一、前置思路，主動(dòng)問需，鎖定目標(biāo)導(dǎo)向有序發(fā)力
定位審計(jì)工作新起點(diǎn)，科學(xué)謀劃以政策導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、需求導(dǎo)向?yàn)橐I(lǐng)的審計(jì)工作思路，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)全行規(guī)范管理、完善內(nèi)控機(jī)制、防范風(fēng)險(xiǎn)和提質(zhì)增效等方面的積極作用。
（一）聚焦政策導(dǎo)向，開展“前瞻式”審計(jì)
一是圍繞新發(fā)展理念，注重從政策導(dǎo)向和戰(zhàn)略部署中提煉審計(jì)要點(diǎn)，著重關(guān)注改革推進(jìn)過程中衍生的新結(jié)構(gòu)、新業(yè)態(tài)、新問題，將預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)所在、研判風(fēng)險(xiǎn)走向作為審計(jì)行動(dòng)綱領(lǐng)，及時(shí)提供具有前瞻性、適用性、高附加值的審計(jì)成果信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，為政策落地提供保障。
二是深化問題節(jié)點(diǎn)延伸，上到制度層面的適當(dāng)性和機(jī)制建設(shè)的有效性，下至業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)性和日常管理的合規(guī)性，落實(shí)全面的風(fēng)險(xiǎn)評估，增強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性防范和系統(tǒng)性整改，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)、服務(wù)職能落地。
（二）瞄準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，開展“嵌入式”審計(jì)
一是在審計(jì)項(xiàng)目的選擇上，突出抓好大額信貸、新增不良、資金運(yùn)營、財(cái)務(wù)核算、信息科技、印章管理、農(nóng)金員管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專項(xiàng)審計(jì)力度，以實(shí)時(shí)跟蹤審計(jì)嵌入相關(guān)業(yè)務(wù)鏈條、資金鏈條，加強(qiáng)過程監(jiān)督、前置審計(jì)關(guān)口。
二是在檢查范圍的圈定上，突出重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控力度，避免“大而全”，如信貸專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)鎖定“貸后檢查與貸款資金使用”環(huán)節(jié)，旨在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以見實(shí)效為目標(biāo)，錨定審計(jì)著力點(diǎn)，聚力提升發(fā)展質(zhì)量和效益。
（三）把握需求導(dǎo)向，開展“專題式”審計(jì)
主動(dòng)契合管理層、業(yè)務(wù)條線對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的多樣化需求，以大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用、非現(xiàn)場預(yù)警查證、需求化風(fēng)險(xiǎn)檢索為抓手，定期開展專題式審計(jì)調(diào)查，如圍繞高管層特別關(guān)注的股東和股權(quán)管理、員工賬戶異常交易、按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款客戶資金往來等潛在風(fēng)險(xiǎn)較深的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)測，把局部現(xiàn)象和問題放在全局的高度去分析，出具專題分析報(bào)告與專項(xiàng)整改方案，幫助行領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)管理人員辨識關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，改進(jìn)內(nèi)部控制措施。
二、創(chuàng)新模式，多維融合，緊扣成果轉(zhuǎn)化因地制宜
（一）重塑立體化審計(jì)整改流程
重新梳理“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題報(bào)告、反饋、整改操作流程”，創(chuàng)新班子成員“兩輪”簽批、審計(jì)部門與業(yè)務(wù)部門“雙線”監(jiān)控的審計(jì)整改新模式，即針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題與問題整改情況分別由班子成員在《審計(jì)問題移交單》《問題整改反饋單》中簽批意見，由審計(jì)部門落實(shí)對具體問題的跟蹤整改，由業(yè)務(wù)部門落實(shí)對全行同質(zhì)同類問題的督促整改，通過加強(qiáng)各級各部門的整體聯(lián)動(dòng)，全面構(gòu)建起“發(fā)現(xiàn)問題-匯報(bào)移交-督促落實(shí)-持續(xù)跟進(jìn)-整改反饋”的閉循環(huán)、再監(jiān)督、持續(xù)性審計(jì)價(jià)值鏈，實(shí)現(xiàn)成效運(yùn)用的新高度、新跨越。
（二）打造多維化成果傳導(dǎo)機(jī)制
一是創(chuàng)新審計(jì)通報(bào)分析。不定期、不定形式組織召開“審計(jì)檢查通報(bào)分析會(huì)”“審計(jì)聯(lián)席會(huì)”“審計(jì)案例培訓(xùn)會(huì)”“重點(diǎn)人員重點(diǎn)問題約談會(huì)”等，根據(jù)不同審計(jì)項(xiàng)目、監(jiān)測重點(diǎn)、檢查成果等確定不同的會(huì)議主題、參會(huì)人員，確保直指關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵人員，實(shí)現(xiàn)問題逐項(xiàng)突破。
二是創(chuàng)新審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提示。針對苗頭性、重大性違規(guī)違紀(jì)問題，以審計(jì)專報(bào)的形式上報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)；針對典型性、普遍性的管理漏洞和制度缺陷，以審計(jì)告知書的形式移送業(yè)務(wù)部門；針對趨勢性、潛在性的違規(guī)操作行為，以審計(jì)紅頭提示的形式預(yù)警全行，積極營造審計(jì)成果傳導(dǎo)氛圍，引發(fā)高度關(guān)注，增強(qiáng)影響力。
（三）提升層次化臺(tái)賬管理效能
認(rèn)真梳理歷年來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，細(xì)化到每名員工，逐人建立屢查屢犯問題臺(tái)賬，按季下發(fā)，確保員工有效掌握自身存在的違規(guī)問題、發(fā)生次數(shù)、整改狀況、處罰信息等，鞭策規(guī)范日常操作行為；針對本年度各級審計(jì)檢查問題，按照被審計(jì)單位建立整改臺(tái)賬，按月下發(fā)，督促各機(jī)構(gòu)加大力度、加快進(jìn)度落實(shí)問題整改；同時(shí)，積極推動(dòng)問題臺(tái)賬整改率與績效考核掛鉤，與任免獎(jiǎng)懲干部掛鉤，有效推進(jìn)審計(jì)成果向管理效能轉(zhuǎn)化。
三、嚴(yán)格準(zhǔn)入，專業(yè)管理，力促隊(duì)伍建設(shè)提檔升級
（一）開辟審計(jì)人才管理新路徑
一是建立審計(jì)人員準(zhǔn)入、退出管理機(jī)制。按照“嚴(yán)進(jìn)寬出”的原則，淘汰不符合條件、不勝任審計(jì)工作的人員，補(bǔ)充業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的人員，全面優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)結(jié)構(gòu)，真正做到配齊配強(qiáng)。同時(shí)，建立審計(jì)后備人才庫，提供后備力量，及時(shí)補(bǔ)充審計(jì)人員。
二是建立審計(jì)人員分組管理機(jī)制。立足現(xiàn)有審計(jì)人員的結(jié)構(gòu)特長，分別建立信貸審計(jì)小組、內(nèi)控審計(jì)小組、非現(xiàn)場審計(jì)小組，設(shè)立小組組長，負(fù)責(zé)各自分工領(lǐng)域的審計(jì)計(jì)劃、檢查方案等的制定與實(shí)施，實(shí)現(xiàn)由“跟著項(xiàng)目做”向“自己做項(xiàng)目”轉(zhuǎn)變，由“完成任務(wù)”向“審出成效”轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)工作能動(dòng)性。
（二）開創(chuàng)審計(jì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)新常態(tài)
一是定期安排審計(jì)人員參加上級與其他業(yè)務(wù)條線組織的培訓(xùn)，不定期安排審計(jì)人員到業(yè)務(wù)部室進(jìn)行輪崗實(shí)訓(xùn)、跟班學(xué)習(xí)，有針對性地強(qiáng)化特長培養(yǎng)。
二是適時(shí)組織審計(jì)人員到其他兄弟地市學(xué)習(xí)好的經(jīng)驗(yàn)做法，開拓視野、激活思路。同時(shí)，積極對接省聯(lián)社、辦事處，邀請審計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富的主查人來我行，對非現(xiàn)場數(shù)據(jù)應(yīng)用、審計(jì)方法技巧、審計(jì)典型案例等進(jìn)行講解，著力提升審計(jì)人員的審計(jì)能力，確保匹配業(yè)務(wù)發(fā)展需要。
三是積極輸送審計(jì)人員參加省聯(lián)社、辦事處、監(jiān)管部門組織的檢查項(xiàng)目，確保在實(shí)踐中鍛造業(yè)務(wù)能力，破解技能單一化難題。
（三）開啟審計(jì)考核激勵(lì)新動(dòng)力
制定《審計(jì)人員考核評價(jià)辦法》，設(shè)計(jì)《審計(jì)人員考核評分表》，以加減分的形式對審計(jì)人員的工作業(yè)績、工作成果、執(zhí)行操作規(guī)范程度以及審計(jì)信息撰寫、非現(xiàn)場模型思路提煉等工作貢獻(xiàn)度進(jìn)行量化考核，特別突出檢查發(fā)現(xiàn)重大問題的考核力度，旨在引導(dǎo)審計(jì)人員深入查找高風(fēng)險(xiǎn)問題和重大違規(guī)違紀(jì)行為，考評結(jié)果作為審計(jì)人員評先晉優(yōu)及淘汰退出的參考依據(jù)，進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的履職動(dòng)力，促進(jìn)提高審計(jì)工作質(zhì)量。
聯(lián)系客服
