機(jī)構(gòu)代理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的，應(yīng)附送委托人簽章的委托書原件）。
（一）采用據(jù)實(shí)申報(bào)征收方式的非居民企業(yè)：1.《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（2019年版）2.《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》3.年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告4.《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》及相關(guān)附表（僅適用于符合報(bào)送關(guān)聯(lián)申報(bào)條件的納稅人）5.《對外合作開采石油企業(yè)勘探開發(fā)費(fèi)用年度明細(xì)表》（僅適用于參與石油天然氣開采的納稅人）6.《非居民納稅人享受協(xié)定待遇信息報(bào)告表》（非居民納稅人自行判斷符合享受協(xié)定待遇條件的，在申報(bào)時(shí)報(bào)送）7. 稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。
1.《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（2019年版）2.《非居民企業(yè)機(jī)構(gòu)、場所核定計(jì)算明細(xì)表》3.年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告4.《非居民納稅人享受協(xié)定待遇信息報(bào)告表》 （非居民納稅人自行判斷符合享受協(xié)定待遇條件的，在申報(bào)時(shí)報(bào)送）5.稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。
（三）匯總繳納所得稅的非居民企業(yè)機(jī)構(gòu)、場所：1.《中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（2019年版）2.年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告3.《非居民企業(yè)機(jī)構(gòu)、場所匯總繳納所得稅稅款分配表》4.《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》及相關(guān)附表（僅適用于符合報(bào)送關(guān)聯(lián)申報(bào)條件的納稅人）5.稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。
（四）企業(yè)因特殊原因，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度所得稅申報(bào)，應(yīng)當(dāng)在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期申報(bào)申請。 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長申報(bào)期限。
（五）企業(yè)采用電子方式辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。
